王立國，周 雨

(東北財經(jīng)大學(xué) 投資工程管理學(xué)院 ，遼寧 大連 116025)

一、引 言

早在20世紀(jì)80年代，產(chǎn)能過剩就已成為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的常態(tài)化問題。截至2012年，我國經(jīng)歷了四輪產(chǎn)能過剩［1］，涉及到家電、鋼鐵、水泥、電解鋁和煤化工等行業(yè)。產(chǎn)能過剩形成大量無效的生產(chǎn)能力，不僅會導(dǎo)致企業(yè)庫存增加、效益下降、市場惡性競爭、資源嚴(yán)重浪費，而且會造成嚴(yán)重的環(huán)境污染，加大經(jīng)濟(jì)波動的風(fēng)險。更為重要的是，產(chǎn)能過剩的現(xiàn)象正在蔓延，不僅限于鋼鐵、水泥、平板玻璃和電解鋁等傳統(tǒng)行業(yè)，風(fēng)電設(shè)備、多晶硅等新興行業(yè)也已經(jīng)出現(xiàn)了比較嚴(yán)重的行業(yè)性產(chǎn)能過剩，如果不對產(chǎn)能過剩問題進(jìn)行深入的探討，進(jìn)而提出有效的治理措施，則我國“十二五”期間經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和經(jīng)濟(jì)健康、持續(xù)發(fā)展將面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。

鑒于產(chǎn)能過剩問題的重要性，國內(nèi)外學(xué)者已經(jīng)進(jìn)行了大量的研究。綜合起來看，市場性因素和體制性因素是研究這一問題的兩個主要切入口。從市場性因素出發(fā)進(jìn)行研究又分為如下角度:李江濤［2］和黃衛(wèi)挺［3］等學(xué)者從經(jīng)濟(jì)周期理論的觀點出發(fā)，認(rèn)為企業(yè)作為投資主體在經(jīng)濟(jì)繁榮時往往會對未來預(yù)期過度樂觀，有投資能力的企業(yè)就會加大投資、擴(kuò)張其產(chǎn)能，一旦經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)生逆轉(zhuǎn)，需求就會發(fā)生很大的變化導(dǎo)致企業(yè)措手不及而出現(xiàn)產(chǎn)能過剩;林毅夫［4］從信息不完全的角度出發(fā)，認(rèn)為發(fā)展中國家易于對下一個產(chǎn)業(yè)形成共識，由于信息的不完全造成投資過多;呂政和曹建海［5］從行業(yè)進(jìn)入和退出壁壘出發(fā)，認(rèn)為低進(jìn)入和高退出壁壘易造成產(chǎn)能過剩。相較于市場性因素的研究而言，對于體制性因素的研究起步較晚，但也形成了一系列的理論成果:科爾奈［6－7］從政企一體化的預(yù)算軟約束的角度進(jìn)行研究，指出在經(jīng)典的社會主義經(jīng)濟(jì)體制中由于缺乏內(nèi)部產(chǎn)生的自我約束，體制內(nèi)存在嚴(yán)重的“投資饑渴癥”，中央政府通過行政機(jī)構(gòu)嚴(yán)格的投資分配過程來約束這種癥狀，而在社會主義經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌過程中，投資決策開始分散，政府對企業(yè)的外部控制開始放松但卻沒有通過利潤動機(jī)或者對財務(wù)困境的擔(dān)心建立起任何自我控制機(jī)制，社會主義經(jīng)濟(jì)原有的“投資饑渴癥”的約束機(jī)制被打破，新的約束機(jī)制尚未建立，這使得改革過程加重了經(jīng)典社會主義所固有的投資領(lǐng)域過熱傾向;張軍和哈勒根［8］從轉(zhuǎn)軌期的市場結(jié)構(gòu)角度進(jìn)行研究，認(rèn)為只要進(jìn)入成本相對小于進(jìn)入后的寡占利潤，特別是，如果廠商預(yù)期進(jìn)入后的市場結(jié)構(gòu)為共同壟斷型或古諾型，進(jìn)入總是成為廠商的納什均衡策略，而轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)由于受傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟(jì)體制下所形成的部門和區(qū)域市場分割以及市場保護(hù)預(yù)期的影響，經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌初期的市場結(jié)構(gòu)是共同壟斷型，因此過度進(jìn)入就必然發(fā)生;沈立人和戴園晨［9］及周黎安［10］從行政性市場分割的角度，認(rèn)為由于市場發(fā)育的不完全，地方政府在搞經(jīng)濟(jì)發(fā)展時自成體系，追求“大而全”、“小而全”，結(jié)果導(dǎo)致地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)趨同和大量的重復(fù)建設(shè)形成產(chǎn)能過剩。

針對我國產(chǎn)能過剩的成因而言，從體制性或市場性因素角度進(jìn)行的研究均具有一定的解釋能力，但針對政府對產(chǎn)能過剩的治理和預(yù)防而言，體制性產(chǎn)能過剩的研究更具有現(xiàn)實意義，因為從現(xiàn)有的研究成果來看，單純由市場性因素造成的產(chǎn)能過剩問題往往會隨著市場機(jī)制本身的運行而逐漸消除，不需要進(jìn)行治理，并且不恰當(dāng)?shù)闹卫磉€可能加劇產(chǎn)能過剩，而體制性因素所造成的產(chǎn)能過剩如果不進(jìn)行治理將會長期存在，因此體制性產(chǎn)能過剩應(yīng)該引起更多的關(guān)注，加強體制性產(chǎn)能過剩的研究更有助于解決我國長期的產(chǎn)能過剩問題。

