劉子宙

2008年5月4日，銀監(jiān)會(huì)、人民銀行聯(lián)合頒布《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，允許由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立小額貸款公司，成為小額貸款公司試點(diǎn)工作的綱領(lǐng)性文件。本次調(diào)查旨在了解欠發(fā)達(dá)地區(qū)小額貸款公司發(fā)展?fàn)顩r，并根據(jù)調(diào)查情況提出小額貸款公司發(fā)展的政策建議。

一、發(fā)展?fàn)顩r

（一）基本情況

經(jīng)湖南省金融辦批準(zhǔn)，吉首市海圳小額貸款公司成立于2012年9月19日，公司注冊(cè)資本4000萬(wàn)元，由兩家企業(yè)法人和九名自然人共同出資組建，是目前我州唯一一家小額貸款公司。公司設(shè)立了股東大會(huì)、監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理等組織架構(gòu)。下設(shè)綜合管理部、信貸服務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)控制部、財(cái)務(wù)部四個(gè)職能部門(mén)。公司9名員工，總經(jīng)理由熟悉金融業(yè)務(wù)的原保靖縣工商銀行行長(zhǎng)擔(dān)任。公司經(jīng)營(yíng)宗旨、服務(wù)對(duì)象和經(jīng)營(yíng)范圍明確。建立了相關(guān)內(nèi)部管理制度、財(cái)務(wù)管理實(shí)施辦法、信貸管理制度、信貸風(fēng)險(xiǎn)控制制度、貸款風(fēng)險(xiǎn)管理辦法、不良貸款清收管理辦法、貸款五級(jí)分類(lèi)制度、檔案管理制度等18項(xiàng)管理制度和辦法。成立了信貸審批與風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)，貸款實(shí)行流程管理，明確貸款審批權(quán)限，貸款最高上限為200萬(wàn)元，貸款方式以擔(dān)保、抵押為主，貸款期限3個(gè)月至一年，貸款月利率統(tǒng)一為1.866%。貸款損失準(zhǔn)備按貸款余額1%計(jì)提。主管部門(mén)為湘西州金融辦和吉首市金融辦。公司按照監(jiān)管的要求報(bào)送相關(guān)的報(bào)表并主動(dòng)接受監(jiān)督，同時(shí)，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)直接受主管部門(mén)聯(lián)網(wǎng)管理系統(tǒng)監(jiān)控。

（二）資金來(lái)源

該公司資金來(lái)源為資本金，銀行業(yè)機(jī)構(gòu)無(wú)提供融資金額，簽約銀行系湘西州建設(shè)銀行。該公司目前注重資本積累，增資擴(kuò)股的積極性較高，擬最高上限為3億元，但尚須待州金融辦初審后報(bào)省金融辦批準(zhǔn)。

（三）業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況

自2012年9月19日開(kāi)業(yè)起到2013年2月底止，吉首市海圳小額貸款公司為本地農(nóng)戶(hù)、個(gè)體工商戶(hù)累計(jì)發(fā)放貸款4807萬(wàn)元，客戶(hù)達(dá)98戶(hù)。目前存量貸款72戶(hù)，余額4067萬(wàn)元。1）按貸款對(duì)象劃分?！叭r(nóng)”貸款10戶(hù)，貸款余額137萬(wàn)元，占3.37%；其余62戶(hù)貸款均為個(gè)體工商戶(hù)，占96.63%。2）按貸款額度劃分。50萬(wàn)元（含）以下51戶(hù)，757萬(wàn)元，占18.61%；50-100萬(wàn)元6戶(hù)，510萬(wàn)元，占12.54%；100-150萬(wàn)元4戶(hù)，600萬(wàn)元，占14.75%；150-200萬(wàn)元11戶(hù)，2200萬(wàn)元，占54.1%。最小單戶(hù)貸款為2萬(wàn)元，最大單戶(hù)貸款為200萬(wàn)元。3）按貸款方式劃分。信用貸款1戶(hù)，20萬(wàn)元，占0.49%；保證貸款42戶(hù)，2960萬(wàn)元，占72.78%；抵押貸款29戶(hù)，1087萬(wàn)元，占26.73%。4）按期限劃分。3個(gè)月（含）以?xún)?nèi)19戶(hù)，344萬(wàn)元，占8.46%；3-6個(gè)月52戶(hù)，3523萬(wàn)元，占86.62%；6-12個(gè)月1戶(hù)，200萬(wàn)元，占4.92%。據(jù)了解，未向公司股東、董事、監(jiān)事、經(jīng)營(yíng)層發(fā)放貸款，沒(méi)有吸收社會(huì)公眾存款，貸款利率沒(méi)有超出人行發(fā)布基準(zhǔn)利率的4倍。目前該公司體現(xiàn)無(wú)不良貸款。

