池 凈，賈秀梅，王 健

（清華大學(xué) 教育基金會(huì)，北京 100084）

隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展變化以及高校招生規(guī)模的擴(kuò)大，各高校為改善教學(xué)環(huán)境、增加教學(xué)設(shè)施、擴(kuò)大學(xué)校知名度和影響力，需要不斷加大資金投入，而國(guó)家財(cái)政對(duì)教育的投入遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足教育快速發(fā)展的需要。面對(duì)高校辦學(xué)經(jīng)費(fèi)緊缺的現(xiàn)狀，社會(huì)捐贈(zèng)已經(jīng)成為除政府撥款、科研經(jīng)費(fèi)、學(xué)費(fèi)、高校創(chuàng)收之外的重要補(bǔ)充渠道，成為學(xué)校戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的一項(xiàng)重要工作，為此，很多高校成立了教育基金會(huì)［1］。

1 我國(guó)高校教育基金會(huì)現(xiàn)狀

清華大學(xué)教育基金會(huì)于1994年成立，一年后北京大學(xué)教育基金會(huì)等也相繼成立。隨著2004年我國(guó)政府部門發(fā)布了《基金會(huì)管理?xiàng)l例》、2007年發(fā)布了《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》以及配套的稅收優(yōu)惠政策，如《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》、《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》等的實(shí)施，為許多高校成立教育基金會(huì)提供了良好發(fā)展機(jī)遇。特別是自2009年10月財(cái)政部、教育部聯(lián)合頒布《中央級(jí)普通高校捐贈(zèng)收入財(cái)政配比資金管理暫行辦法》以來(lái)，高校教育基金會(huì)不斷發(fā)展壯大。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，截至2011年末，全國(guó)大專院校在國(guó)家民政部和省民政局登記注冊(cè)的各類教育基金會(huì)已有200余家

2011年7月，民政部發(fā)布《中國(guó)慈善事業(yè)發(fā)展指導(dǎo)綱要（2011—2015年）》，提出了關(guān)于推進(jìn)慈善信息公開制度的建設(shè)，完善捐贈(zèng)款物的使用、查詢、追蹤、反饋和公示制度，逐步形成對(duì)慈善資金從募集、運(yùn)作到使用效果的全過(guò)程監(jiān)管機(jī)制。綱要對(duì)基金會(huì)的發(fā)展開拓了更規(guī)范的運(yùn)作模式，對(duì)信息公開化也提出了更高的要求。

2 高校教育基金會(huì)面臨的主要問(wèn)題

我國(guó)多數(shù)高校教育基金會(huì)成立時(shí)間較短，與世界一流大學(xué)，特別是與美國(guó)大學(xué)的教育基金會(huì)相比，教育基金會(huì)管理工作還存在很大差距。

（1）基金會(huì)數(shù)量少、規(guī)模小。美國(guó)每所大學(xué)幾乎都有自己的教育基金會(huì)，捐贈(zèng)收入是美國(guó)高校經(jīng)費(fèi)的穩(wěn)定來(lái)源，捐贈(zèng)收入占高?？偸杖氲谋壤谒搅⒋髮W(xué)中達(dá)到30%～40%，公立大學(xué)一般也在10%以上［2］。按照《中國(guó)教育經(jīng)費(fèi)統(tǒng)計(jì)年鑒》中的數(shù)據(jù)顯示，截至2011年，我國(guó)高校社會(huì)捐贈(zèng)收入只占高校總收入的1%左右。

（2）基金會(huì)組織結(jié)構(gòu)有待完善［3］。我國(guó)高校教育基金會(huì)的組織結(jié)構(gòu)分為三大類，即職能制結(jié)構(gòu)模式、項(xiàng)目組制結(jié)構(gòu)模式和事業(yè)部制結(jié)構(gòu)模式。這3種模式雖然經(jīng)過(guò)實(shí)踐已有不同程度的進(jìn)步，但在靈活性、適應(yīng)性、協(xié)作性等方面仍有不足之處。國(guó)外高校大多采用企業(yè)流行的矩陣式（網(wǎng)絡(luò)狀）組織結(jié)構(gòu)，這種結(jié)構(gòu)既有按管理職能的橫向組織系統(tǒng)，又有按項(xiàng)目、任務(wù)等劃分的縱向組織系統(tǒng)，它突破了單一控制的框框，把不同專長(zhǎng)的人聯(lián)系在一起完成不同的項(xiàng)目。