回顧體制性產(chǎn)能過剩的研究歷程我們發(fā)現(xiàn)，盡管體制性產(chǎn)能過剩的研究重點始終聚焦在地方政府對經(jīng)濟(jì)的參與方式上，但隨著經(jīng)濟(jì)體制的不斷改革，一些體制性因素被消除，另一些體制性因素開始凸顯，地方政府參與經(jīng)濟(jì)的方式也在發(fā)生著變化。對于產(chǎn)能過剩而言，原來政企一體化、地方政府行政性的市場分割等直接干預(yù)經(jīng)濟(jì)的體制性因素已經(jīng)在很大程度上被消除，但地方政府間接干預(yù)經(jīng)濟(jì)的能力卻在某種程度上得到了加強，尤其是對要素市場的干預(yù)能力，這種干預(yù)能力造成了內(nèi)部成本外部化現(xiàn)象。內(nèi)部成本外部化是指經(jīng)濟(jì)主體通過一系列的行為使得一部分私人成本轉(zhuǎn)化為社會成本，其本質(zhì)上屬于經(jīng)濟(jì)學(xué)中的外部性問題。本文所研究的內(nèi)部成本外部化與西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究有所不同，在西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究過程中，其研究背景是相對比較完善的市場經(jīng)濟(jì)［11］，外部性屬于市場失靈的范疇，其產(chǎn)生的根源是來自于市場自身的缺陷。而本文所指的內(nèi)部成本外部化主要是指由于地方政府在要素市場具有很強的干預(yù)能力，通過壓低要素價格使得企業(yè)的成本由社會來承擔(dān)，這在一定程度上屬于政府失靈范疇。這種現(xiàn)象對產(chǎn)能過剩的影響已經(jīng)引起了一些學(xué)者對其進(jìn)行研究，江飛濤和曹建海［12］對地方政府扭曲要素市場進(jìn)行內(nèi)部成本外部化現(xiàn)象，從而造成產(chǎn)能過剩的形成機(jī)理進(jìn)行了簡單描述，但其在探討過程中未研究內(nèi)部成本外部化對企業(yè)決策過程的影響，也沒有對產(chǎn)能過剩形成后內(nèi)部成本外部化是否仍對企業(yè)行為有影響做出說明，這也導(dǎo)致內(nèi)部成本外部化現(xiàn)象無法解釋產(chǎn)能過剩與投資沖動并存的現(xiàn)象。還有許多學(xué)者盡管對地方政府利用扭曲的要素價格干預(yù)企業(yè)投資決策，以致形成重復(fù)建設(shè)和產(chǎn)能過剩問題進(jìn)行一定的闡述，但這些學(xué)者缺乏對各個環(huán)節(jié)進(jìn)行系統(tǒng)性的分析描述。本文試圖在以前研究的基礎(chǔ)上，系統(tǒng)性地回答內(nèi)部成本外部化對產(chǎn)能過剩的形成有何影響、為什么企業(yè)在產(chǎn)能過剩的背景下仍然不斷進(jìn)入、地方政府為什么要幫助企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部成本外部化以及地方政府怎樣進(jìn)行內(nèi)部成本外部化等問題。這些問題的解決有助于完善內(nèi)部成本外部化的產(chǎn)能過剩理論，有助于理解我國產(chǎn)能過剩產(chǎn)生的一些本質(zhì)性因素，也有助于中央政府制定出相應(yīng)的宏觀調(diào)控政策。

二、內(nèi)部成本外部化對產(chǎn)能過剩的影響

(一)模型的構(gòu)建

本文的模型分為兩個階段進(jìn)行描述:第一個階段是產(chǎn)能進(jìn)入階段，即新建產(chǎn)能大小的決策階段。根據(jù)一般產(chǎn)品市場需求增長的規(guī)律來假定產(chǎn)品市場需求服從logistic規(guī)律，并用進(jìn)入強度來表示產(chǎn)能的進(jìn)入狀況，通過新增產(chǎn)能的需求缺口來確定未來供需平衡時的理想進(jìn)入強度，并指出實際進(jìn)入強度大于理想進(jìn)入強度到一定程度時會產(chǎn)生產(chǎn)能過?，F(xiàn)象，然后根據(jù)新增產(chǎn)能的市場狀況來確定實際的進(jìn)入強度，并分析實際進(jìn)入強度與內(nèi)部成本外部化的關(guān)系，從而看出內(nèi)部成本外部化對產(chǎn)能過剩的影響。第二個階段是產(chǎn)能過剩形成后的行業(yè)內(nèi)企業(yè)以及潛在進(jìn)入企業(yè)的競爭行為。這一階段的模型主要描述了內(nèi)部成本外部化問題的存在使得企業(yè)由單純的市場競爭轉(zhuǎn)化為既有市場競爭又有對獲得內(nèi)部成本外部化程度的競爭，而其市場競爭行為與完全競爭相似，對此本文不做過多描述，本文主要是運用模型描述了企業(yè)追逐內(nèi)部成本外部化的行為，從而更清楚地了解內(nèi)部成本外部化對產(chǎn)能過剩形成的影響。

