李燦

一、員工福利計(jì)劃與團(tuán)體保險(xiǎn)的關(guān)系

從現(xiàn)代人力資源管理的角度看，員工福利計(jì)劃是指企業(yè)為員工提供的非工資收入福利的“一攬子”計(jì)劃。它一般由以下部分組成:國家立法強(qiáng)制實(shí)施的社會(huì)保障制度，包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)等法定計(jì)劃;企業(yè)出資的企業(yè)年金、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、人壽保險(xiǎn)、意外及傷殘保險(xiǎn)等商業(yè)保險(xiǎn)計(jì)劃;股權(quán)、期權(quán)計(jì)劃;住房、交通、教育培訓(xùn)、帶薪休假等其他福利計(jì)劃。

團(tuán)體保險(xiǎn)是由保險(xiǎn)公司用一份保險(xiǎn)合同為團(tuán)體內(nèi)的成員提供保險(xiǎn)保障的一種保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。在團(tuán)體保險(xiǎn)中，符合上述條件的“團(tuán)體”為投保人，團(tuán)體內(nèi)的成員為被保險(xiǎn)人，保險(xiǎn)公司簽發(fā)一張總保單給投保人，為其成員因疾病、傷殘、死亡以及離職退休等提供補(bǔ)助醫(yī)療費(fèi)用、給付撫恤金和養(yǎng)老保障計(jì)劃。

團(tuán)體保險(xiǎn)是實(shí)現(xiàn)員工福利計(jì)劃的主要手段。在西方發(fā)達(dá)國家，團(tuán)體保險(xiǎn)被稱為員工福利計(jì)劃，由雇主和雇員共同參加，為雇員提供社會(huì)保障以外的補(bǔ)充性福利計(jì)劃?；趩T工福利計(jì)劃的團(tuán)體保險(xiǎn)隨著員工福利計(jì)劃的發(fā)展得到了長足的發(fā)展，團(tuán)體保險(xiǎn)幾乎等同于員工福利計(jì)劃，商業(yè)保險(xiǎn)公司則是員工福利計(jì)劃的主要提供者。

對于企業(yè)而言，企業(yè)在經(jīng)營過程中面臨著大大小小的風(fēng)險(xiǎn)，如果選擇了團(tuán)體保險(xiǎn)，雇主可以從容、有序地轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。例如，企業(yè)可以為員工提供養(yǎng)老、健康、傷殘、死亡等多方面的團(tuán)體保障，在有效轉(zhuǎn)移財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，讓員工利益得到更好的保障。不僅如此，企業(yè)還可以要求保險(xiǎn)公司根據(jù)具體情況量身定制保險(xiǎn)計(jì)劃，包括將員工的配偶和子女納入保障計(jì)劃中，進(jìn)而增強(qiáng)員工的歸屬感和忠誠度，維護(hù)員工的健康，保證員工的生活品質(zhì)，并幫助企業(yè)吸引和留住更多的優(yōu)秀人才。此外，企業(yè)通過購買團(tuán)險(xiǎn)可以在一定程度上享受稅收優(yōu)惠。

對于員工來說，這些險(xiǎn)種可以分別用來抵御養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)、長壽風(fēng)險(xiǎn)、意外風(fēng)險(xiǎn)和健康風(fēng)險(xiǎn)，而這些又都是當(dāng)今社會(huì)人們面臨的基本風(fēng)險(xiǎn)，因而保障需求巨大。同時(shí)，從團(tuán)險(xiǎn)的費(fèi)率優(yōu)勢考慮，以團(tuán)體形式購買保險(xiǎn)，相比員工個(gè)人分別投保，可以降低整體保險(xiǎn)成本。團(tuán)體保險(xiǎn)由于其大批銷售的方式減少了保險(xiǎn)公司的營銷費(fèi)用和管理費(fèi)用，費(fèi)率一般都較低，外加承保條件比較寬松，投保比較簡便，所以員工采取集體投保方式比分別投保更加劃算。

因此，團(tuán)體保險(xiǎn)是一份讓雇主和員工“雙贏”的保障計(jì)劃。

二、我國企業(yè)員工福利現(xiàn)狀

員工福利(Employee Benefits)，是企業(yè)對員工生活(食、住、醫(yī)療等)的照顧，是員工因其被組織雇傭及其在組織中的職位而獲得的間接報(bào)酬，通常表現(xiàn)為延期支付的非現(xiàn)金收入，它與基本工資、獎(jiǎng)金并稱為現(xiàn)在薪酬體系的三大支柱，是員工薪酬的重要組成部分。員工福利的基本目的是為員工提供各種必需的保障，解除其后顧之憂，讓他們感受到企業(yè)的關(guān)懷，從而使其能安心的工作。但是在中國，企業(yè)的員工福利體系是企業(yè)中非常薄弱的環(huán)節(jié)，尤其是欠發(fā)達(dá)地區(qū)的許多企業(yè)員工福利體系很不健全。