（3）缺乏專業(yè)的勸募和策劃人才［4］。根據(jù)我國(guó)《基金會(huì)管理?xiàng)l例》等相關(guān)規(guī)定，高校教育基金會(huì)大部分屬于非公募基金，不能開展面向社會(huì)公眾的籌款活動(dòng)。這極大地限制了高校教育基金會(huì)的籌款對(duì)象和籌款方式。目前高校募捐往往停留在原始的籌款階段，一般只接受貨幣和實(shí)物捐贈(zèng)，缺乏先進(jìn)的募捐理念及宣傳策劃意識(shí)。

（4）缺乏對(duì)捐贈(zèng)人的后續(xù)跟蹤服務(wù)［5］。許多勸募人員錯(cuò)誤認(rèn)為募捐只是捐贈(zèng)者的單向無(wú)償行為，還未能完全樹立為捐贈(zèng)者服務(wù)的思想，這種只重勸募，不注重追蹤和反饋的做法極大影響捐贈(zèng)者的后續(xù)捐贈(zèng)。

（5）基金會(huì)的資金運(yùn)作能力有待提高［6］。國(guó)外大學(xué)教育基金會(huì)增值運(yùn)作非常普遍，許多大學(xué)為此成立了資產(chǎn)管理公司，委托專業(yè)人才管理金額龐大的基金。美國(guó)的基金增值運(yùn)作已經(jīng)非常成熟，在遵守該國(guó)《一般謹(jǐn)慎投資者法》的前提下，允許將基金投資于股票和債券，以獲得高達(dá)百分之十幾的年投資回報(bào)，其運(yùn)作收益成為學(xué)校經(jīng)費(fèi)的重要來(lái)源。在我國(guó)，很多教育基金會(huì)把基金存在銀行，靠收取利息作為保值增值的主要手段，雖然國(guó)內(nèi)有2所著名高校教育基金會(huì)已經(jīng)開展了多元投資的嘗試與探索，并取得了一定收益，但與國(guó)外高校之間相比還存在較大差距。

雖然存在上述諸多問(wèn)題，但我國(guó)高校教育基金會(huì)面臨著前所未有的發(fā)展機(jī)遇［7］。首先國(guó)家通過(guò)立法，對(duì)教育基金會(huì)的工作進(jìn)行規(guī)范化管理，并在稅收上給予相應(yīng)優(yōu)惠；其次伴隨國(guó)民經(jīng)濟(jì)的不斷增長(zhǎng)，國(guó)民財(cái)富得以持續(xù)積累，整個(gè)社會(huì)的慈善意識(shí)逐漸覺醒；再次是隨著中國(guó)國(guó)際形象的不斷改善和提高，境內(nèi)外越來(lái)越多的企業(yè)和個(gè)人開始關(guān)注中國(guó)、關(guān)注中國(guó)的教育事業(yè)，愿意為中國(guó)教育事業(yè)給予財(cái)物支持。

3 建立高校教育基金會(huì)信息化管理平臺(tái)

高校教育基金會(huì)應(yīng)該緊抓機(jī)遇，尋求更大發(fā)展。構(gòu)建高校教育基金會(huì)管理新體系以適應(yīng)蓬勃發(fā)展的教育基金會(huì)工作是未來(lái)幾年需要面對(duì)的課題。本文分析了國(guó)內(nèi)外高校教育基金會(huì)的不同特點(diǎn)，提出依托網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，整合各部門分散掌握的資源，形成資源共享的網(wǎng)狀管理模式，構(gòu)建高校教育基金會(huì)信息化管理平臺(tái)，如圖1所示［8］。

圖1 高校教育基金會(huì)信息化管理平臺(tái)