1.產(chǎn)能進(jìn)入階段的模型構(gòu)建

我們對于整個行業(yè)的分析可以抽象為這樣一種情況:企業(yè)考慮進(jìn)入的階段必然是那些產(chǎn)品需求正處于增長性的階段，即產(chǎn)品生命周期理論中的成長期和成熟期，然而，根據(jù)消費者行為理論，產(chǎn)品的增長性需求必將受到居民收入水平及消費者偏好等因素的影響，這些因素對于產(chǎn)品需求的增長起著阻滯作用，并且隨著產(chǎn)品需求量的增加，阻滯作用越來越大，即隨著產(chǎn)品需求的增加其增長率越來越小，最終達(dá)到最大需求量n時增長率為0，因此假設(shè)產(chǎn)品的需求服從logistic規(guī)律，即Δx(t)=f(x)=rx(1－x/n)，其中r表示固有增長率即產(chǎn)品剛進(jìn)入成長期時的增長率 (產(chǎn)品增速最快時的增長率)，n表示未來最大的需求量常數(shù)，即成熟期時的最大需求量，f(x)表示單位時間需求的增長量;假定所有企業(yè)在t0時刻進(jìn)行產(chǎn)能決策，且在t0時刻供需平衡為x0，用E表示進(jìn)入強度，即單位時間內(nèi)新進(jìn)入的產(chǎn)能與需求量的比，則單位內(nèi)新增產(chǎn)能為h(x)=Ex;H表示行業(yè)正常情況下的儲備產(chǎn)能;另外假定在x0時，預(yù)期新增產(chǎn)能后產(chǎn)品單位市場價格為常數(shù)P，原有產(chǎn)能單位成本為C0(P≥C0)，新增產(chǎn)能的單位成本為Ct(P≥Ct)，其中Ct=Ct1+Ct2(yi)，Ct1為項目投資中的市場化成本，Ct2(yi)為項目投資的非市場化成本，①由于我國要素市場非完全的市場化，一部分要素價格由市場決定，另一部分由地方政府決定。而項目的投資成本包括設(shè)備、工具、器具購置費用、專利權(quán)的使用費、土地購置成本和資金的利用成本等。這其中有一部分成本高低的形成由市場決定的，如設(shè)備購置成本、專利權(quán)的使用費等，而另一部分的成本高低的形成則有很強的政府干預(yù)因素，如土地價格、資金利息等，本文把前者稱為項目投資的市場化成本，后者為項目投資的非市場化成本。yi為內(nèi)部成本外部化程度，則為簡化問題，假定行業(yè)中的企業(yè)規(guī)模報酬不變，且市場允許企業(yè)自由進(jìn)入。

隨著需求量的增加和新產(chǎn)能的不斷進(jìn)入，新增產(chǎn)能的需求缺口可以表示為:

當(dāng)G(x)=0即x=n(1－E/r)時，表示新增的需求與供給相等即供需平衡，此時由于n，r為常數(shù)，因此平衡時的x與進(jìn)入強度E是相互對應(yīng)的，這表明當(dāng)供需平衡量為x0時只有進(jìn)入強度為E0=r(1－x0/n)時供需才平衡，當(dāng)E小于E0時G(x0)＞0，即表示在x0時新增產(chǎn)能小于新增需求即產(chǎn)能不足;當(dāng)E大于E0時G(x0)＜0，即表示在x0時新增產(chǎn)能大于新增需求?？紤]正常儲備產(chǎn)能H，則當(dāng)E＞E0+H/x0時G(x0)＜－H，即表示在x0時出現(xiàn)產(chǎn)能過?，F(xiàn)象。

與x0相對應(yīng)的E0是供需平衡時所需要的理想進(jìn)入強度，但實際的進(jìn)入強度E取決于市場的運行狀況，下面分析在市場運行條件下的進(jìn)入強度，產(chǎn)能收益為:

由于企業(yè)能夠自由進(jìn)入，所以當(dāng)R(E)＞0，必然有企業(yè)進(jìn)入，進(jìn)入強度E會變大;R(E)＜0，企業(yè)進(jìn)入必然會減少甚至不會進(jìn)入，進(jìn)入強度E會變小。因此，只有產(chǎn)能收益等于零時即R(E)=0，產(chǎn)能進(jìn)入強度E才是穩(wěn)定的，并且是市場決定的真實強度。當(dāng)R(E)=0時，E=Pr(1－x0/n)/Ct+(P－C0)/Ct即為真實穩(wěn)定的進(jìn)入強度。

由于P≥Ct，所以R(E)=0時E大于或等于E0，新增產(chǎn)能大于或等于新增需求，這與市場經(jīng)濟(jì)中產(chǎn)品的需求導(dǎo)向性是一致的，只要市場中有此類產(chǎn)品的需求，行業(yè)進(jìn)入無障礙，這種需求就將很快得到滿足。對于是否會產(chǎn)生產(chǎn)能過剩問題，這取決于E是否大于E0+H/x0，即K(E)=E－E0+H/x是否大于0，由=1可知，隨著E的變大K(E)會不斷變大，產(chǎn)能過剩的可能性也會不斷0加大，則可知隨著P的變大、Ct的變小或yi的變大產(chǎn)能過剩的可能性不斷增大。①當(dāng)R(E)=0時可知，即隨著C的變小E會不斷變大;C=C+C(y)且＜0，即隨著y的變大C會ttt1t2iit不斷變小。由可知，隨著C的變小或y的變大，K(E)會不斷變大，產(chǎn)能過剩的可能性不斷增大。ti