(一)人均保費(fèi)低，保障內(nèi)容較狹窄

2010 年，美世(中國)咨詢公司在全國范圍內(nèi)對700 多家企業(yè)開展員工福利市場調(diào)研。調(diào)研結(jié)果顯示，在保險(xiǎn)福利上，尤其是補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，近十年來幾乎沒有變化，平均保費(fèi)為700～800 元左右。由表1 可以看出，從1998 年開始，在職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)之上的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的保額雖有較小幅度的上漲，但基本上還是兩萬元左右，賠付范圍和保障內(nèi)容仍然受社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)保障范圍的限制，只是開放了部分社保外藥品。過去的15年，我國保險(xiǎn)業(yè)高速發(fā)展，保費(fèi)規(guī)模大幅提升，國民生活水平明顯提升，醫(yī)療環(huán)境發(fā)生了巨大變化，但是我國企業(yè)的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的發(fā)展卻停滯不前，沒有大的改善。

表1 我國企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的對比(1998 VS 2012)

日前，中意人壽發(fā)布了最新一期《員工福利保險(xiǎn)計(jì)劃及就診疾病報(bào)告》，顯示當(dāng)前在金融、化工、醫(yī)療和IT 四個(gè)行業(yè)的重大疾病發(fā)病率攀升，員工福利管理呈現(xiàn)新趨勢。據(jù)中意人壽團(tuán)險(xiǎn)事業(yè)部副總經(jīng)理朱緒松介紹，調(diào)研數(shù)據(jù)顯示，上述四個(gè)行業(yè)員工的主要保險(xiǎn)福利基本普及，員工福利保險(xiǎn)發(fā)展趨勢總體向好，但員工的風(fēng)險(xiǎn)保障缺口仍然很大，員工重疾發(fā)病率逐年攀升，而企業(yè)為員工購買的保障型險(xiǎn)種的保額卻總體不高。

(二)員工福利需求強(qiáng)勁

目前，市場上出現(xiàn)了一些比較新的健康險(xiǎn)產(chǎn)品，即高端醫(yī)療保險(xiǎn)，其購買人群主要是在華的外國人、港澳臺(tái)人士和一些企業(yè)高管等。該高端醫(yī)療保險(xiǎn)的賠付范圍不受醫(yī)保的限制，而且不考慮員工是否參加社會(huì)保險(xiǎn)保障，美世咨詢2011 年“有關(guān)外籍員工加入中國社保后企業(yè)的應(yīng)對策略”報(bào)告表明，全國475 家企業(yè)中，16%的企業(yè)在外籍員工加入社保后就調(diào)整了員工的補(bǔ)充養(yǎng)老和醫(yī)療福利，44%的企業(yè)會(huì)進(jìn)行新的評(píng)估，考慮是否進(jìn)行調(diào)整，可見多數(shù)公司正在考慮以更適合的補(bǔ)充養(yǎng)老和醫(yī)療福利來應(yīng)對日益增加的企業(yè)成本。另外，鼎源萬家《2010 企業(yè)福利計(jì)劃市場調(diào)研報(bào)告》指出，在未來1～3 年內(nèi)，有69%的公司會(huì)對福利體系進(jìn)行優(yōu)化或創(chuàng)新。在未來3～5 年內(nèi)，有18%的企業(yè)將優(yōu)化其員工福利體系?？梢?，在未來幾年內(nèi)我國企業(yè)的員工福利需求十分強(qiáng)勁。

同時(shí)，我國目前正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時(shí)期，要加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)，需要更多的高層次專業(yè)人才作支撐，這意味著更加注重個(gè)人的知識(shí)內(nèi)涵，對人才的要求也更高了。在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型過程中，企業(yè)在注重工資性收入的同時(shí)，重視員工自身的發(fā)展理應(yīng)是人力資源管理首當(dāng)其沖的重要工作，人力資源管理在企業(yè)發(fā)展平臺(tái)上、公司氛圍上都應(yīng)做好有效引導(dǎo)和職業(yè)規(guī)劃，滿足員工職業(yè)訴求，同時(shí)要加大員工培訓(xùn)力度，提高員工素質(zhì)，更加重視員工隊(duì)伍建設(shè)。這就意味著企業(yè)須為員工設(shè)計(jì)一個(gè)比較完善的員工福利體系，吸引并留住優(yōu)秀人才。由此可以看出，我國企業(yè)對員工福利的需求將不斷增加。

雖然企業(yè)員工福利需求強(qiáng)勁，而團(tuán)體保險(xiǎn)作為員工福利的實(shí)現(xiàn)手段，并沒有隨著員工福利需求的增加而增加，反而呈現(xiàn)逐年萎縮的趨勢。