通過(guò)實(shí)施該平臺(tái)，在不影響原有的教育基金會(huì)內(nèi)部組織管理的情況下，將不同職能部門通過(guò)業(yè)務(wù)紐帶聯(lián)系起來(lái)，作為整個(gè)學(xué)?；I款活動(dòng)中樞系統(tǒng)，各種信息都通過(guò)這里進(jìn)行匯集、分散、共享?；鹄硎聲?huì)、基金會(huì)內(nèi)部各部門、院系、部處直屬單位以及其他經(jīng)過(guò)授權(quán)的人員都可以隨時(shí)登錄該系統(tǒng)，了解相關(guān)信息，并將自己掌握的信息及時(shí)予以補(bǔ)充，成為快捷、有效溝通的綜合體系。系統(tǒng)由以下4個(gè)應(yīng)用平臺(tái)組成。

（1）信息資源平臺(tái)。該平臺(tái)由宣傳系統(tǒng)、關(guān)系人系統(tǒng)和意向捐贈(zèng)登記系統(tǒng)構(gòu)成，其中，關(guān)系人系統(tǒng)又分為潛在捐贈(zèng)人名錄、受益人名錄、捐贈(zèng)人名錄。

宣傳系統(tǒng)是教育基金會(huì)工作的重要組成部分，可利用網(wǎng)絡(luò)、電視、廣播、報(bào)紙、期刊等傳播手段，向校友、捐贈(zèng)人傳遞有關(guān)大學(xué)的發(fā)展規(guī)劃、目標(biāo)、發(fā)展變化等信息，以加強(qiáng)其對(duì)大學(xué)的了解，激發(fā)其對(duì)學(xué)校發(fā)展的關(guān)注，引導(dǎo)其將捐贈(zèng)投入學(xué)校待完善和發(fā)展的方面。

尋找潛在捐贈(zèng)人是籌集捐贈(zèng)的首要任務(wù)，對(duì)潛在捐款人進(jìn)行調(diào)研與關(guān)系培養(yǎng)是籌款工作的重要環(huán)節(jié)。美國(guó)高校非常善于對(duì)潛在捐贈(zèng)者的培養(yǎng)，針對(duì)不同的捐贈(zèng)主體采用不同的工作方式和策略，他們往往從已畢業(yè)的校友或企業(yè)界挑選出目標(biāo)捐贈(zèng)者，通過(guò)邀請(qǐng)他們參加學(xué)校的各項(xiàng)活動(dòng)或者個(gè)別拜訪的形式，以感情投入為主不斷向目標(biāo)人發(fā)出大學(xué)發(fā)展的近況和未來(lái)的打算，使他們從了解學(xué)校逐漸上升到理解學(xué)校，最后作出支持學(xué)校發(fā)展、進(jìn)行捐贈(zèng)的決定［9］。

捐贈(zèng)人名錄與項(xiàng)目跟蹤系統(tǒng)緊密相連，該名錄主要記錄捐贈(zèng)人的基本情況、特點(diǎn)、愛好、主要關(guān)注方向等基礎(chǔ)信息，為回訪工作提供信息支持。

受益人名錄記載受益人的有關(guān)狀況及最新發(fā)展情況等信息，將其受助情況及取得的成就及時(shí)反饋給捐贈(zèng)人。在體現(xiàn)受益人感恩的同時(shí)，也讓捐贈(zèng)人更加了解捐贈(zèng)的使用過(guò)程和效果。同時(shí)，對(duì)受益人加強(qiáng)教育和引導(dǎo)，逐步培養(yǎng)捐贈(zèng)意識(shí)，將受益人變成潛在捐贈(zèng)人。

（2）項(xiàng)目管理平臺(tái)。該平臺(tái)由項(xiàng)目策劃系統(tǒng)、項(xiàng)目檔案系統(tǒng)、項(xiàng)目跟蹤系統(tǒng)構(gòu)成［5］，其中項(xiàng)目策劃系統(tǒng)負(fù)責(zé)根據(jù)學(xué)校的發(fā)展需求設(shè)立不同的募捐項(xiàng)目，并通過(guò)宣傳系統(tǒng)進(jìn)行宣傳推介，讓更多的校友了解具體的項(xiàng)目，將捐贈(zèng)投放到自己更感興趣的領(lǐng)域。