2.市場競爭階段產(chǎn)能過剩企業(yè)的行為

產(chǎn)能過剩形成后，產(chǎn)能過剩行業(yè)的市場結(jié)構(gòu)中有兩種重要的關(guān)系會因為內(nèi)部成本外部化的存在而發(fā)生改變。這兩種關(guān)系分別是在位企業(yè)之間的關(guān)系和在位企業(yè)與潛在進(jìn)入企業(yè)之間的關(guān)系。在不存在內(nèi)部成本外部化的情況下，由于產(chǎn)能過剩和產(chǎn)品同質(zhì)性的存在，產(chǎn)品市場與完全競爭的市場狀況有一定的相似性，企業(yè)與企業(yè)之間的競爭是激烈的，價格將會不斷下降，至降到平均成本的最低點，與此同時，本產(chǎn)業(yè)將不太可能存在潛在的市場進(jìn)入者。當(dāng)內(nèi)部成本外部化存在時，這種狀況會發(fā)生一定的改變，當(dāng)價格下降到平均成本的最低點，產(chǎn)能過剩企業(yè)和潛在進(jìn)入企業(yè)能夠通過尋租等方式獲得更大幅度的內(nèi)部成本外部化以降低本企業(yè)的平均成本，在價格競爭中取得優(yōu)勢，獲得利潤，這種內(nèi)部成本外部化所創(chuàng)造的扭曲利潤的存在就會吸引大量的進(jìn)入者，這也是在產(chǎn)能過剩背景下仍然有企業(yè)不斷進(jìn)入的原因，因此，要了解產(chǎn)能過剩背景下企業(yè)進(jìn)入的問題重點在于了解企業(yè)對內(nèi)部成本外部化的競爭。下述模型即是對此狀況的描述。為簡化問題，假定在同一區(qū)域內(nèi)，產(chǎn)能過剩行業(yè)中僅存在A、B兩個企業(yè) (也可以是一個行業(yè)現(xiàn)有廠商和一個潛在進(jìn)入者，競爭狀況相似)，兩者之間不存在串謀(在不存在串謀的情況下，企業(yè)數(shù)目對描述過程無影響)，內(nèi)部成本外部化的程度是與企業(yè)付出的努力程度相關(guān)的，用yi表示內(nèi)部成本外部化的程度，則它們之間的關(guān)系可以由下式表示:

式中:ai代表i企業(yè)追逐內(nèi)部成本外部化的努力程度;aj代表j企業(yè)追逐內(nèi)部成本外部化的努力程度。系數(shù)k代表j企業(yè)努力程度對i企業(yè)內(nèi)部成本外部化程度的影響，我們假定－1＜k＜0，假定k＜0是因為企業(yè)之間的競爭會使地方政府在與本企業(yè)談判時處于一種相對優(yōu)勢的地位，降低本企業(yè)的努力效果，同時假定－1＜k是強調(diào)j企業(yè)努力程度對i企業(yè)內(nèi)部成本外部化程度的影響小于i企業(yè)自身的努力程度對內(nèi)部成本外部化程度的影響。ei是一個隨機(jī)擾動項，ei和ej兩者相互獨立，假定 (ei－ej)服從期望值為0的一個獨立和相同的對稱分布F。

當(dāng)企業(yè)i的內(nèi)部成本外部化程度大于企業(yè)j的內(nèi)部成本外部化程度，即yi＞yj，那么企業(yè)i將在市場上獲得相對成本優(yōu)勢，假定獲得V的效用，這時企業(yè)j沒有相對優(yōu)勢，獲得效用v(V＞v)。由于(ei－ej)服從F分布，則企業(yè)i獲得相對優(yōu)勢的概率可以通過下列運算獲得:

這樣就可以獲得企業(yè)i的效用函數(shù):其中C( ai)是i企業(yè)追逐內(nèi)部成本外部化所要花費的成本。則企業(yè)i效用最大化的一階條件是:

其中f(x)是F分布函數(shù)的密度函數(shù)。根據(jù)上述過程我們同樣可獲得企業(yè)j的效用最大化一階條件是:

(二)模型解析

產(chǎn)能過剩問題和其他宏觀經(jīng)濟(jì)問題一樣都存在著微觀基礎(chǔ)，其直接根源在于微觀主體企業(yè)的過度投資。對于微觀主體過度投資所形成產(chǎn)能過剩而言，一般來說分為兩種情況:一種是單個企業(yè)的產(chǎn)能決策是合理的，但行業(yè)中企業(yè)進(jìn)入數(shù)目過多導(dǎo)致的產(chǎn)能過剩現(xiàn)象;另一個是行業(yè)中企業(yè)數(shù)目是合理的，但大部分企業(yè)產(chǎn)能過大。這兩種情況本質(zhì)上都是投資決策時行業(yè)建立的產(chǎn)能過大問題，因此本文所建立模型的第一階段主要是描述企業(yè)產(chǎn)能進(jìn)入的問題。在這一階段為了著重考慮成本對整個行業(yè)產(chǎn)能投資決策的影響，潛在假定了整個行業(yè)中企業(yè)的產(chǎn)能進(jìn)入成本是一致的，并以行業(yè)中企業(yè)追逐利潤最大化為條件，通過探討行業(yè)理想進(jìn)入強度E0和實際進(jìn)入強度E的關(guān)系，確定產(chǎn)能過剩的標(biāo)準(zhǔn)E0+H/x，當(dāng)E＞E+H/x時將出現(xiàn)產(chǎn)能過剩。探討成本C對E的影響，由＜0可

000t知，隨著成本Ct的變小 (即yi變大)，E將變大即產(chǎn)能會增大，我們可得到的結(jié)論是:在預(yù)期價格既定條件下進(jìn)入成本變小會使進(jìn)入強度變大，從而加大了產(chǎn)能過剩的的的可能性，而地方政府行為所導(dǎo)致的內(nèi)部成本外部化變大必然會導(dǎo)致企業(yè)的進(jìn)入成本變小即Ct變小，因此我們可以看出內(nèi)部成本外部化會加大產(chǎn)能過剩的可能性。模型所得出的結(jié)論具有很強的現(xiàn)實意義，以2004年“鐵本事件”為例，鐵本公司于2002年擬擴(kuò)建一個投資10—20億元、占地2 000畝、產(chǎn)能為200萬噸的鋼鐵項目，在取得一系列政府優(yōu)惠條件下最終發(fā)展為一個年產(chǎn)800萬噸、占地5 988畝的巨型鋼鐵類投資項目。在此項目中內(nèi)部成本外部化現(xiàn)象極為嚴(yán)重，根據(jù)樊綱［13］估算，鐵本公司通過違規(guī)用地節(jié)省了18億資金，占項目總投資的17.3%，通過減少環(huán)保措施節(jié)省了15.54億元，占項目總投資的14.9%。另一個對E具有影響性的參數(shù)是預(yù)期價格P，由＞0可知，當(dāng)預(yù)期價格P變大時進(jìn)入強度E會增大，也會加大產(chǎn)能過剩的可能性。此結(jié)論對于目前的投資沖動與產(chǎn)能過剩有一定的解釋意義，在目前的產(chǎn)能過剩背景下由于中央政府通過行政命令來限制企業(yè)進(jìn)入，降低了未來潛在的供給能力，企業(yè)便會提高未來產(chǎn)品的價格預(yù)期，從而積極通過各種方式進(jìn)入該行業(yè)。