三、我國團(tuán)體保險(xiǎn)的發(fā)展現(xiàn)狀及瓶頸

(一)發(fā)展現(xiàn)狀

團(tuán)體保險(xiǎn)直銷、個(gè)人營銷和銀行代理銷售共同構(gòu)成了壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的三大主要來源。1992 年，我國引入個(gè)人營銷制度后，個(gè)險(xiǎn)營銷業(yè)務(wù)飛速發(fā)展。2000 年以來銀行與保險(xiǎn)緊密合作，銀行代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)異軍突起。相比之下，團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展卻相對滯后。由于受金融危機(jī)和歐債危機(jī)的影響，我國一些企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益不好，繳費(fèi)比較困難;許多經(jīng)濟(jì)效益好的企業(yè)由于更注重短期效益，不愿為員工投保，所以盡管團(tuán)體保險(xiǎn)在以往的業(yè)務(wù)中占有很大的份額，如保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)年鑒指出，1999 年之前的團(tuán)體保險(xiǎn)占比均在50%以上，1996 年團(tuán)險(xiǎn)保費(fèi)收入在壽險(xiǎn)行業(yè)的占比為88.8%，但近幾年形勢卻不容樂觀。從圖1 中可以看到，除了由于受到2007 年全球金融危機(jī)的影響，人身保險(xiǎn)保費(fèi)收入有所下降之外，我國壽險(xiǎn)行業(yè)一直保持著平穩(wěn)增長的趨勢，2011 年保費(fèi)收入達(dá)9699.8億元。而團(tuán)險(xiǎn)保費(fèi)收入在2001～2006 年雖有微小增幅，2007 年以來卻一直處于下滑狀態(tài)，2010 年團(tuán)險(xiǎn)保費(fèi)收入僅為109.65 億元。

從圖2 可以看出，團(tuán)體保險(xiǎn)保費(fèi)收入占人身保險(xiǎn)保費(fèi)收入的比重從2001 年的24.74% 下降到2010 年的1.13%，在壽險(xiǎn)業(yè)保持平穩(wěn)增長的大格局下，團(tuán)體保險(xiǎn)卻出現(xiàn)了大幅度的下降，其低成本和低風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)優(yōu)勢遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有得到充分挖掘。與個(gè)人壽險(xiǎn)相比，團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)處于相對萎縮的狀態(tài)，曾在保險(xiǎn)市場上一枝獨(dú)秀的團(tuán)險(xiǎn)逐漸失去其主導(dǎo)地位。

(二)發(fā)展瓶頸

我國團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)逐漸萎縮，其低成本的優(yōu)勢并未發(fā)揮出來。從員工福利角度來看，其發(fā)展瓶頸可以概括為:

1.福利成本居高不下

福利的成本問題幾乎是每一家企業(yè)都會(huì)遇到的問題。在美國，福利開支相當(dāng)于員工直接薪酬的30%～40%。由于福利開支對企業(yè)的人工成本影響非常大，許多企業(yè)都在千方百計(jì)地壓縮福利成本和預(yù)算。為此，不少企業(yè)都在用招聘臨時(shí)工或兼職員工的做法來減少福利的成本壓力。在我國，由于社會(huì)保險(xiǎn)保障法制尚不健全，不少企業(yè)采取虛報(bào)、瞞報(bào)工資的方法來減少自己所應(yīng)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，而有的企業(yè)則根本不繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。數(shù)據(jù)顯示，自2006 年以來，幾乎全球各個(gè)市場的健康和醫(yī)療成本都在持續(xù)快速上漲。許多國家的健康和醫(yī)療成本上漲幅度高達(dá)兩位數(shù)。其中，絕大多數(shù)國家的漲幅超過了總體通貨膨脹率。

圖1 2001～2010 年我國人身險(xiǎn)保費(fèi)收入與團(tuán)險(xiǎn)保費(fèi)收入的比較

圖2 團(tuán)險(xiǎn)保費(fèi)收入占人身險(xiǎn)保費(fèi)收入的比重

2012 年5 月25 日，中意人壽發(fā)布的《員工福利保險(xiǎn)計(jì)劃及就診疾病報(bào)告》顯示，隨著醫(yī)療通脹的不斷上升，員工每年就診發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用呈上升趨勢。因此，如何在保證員工福利水平的前提下，合理控制企業(yè)福利成本已成為企業(yè)和保險(xiǎn)公司共同面對的新課題。