項(xiàng)目檔案系統(tǒng)主要負(fù)責(zé)處理捐贈(zèng)信息、制定具體捐贈(zèng)方案、保管捐贈(zèng)協(xié)議等工作。該系統(tǒng)起著承上啟下的作用，是對(duì)項(xiàng)目策劃結(jié)果的總結(jié)，也是項(xiàng)目執(zhí)行的開始，是重要的基礎(chǔ)工作，也是各種信息的匯集地。

項(xiàng)目跟蹤系統(tǒng)負(fù)責(zé)追蹤捐贈(zèng)款項(xiàng)的到賬和使用情況，以及將相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)展情況等信息反饋給捐贈(zèng)人，使他們及時(shí)了解學(xué)校發(fā)展的最新動(dòng)向，掌握自己所捐捐贈(zèng)的使用情況和效果，加強(qiáng)彼此間的溝通與交流。

（3）財(cái)務(wù)管理平臺(tái)。該平臺(tái)由匯款登記系統(tǒng)、會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)及經(jīng)費(fèi)查詢系統(tǒng)構(gòu)成，當(dāng)捐贈(zèng)款項(xiàng)到達(dá)教育基金會(huì)帳戶后，先行在匯款登記系統(tǒng)進(jìn)行登記，便于有關(guān)人員與捐款協(xié)議進(jìn)行核對(duì)，將確認(rèn)后的捐款信息在項(xiàng)目管理平臺(tái)進(jìn)行備案，并通知財(cái)務(wù)人員入賬。隨著項(xiàng)目的推進(jìn)，財(cái)務(wù)人員根據(jù)各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，逐筆記錄項(xiàng)目支出。繼而通過(guò)校園網(wǎng)將項(xiàng)目信息進(jìn)行發(fā)布，同時(shí)授權(quán)相關(guān)人員查詢經(jīng)費(fèi)的收支余情況，動(dòng)態(tài)反應(yīng)捐贈(zèng)款項(xiàng)的來(lái)龍去脈［10］。

（4）資金運(yùn)作平臺(tái)。根據(jù)《基金會(huì)管理?xiàng)l例》及《關(guān)于規(guī)范基金會(huì)行為的若干規(guī)定（試行）》，基金會(huì)應(yīng)當(dāng)遵循合法、安全、有效的原則，在符合基金會(huì)的宗旨、維護(hù)基金會(huì)的信譽(yù)、遵守與捐款人和受助人的約定、保證公益支出實(shí)現(xiàn)的前提下，實(shí)現(xiàn)基金的保值、增值。高校可以借鑒國(guó)外委托理財(cái)方式，將資金交給專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行資金運(yùn)作，運(yùn)作收益返回基金會(huì)，以期達(dá)到保值增值之目的［11］。

4 構(gòu)建信息化管理平臺(tái) ，促進(jìn)高校教育基金會(huì)發(fā)展

以項(xiàng)目管理平臺(tái)為基礎(chǔ)，構(gòu)建信息化管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)與學(xué)校其他部門的數(shù)據(jù)共享，借高校數(shù)字化校園建設(shè)的東風(fēng)，推進(jìn)捐贈(zèng)信息公開制度的建設(shè)。該數(shù)據(jù)共享是指信息化管理平臺(tái)一方面接受各部門的數(shù)據(jù)，另一方面將各部門需要的各種信息反饋給他們，最終實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的交互及共享。

信息化管理平臺(tái)對(duì)外加強(qiáng)了學(xué)校其他業(yè)務(wù)部門與基金會(huì)的聯(lián)系，將管理理念前移到相關(guān)業(yè)務(wù)部門［12］。通過(guò)信息化管理平臺(tái)，將捐贈(zèng)項(xiàng)目與學(xué)校發(fā)展方向緊密結(jié)合，引導(dǎo)捐贈(zèng)人將捐贈(zèng)款投入急需資金支持的新興、前沿項(xiàng)目。將整個(gè)項(xiàng)目從開始策劃到達(dá)成捐款意向，再到捐贈(zèng)款的使用、運(yùn)作及反饋，形成完整信息流，完成全過(guò)程監(jiān)管，將高校教育基金會(huì)工作推向更高、更快、更好的發(fā)展之路。

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