第二階段的模型放開了第一階段行業(yè)中成本一致的假定，探討產(chǎn)能過剩出現(xiàn)后，企業(yè)為了獲得在產(chǎn)品市場上的優(yōu)勢，將在內(nèi)部成本外部化市場上進(jìn)行競爭，對內(nèi)部成本外部化的追逐過程從某種意義上來說就是對地方政府的俘虜過程，與地方政府討價還價的過程，也是擴(kuò)大內(nèi)部成本外部化程度的過程。模型以企業(yè)效用最大化為條件分析內(nèi)部成本外部化市場，指出了內(nèi)部成本外部化市場的相對均衡條件，揭示出當(dāng)時，內(nèi)部成本外部化市場會不斷

進(jìn)行調(diào)整，在現(xiàn)實的市場中這個調(diào)整過程是需要很長時間的，有時甚至永遠(yuǎn)不會達(dá)到內(nèi)部成本外部化市場的均衡條件。在這個過程中具有內(nèi)部成本外部化優(yōu)勢的企業(yè)將能夠在產(chǎn)品市場上以一定的利潤進(jìn)行銷售，也正是內(nèi)部成本外部化程度在各企業(yè)之間的不一致，會造成能夠在內(nèi)部成本外部化市場上取得相對優(yōu)勢的潛在進(jìn)入者進(jìn)入過剩產(chǎn)能行業(yè)，同時可以結(jié)合第一階段的模型來解釋新產(chǎn)能進(jìn)入產(chǎn)能過剩行業(yè)，企業(yè)對內(nèi)部成本外部化的追逐必然會導(dǎo)致yi的變大，而yi的變大會導(dǎo)致Ct2(yi)變小也即Ct變小，這就會進(jìn)一步加大產(chǎn)能的進(jìn)入。另外，對內(nèi)部成本外部化的追逐也影響市場機(jī)制對產(chǎn)能過剩的淘汰，產(chǎn)能過剩行業(yè)的產(chǎn)能建成后產(chǎn)品的實際價格必然會低于預(yù)期價格P，在Ct由市場決定的情況下經(jīng)營效率低的企業(yè)最終必將被淘汰，但內(nèi)部成本外部化的存在使得被淘汰概率大的企業(yè)愿意付出更大的努力追逐內(nèi)部成本外部化，一旦通過這種方式降低的成本達(dá)到高效率的經(jīng)營企業(yè)的成本水平，則市場機(jī)制將不能發(fā)揮其優(yōu)勝劣汰的作用。

三、內(nèi)部成本外部化產(chǎn)生的地方政府行為闡述

(一)內(nèi)部成本外部化的地方政府行為動因

諾斯［14］認(rèn)為，制度是經(jīng)濟(jì)行為變化的決定因素。地方政府把制度規(guī)則作為行為反應(yīng)的基本規(guī)則［15－16］，因此對地方政府行為的分析必須著眼于地方政府所處的制度環(huán)境。改革開放以來，隨著行政分權(quán)的推進(jìn)、財稅制度和激勵制度的變革引起了地方政府的行為取向發(fā)生了很大變化。在計劃經(jīng)濟(jì)體制下，地方政府僅是中央政府命令的執(zhí)行者，無任何的經(jīng)濟(jì)自主權(quán)，地區(qū)經(jīng)濟(jì)無論產(chǎn)出多少都要上繳中央，中央對地方官員的提拔依據(jù)也主要在意識形態(tài)方面，與本地經(jīng)濟(jì)發(fā)展無關(guān)，因此，地方政府推動地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的動力不足，地方政府之間的競爭也主要集中在中央分配的資源上。20世紀(jì)80年代財政包干制度實施和官員晉升激勵制度的改變，使地方政府的行為產(chǎn)生了重大變化。在財政包干制度下，地方政府的收入由全部上繳變?yōu)閮H按一定的比例上繳中央政府，這使得地方經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出越多，地方政府自留的收益就越多，這為地方政府推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了基本動力。與此同時，財政包干制度的實行也標(biāo)志著中央政府對地方政府的管理由規(guī)則管理轉(zhuǎn)向目標(biāo)管理［17］。實施目標(biāo)管理就需要一些可測度的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，GDP作為一個綜合指標(biāo)，由于其可測度、易測量并能很好地反映經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度的特性，成為了中央政府目標(biāo)管理的最重要指標(biāo)。中央政府根據(jù)GDP指標(biāo)對各個地區(qū)進(jìn)行排名，一個地區(qū)GDP的上升就意味著其業(yè)績的改善同樣意味著另一些地區(qū)業(yè)績相對變差，中央政府把業(yè)績的好壞作為對地方政府官員晉升的依據(jù)。財政包干和官員晉升機(jī)制最終導(dǎo)致了地方政府對GDP的盲目競爭［18－19－20］。盡管1994年財稅制度由財政包干變?yōu)榉侄愔疲胤秸斦杖朐鲩L依賴于本地GDP增長的本質(zhì)并沒有任何變化［21］，官員的晉升機(jī)制也沒有任何的變化，GDP仍然是地方政府之間競爭的目標(biāo)。