2.勞動(dòng)力過剩，企業(yè)對員工福利意識(shí)淡薄

2011 年下半年至今，我國有些企業(yè)利潤下降，導(dǎo)致就業(yè)難。這已經(jīng)成為一個(gè)嚴(yán)峻的現(xiàn)實(shí)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，“十一五”期間，我國又新增高等教育應(yīng)屆畢業(yè)生2600 萬人。在人才數(shù)量不斷增加的情況下，許多企業(yè)往往只注重短期利益，不愿為員工提供較為全面的福利計(jì)劃，以致員工留存率不斷下降，企業(yè)只得通過招聘新員工來填補(bǔ)人才的空缺。但是，往往招募新員工所耗費(fèi)的人力成本更為高昂。大多數(shù)企業(yè)只看到市場上人才供給過多，勞動(dòng)力過剩，認(rèn)為走了一批還有另一撥新人可以招募，而并未意識(shí)到只有建立穩(wěn)定的員工隊(duì)伍才能幫助企業(yè)不斷地節(jié)省開支，最終使企業(yè)持續(xù)實(shí)現(xiàn)成本效益。

四、我國發(fā)展團(tuán)體保險(xiǎn)員工福利計(jì)劃的建議

(一)提高企業(yè)投保員工福利保險(xiǎn)的意識(shí)

改革開放以來，外資企業(yè)將員工福利計(jì)劃的概念帶入中國。不少大中型企業(yè)成為這方面的先行者，而更多的中小型企業(yè)及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)仍在按照傳統(tǒng)的做法行事。目前，企業(yè)投保團(tuán)體員工福利的比例不足10%，因此，團(tuán)體保險(xiǎn)的市場潛力巨大。針對企業(yè)對于員工福利計(jì)劃的認(rèn)識(shí)不足，政府及保險(xiǎn)公司應(yīng)該通過各種有效傳媒與溝通等途徑(召開產(chǎn)品說明會(huì)、印刷宣傳資料等)加強(qiáng)相關(guān)宣傳工作，使企業(yè)認(rèn)識(shí)到員工福利是現(xiàn)代企業(yè)人力資源管理的重要組成部分，完善的員工福利可以作為企業(yè)吸引并留住人才的重要手段，這無疑為團(tuán)體保險(xiǎn)的發(fā)展孕育了巨大的市場空間。

(二)加強(qiáng)與保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的合作

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)層出不窮，大大繁榮了保險(xiǎn)市場。截至2011 年底，全國共有保險(xiǎn)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)2554 家。2011 年，全國保險(xiǎn)公司通過保險(xiǎn)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入909.82 億元，保險(xiǎn)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)收入150.65億元。由于中介渠道具有節(jié)約成本、客戶樂于接受等優(yōu)勢，依靠中介渠道銷售在團(tuán)險(xiǎn)銷售渠道中占據(jù)越來越重要的位置，尤其是新型小公司可以憑借中介渠道迅速打開市場。同時(shí)，通過保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司開發(fā)大型客戶，能夠?yàn)槠髽I(yè)提供員工福利的專業(yè)服務(wù)，有利于設(shè)計(jì)更加全面、更富競爭力的員工綜合福利保險(xiǎn)計(jì)劃。通過與保險(xiǎn)代理公司的合作，致力于中小客戶的開發(fā)，將拓寬團(tuán)體保險(xiǎn)的發(fā)展渠道。

(三)加快團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新

為了滿足不同層次消費(fèi)者的需求，保險(xiǎn)公司需要對團(tuán)體保險(xiǎn)進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，應(yīng)在充分考慮客戶多樣化需求的基礎(chǔ)上，開發(fā)多樣化、多層次的產(chǎn)品體系。正如“高端醫(yī)療保險(xiǎn)”產(chǎn)品一樣，保險(xiǎn)公司可以推出介于普通企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和高端醫(yī)療保險(xiǎn)之間的“中端保險(xiǎn)產(chǎn)品”，以團(tuán)體保險(xiǎn)的方式進(jìn)行銷售，既考慮與社保的銜接，也要注重直接付費(fèi)網(wǎng)絡(luò)醫(yī)院、社保以外費(fèi)用的保障，同時(shí)也要滿足員工及家屬的個(gè)性化保險(xiǎn)需求，拓寬團(tuán)體保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)范圍。

(四)完善稅收優(yōu)惠政策

我國企業(yè)年金發(fā)展緩慢，截至2011 年底，參加企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)僅為4.5 萬家，參與職工數(shù)量為1500 萬人，規(guī)模為3500億元，參與人數(shù)在全部就業(yè)人口中占比不到1%。

為此，國家有關(guān)部門正加緊擬定針對企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的稅收優(yōu)惠政策，如關(guān)于稅收遞延型方案，有望在年內(nèi)出臺(tái)，該方案的實(shí)施，將顯著減輕投保人的稅負(fù)，并將激勵(lì)公眾更多參與企業(yè)年金和購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的熱情?？梢灶A(yù)計(jì)，我國團(tuán)體保險(xiǎn)的發(fā)展將會(huì)邁上新臺(tái)階。