改革開放以來，在地方政府競逐GDP的過程中，企業(yè)投資對地方GDP增長的作用是不可忽視的，地方政府通過競逐企業(yè)投資來拉動GDP增長的偏好一直沒有改變，但伴隨著市場化改革的進(jìn)程，地方政府與企業(yè)的關(guān)系發(fā)生了變化，地方政府競逐企業(yè)投資的方式也發(fā)生著變化。改革開放初期，國有企業(yè)和集體所有的企業(yè)占國民經(jīng)濟(jì)份額的95%以上，非公有制經(jīng)濟(jì)在國民經(jīng)濟(jì)中份額非常小，處于無足輕重的地位，而這些大量的國有企業(yè)和集體企業(yè)是被各個地方政府所掌控的，地方政府利益凌駕于企業(yè)利益之上，各個地方政府直接參與企業(yè)的投資決策、生產(chǎn)經(jīng)營，通過推動所控制企業(yè)在本地進(jìn)行大規(guī)模投資，來推動GDP的增長。然而，隨著國有企業(yè)的改制、政企分開，地方政府直接干預(yù)企業(yè)投資的能力開始變小，甚至在慢慢消失。雖然地方政府不能直接干預(yù)企業(yè)的投資決策，但是以GDP增長為導(dǎo)向的制度激勵沒有改變，地方政府就要尋找新的方式來影響企業(yè)的投資行為。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的運行中，企業(yè)利益已經(jīng)凸顯，企業(yè)是否對項目進(jìn)行投資取決于收益、成本和預(yù)期，收益取決于新投資所生產(chǎn)產(chǎn)品的需求狀況，預(yù)期則取決于未來的經(jīng)濟(jì)狀況，成本取決于要素市場的價格。而根據(jù)我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r來看，過去三十多年，GDP都是以兩位數(shù)的速度在增長，大部分商品的需求也在不斷地增加，因此，決定企業(yè)是在哪個地方進(jìn)行投資的重點在于投資成本。而在改革的過程中，盡管地方政府直接干預(yù)企業(yè)投資決策的能力被削弱，但由于中央政府放寬了對地方政府的一些權(quán)利限制，使得地方政府掌握了大量的公共資源，地方政府具有間接影響企業(yè)投資成本的能力。與此同時，由于地方政府從中央所獲得的權(quán)力具有相似性，其所追逐的目標(biāo)又具有同一性，地方政府之間會形成激烈的競爭，為了打敗競爭對手獲得企業(yè)投資，地方政府便會盡最大可能地運用手中的公共資源去滿足企業(yè)在投資成本方面的利益訴求，而這種行為的后果便會造成原本應(yīng)由企業(yè)承擔(dān)的成本轉(zhuǎn)換為由全社會共同承擔(dān)的內(nèi)部成本外部化現(xiàn)象。

(二)內(nèi)部成本外部化的地方政府行為方式

改革開放以來，我國的市場化改革取得了顯著的成就，在過去的三十多年里，我國GDP總量維持著兩位數(shù)的增長速度，2010年我國的GDP已經(jīng)位居全球第二。在我們?nèi)〉贸删偷耐瑫r，經(jīng)濟(jì)中的一些問題也開始凸顯。在我國的改革進(jìn)程中，漸進(jìn)化的改革方式使得改革具有很大的不確定性。樊綱等［22］的研究表明，1997—2007年間，市場化方面非國有經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、產(chǎn)品市場發(fā)育以及市場中介組織發(fā)育和制度環(huán)境這三個方面進(jìn)步較快，分別提高了4.78分、3.85分和4.00分，而要素市場發(fā)育程度以及政府和市場的關(guān)系這兩方面，最近幾年進(jìn)展明顯緩慢。與此同時，大量學(xué)者的研究表明，我國的生產(chǎn)要素市場仍然由地方政府掌控，鐘偉的研究認(rèn)為，與過去相比，我國目前要素市場呈現(xiàn)出“新雙軌制”特征，這種雙軌不是計劃價格和市場調(diào)節(jié)價格的關(guān)系，而是基本實現(xiàn)市場調(diào)節(jié)的產(chǎn)品市場和價格仍然被扭曲的要素市場之間的二元性。劉偉認(rèn)為，過去三十多年改革的進(jìn)展主要集中于產(chǎn)品市場上，要素市場的改革相對滯后，我國的勞動力要素市場化本身就比商品市場化混亂，土地市場化比勞動力要素市場化更滯后。我國的資本市場化，包括貨幣和直接融資以及間接融資，貨幣和資本，整個金融的市場化水平，比土地要素的市場化水平還落后，因為它們基本上都是政府壟斷。地方政府對要素市場的掌控、要素對企業(yè)的重要性以及地方政府的內(nèi)部成本外部化的動因造就了地方政府的行為方式。

1.地方政府以土地為手段的內(nèi)部成本外部化

作為一個經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速的大國，土地資源必然是最稀缺的要素之一，任何投資項目的建設(shè)都離不開土地。從目前土地資源的管理現(xiàn)狀來看，我國的土地一共分為兩類:一類是國家所有權(quán)的土地，包括城市市區(qū)、郊區(qū)和農(nóng)村中屬于國家的土地。這類土地的所有權(quán)主體是國家，但土地的使用權(quán)等權(quán)利卻通過委托代理機(jī)制賦予了地方政府以及其土地管理部門。另一類是集體所有權(quán)的土地，主要是農(nóng)村土地。這類土地的所有權(quán)歸整個集體所有，但從目前的實際情況來看，其處置權(quán)主要是被村委會所控制，而村委會大部分又是地方政府意志的執(zhí)行者。地方政府在土地資源配置環(huán)節(jié)被賦予了很大的權(quán)利，政府有能力利用土地市場進(jìn)行內(nèi)部成本外部化，大致分為兩類:一是直接手段，即企業(yè)直接以低價從地方政府手中獲得土地。在現(xiàn)行的《土地管理法》框架內(nèi)，政府是唯一一個可以根據(jù)需要把農(nóng)業(yè)用地轉(zhuǎn)化為非農(nóng)業(yè)的建設(shè)用地征地主體，并且只需按照土地的原用途進(jìn)行補償，不考慮被征用土地的機(jī)會成本。因此地方政府直接利用手中的征地權(quán)向農(nóng)民征收土地，并按原來的農(nóng)業(yè)用途向農(nóng)民賠償，從而低價獲取土地，然后再低價或零地價直接把使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給企業(yè)。到目前為止，我國地方政府設(shè)置的大量各式各樣的高新技術(shù)園區(qū)、工業(yè)開發(fā)區(qū)多采取這種手段。2011年筆者在某國家級經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)進(jìn)行調(diào)研時發(fā)現(xiàn)，為引進(jìn)一大型重化工企業(yè)的投資，管委會以零地價給予該投資者6平方千米的土地，而這6平方千米土地的市場價值就高達(dá)二十多億元。這種現(xiàn)象并不是特例，其廣泛存在于全國各地以各種名義設(shè)立的園區(qū)、開發(fā)區(qū)，并且隨著我國城鎮(zhèn)化進(jìn)程的推進(jìn)這種手段將會在更大范圍內(nèi)運用。二是間接手段，即地方政府名義上不參與土地的交易，而是讓農(nóng)民土地通過轉(zhuǎn)讓、租用等方式直接進(jìn)入市場為企業(yè)所使用，但暗中地方政府利用其影響力來壓低土地價格使企業(yè)以遠(yuǎn)低于市場價格的方式獲得土地。這種手段的出現(xiàn)是中央政府不斷完善土地使用政策和招投標(biāo)制度的情況下，地方政府與企業(yè)串謀來創(chuàng)造權(quán)利的后果。最明顯的一種方式是“以租代征”，地方政府為推動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，幫助企業(yè)通過以“以租代征”的方式逃避繳納有關(guān)稅費和耕地占補平衡等大量法定義務(wù)來降低企業(yè)成本，并通過對其下屬機(jī)構(gòu)村民委員會施加壓力壓低土地價格讓企業(yè)低價獲得土地資源。在我國目前產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的過程中，這種現(xiàn)象有進(jìn)一步擴(kuò)大的趨勢。①根據(jù)國土資源部2011年通報顯示，中西部地區(qū)“兩高一資”項目違法用地問題突出，上半年，國土資源部12 336違法舉報中心共接到反映中西部地區(qū)“兩高一資”項目違法用地的舉報207件，其中，面積超過500畝以上的約占1/3，且以水泥、鋼鐵和化工類為主，以政府會議紀(jì)要形式占地、以租賃合同形式上項目、以承包流轉(zhuǎn)形式搞建設(shè)、以農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整名義打“擦邊球”和以綠化帶名義蠶食耕地等，成為當(dāng)前違法違規(guī)占地的主要傾向。

2.地方政府以資本為手段的內(nèi)部成本外部化

由于股票、債券等直接融資市場主要是由中央政府調(diào)控的，地方政府對直接融資市場的干預(yù)有限，所以地方政府對資本市場的內(nèi)部成本外部化主要還是在以銀行為主體的間接融資市場。盡管近幾年來我國的直接融資市場取得了比較大的進(jìn)步，但從目前資本市場的發(fā)展?fàn)顩r來看，以銀行貸款為主的間接融資仍然是企業(yè)融資的最重要來源，①2011年中國金融發(fā)展報告指出:在融資結(jié)構(gòu)中，貸款仍然是非金融部門融資的主要來源，從2008—2010年貸款在社會融資總規(guī)模中所占的比重可以看出，2008—2010年銀行信貸所占比例分別為83.1%、80.5%和75.2%。因此，地方政府在間接融資市場上的內(nèi)部成本外部化對企業(yè)有很大的影響。地方政府以銀行為手段的內(nèi)部成本外部化可以分為以商業(yè)銀行為主體和以政策性銀行為主體兩種:地方政府作為當(dāng)?shù)爻鞘猩虡I(yè)銀行的大股東對這些商業(yè)銀行有著較強的控制能力，并對全國性商業(yè)銀行在本地的分支機(jī)構(gòu)也有著一定的話語權(quán)，這使得銀行的信貸容易受到當(dāng)?shù)卣挠绊懞透深A(yù)，與此同時，盡管我國的商業(yè)銀行經(jīng)過了三十多年的變革與發(fā)展，但國有控股銀行的壟斷地位沒有改變，存貸利率還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有實現(xiàn)市場化，銀行能以極低的成本來獲取資金，因此銀行具有低成本出租資金的能力。兩種因素相結(jié)合使得地方政府能夠幫助企業(yè)從商業(yè)銀行取得低成本的貸款。以政策性銀行為主體的內(nèi)部成本外部化主要是由于政策性貸款的成本往往非常低且期限較長，地方政府就會利用各種手段從政策性銀行獲取貸款然后再以直接或間接的方式讓企業(yè)使用資金，例如其方式之一就是利用地方政府的融資平臺獲取一定的資金，幫助企業(yè)完成原應(yīng)由投資企業(yè)自身來承擔(dān)的建設(shè)任務(wù)。資本的這種內(nèi)部成本外部化現(xiàn)象在國有企業(yè)中表現(xiàn)尤為明顯，天則經(jīng)濟(jì)研究所2011年4月發(fā)布的報告稱，在融資成本方面，國有企業(yè)的平均實際利息率僅為0.016，其他企業(yè)加權(quán)平均實際利息率為0.0468，在不考慮其他企業(yè)資本內(nèi)部成本外部化的情況下，把其他企業(yè)的實際利率水平作為社會資本應(yīng)得收益時，國有企業(yè)在2001—2009年間侵占的社會利益就高達(dá)27 539億元，占國有及國有控股企業(yè)名義凈利潤總額的68%［23］。

3.地方政府以環(huán)境為手段的內(nèi)部成本外部化

地方政府能夠以環(huán)境為手段進(jìn)行內(nèi)部成本外部化的關(guān)鍵在于環(huán)境監(jiān)督權(quán)的使用上。從20世紀(jì)70年代國務(wù)院第一次召開全國環(huán)境工作會議，企業(yè)生產(chǎn)過程中的環(huán)境污染問題已經(jīng)引起社會的關(guān)注，企業(yè)被要求花費資金去治理自身生產(chǎn)過程中所產(chǎn)生的污染物，環(huán)境成本便成為企業(yè)成本的一個重要組成部分，尤其是對于“兩高一資”行業(yè)的企業(yè)。而企業(yè)是一個以盈利為目標(biāo)的社會組織，為了追求利潤最大化，必須最大限度地降低其成本，因此其不但沒有動機(jī)主動治理環(huán)境還要逃避治理，于是企業(yè)所承擔(dān)的環(huán)境成本的高低便取決于社會對其監(jiān)督的力度。由于我國市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展時間較短，物質(zhì)基礎(chǔ)還較為薄弱，人們往往只重視短期利益而忽視了環(huán)境問題的緊迫性，不具有形成自下而上的環(huán)境制度基礎(chǔ)，于是中央政府便由政府部門開始自上而下的推動環(huán)境保護(hù)制度，環(huán)境保護(hù)部門便被賦予了監(jiān)督企業(yè)進(jìn)行環(huán)境治理的權(quán)利，企業(yè)所承擔(dān)環(huán)境成本的高低便取決于環(huán)保部門的監(jiān)督力度。我國地方環(huán)保部門不是一個獨立的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，它們與地方政府有著千絲萬縷的聯(lián)系，其監(jiān)督權(quán)的行使受制于地方政府，地方政府為了短期的經(jīng)濟(jì)利益會通過其影響力來限制環(huán)保部門對當(dāng)?shù)仄髽I(yè)的執(zhí)法，最典型的例子是2010年安徽某地環(huán)保部門因組織人員去一家沒有申辦環(huán)評的合資企業(yè)進(jìn)行檢查，領(lǐng)導(dǎo)班子被當(dāng)?shù)卣w免職。最近發(fā)生的哈藥“污染門”事件也反映地方政府對于污染企業(yè)的保護(hù)，政府的這種行為所造成的社會成本是巨大的，美國一位經(jīng)濟(jì)學(xué)家曾做過相關(guān)研究，環(huán)境污染每制造1元錢的利潤，就要花60元錢來治理，還要花15元錢去看病。而對目前的中國而言，社會所承擔(dān)的環(huán)境污染成本更是巨大的，原環(huán)?？偩指本珠L王玉慶曾估計環(huán)境損失占中國GDP的比重可能達(dá)到5%—6%，2011年中國GDP為47萬億多，據(jù)此折算，環(huán)境污染造成損失將達(dá)到2.35—2.82萬億元，也就是超過 2 萬億元［24］。

四、結(jié)論及政策啟示

本文以內(nèi)部成本外部化為核心通過定性和定量分析來研究體制性因素對企業(yè)行為的影響，從而得出以下結(jié)論:(1)我國的財稅制度和官員晉升機(jī)制使地方經(jīng)濟(jì)的增長成為地方政府最為關(guān)注的目標(biāo)，而這種增長又依賴于企業(yè)的投資，企業(yè)的投資決策則需要考量自身的利益，地方政府為了滿足企業(yè)利益便利用其在要素市場上的干預(yù)能力，以低成本為企業(yè)提供要素，造成了內(nèi)部成本外部化現(xiàn)象;(2)在企業(yè)產(chǎn)能決策的過程中，內(nèi)部成本外部化現(xiàn)象使得原應(yīng)由企業(yè)承擔(dān)的一部分成本轉(zhuǎn)嫁給了社會大眾，企業(yè)成本的降低扭曲了企業(yè)的投資行為，加大了產(chǎn)能進(jìn)入強度，增加了行業(yè)產(chǎn)能過剩的可能性;(3)內(nèi)部成本外部化現(xiàn)象造成了產(chǎn)能過剩與投資沖動并存，產(chǎn)能過剩盡管會造成產(chǎn)品價格下降，但只要能使得內(nèi)部成本外部化程度加大，從而使自身成本下降幅度大于價格下降幅度，企業(yè)就能獲得利潤，在利潤的驅(qū)動下企業(yè)便愿意進(jìn)入。

本文的研究結(jié)論對我國的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀具有一定的現(xiàn)實意義和政策啟示。首先，對我國目前戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r具有警示作用。我國在發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的過程中，許多地方政府給予企業(yè)大幅度的土地、稅收和信貸等優(yōu)惠政策，這種內(nèi)部成本外部化的行為必定會推動這些產(chǎn)業(yè)短期內(nèi)投資增長，發(fā)展過快，極易誘發(fā)產(chǎn)能過剩，應(yīng)引起中央政府的警惕。其次，對產(chǎn)能過剩的治理具有導(dǎo)向性作用。研究結(jié)論揭示了內(nèi)部成本外部化在產(chǎn)能過剩形成過程中的重要性，而內(nèi)部成本外部化的動因在于地方政府盲目地追求GDP，內(nèi)部成本外部化的能力來源于要素的非市場化，因此對于產(chǎn)能過剩的治理應(yīng)著重推動地方政府由發(fā)展型向服務(wù)型轉(zhuǎn)變，與此同時，加快要素市場的改革，充分發(fā)揮市場在資源配置中的基礎(chǔ)性作用。

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