2012年?duì)I業(yè)收入105.22萬(wàn)元，其中：貸款利收102.17萬(wàn)元，其他收入3.05萬(wàn)元。營(yíng)業(yè)支出103.74萬(wàn)元，其中：營(yíng)業(yè)稅金及附加5.93萬(wàn)元。利潤(rùn)總額1.48萬(wàn)元，所得稅0.82萬(wàn)元。凈利潤(rùn)0.66萬(wàn)元。

2013年2月底，營(yíng)業(yè)收入146.42萬(wàn)元，其中：貸款利收146.42萬(wàn)元。營(yíng)業(yè)支出40.47萬(wàn)元，其中：營(yíng)業(yè)稅金及附加8.23萬(wàn)元。利潤(rùn)總額105.94萬(wàn)元，所得稅3.09萬(wàn)元。凈利潤(rùn)102.86萬(wàn)元。

二、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)

從前期運(yùn)行的總體情況來(lái)看，其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)主要呈現(xiàn)以下特點(diǎn)：一是貸款操作流程簡(jiǎn)單，審批效率高。貸款不評(píng)級(jí)、不授信，客戶(hù)經(jīng)理受理客戶(hù)申請(qǐng)并提出貸前調(diào)查意見(jiàn)報(bào)總經(jīng)理審核并說(shuō)明理由，報(bào)董事長(zhǎng)審批（權(quán)限內(nèi)打回或核準(zhǔn)），超權(quán)限提出理由報(bào)審貸委審批，同意簽合同、辦理?yè)?dān)保抵押后貸款。董事長(zhǎng)審批權(quán)限在100萬(wàn)（含）以下，審貸會(huì)審批權(quán)限在100萬(wàn)-200萬(wàn)之間，貸款到位時(shí)間一般3天左右完成，貸款審批效率高于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。二是貸款審批者（出資人）諳熟商業(yè)運(yùn)作周期，加上貸款利率較高，迫使客戶(hù)信貸資金歸行快。其一由于貸款審批者（出資人）均由原從事商業(yè)的精英組成，他們諳熟貸款用途的使用周期和貼近需要資金的客戶(hù)群體，在項(xiàng)目審批上比銀行更有優(yōu)勢(shì)。其二貸款利率較高，一般客戶(hù)難以挪用貸款資金和拖延還款。其三貸款客戶(hù)的選擇由董事長(zhǎng)（出資人兼）負(fù)責(zé)，審貸會(huì)亦由出資人組成，他們更加注重資金的安全性。三是貸款方式以保證、抵押為主。在有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)最大限度地滿(mǎn)足客戶(hù)資金需求。四是貸款期限短，額度較小。期限集中在6個(gè)月以?xún)?nèi)，貸款額度在2-200萬(wàn)元上限之間，主要滿(mǎn)足個(gè)體工商戶(hù)、農(nóng)戶(hù)的臨時(shí)資金周轉(zhuǎn)需要。五是還款方式靈活多樣。還款采取貸款本息隨還隨結(jié)、按月結(jié)息到期還本等多種靈活的還款付息方式。也可根據(jù)客戶(hù)實(shí)際情況，按照有賬可算的原則隨時(shí)協(xié)商還款方式。六是資金營(yíng)運(yùn)滿(mǎn)負(fù)荷運(yùn)行，信貸資金需求旺盛。由于公司剛剛起步階段，尚無(wú)不良貸款發(fā)生，加之資金到期回籠快，收益“立竿見(jiàn)影”，利息收入等不到分配就得加入資金運(yùn)轉(zhuǎn)，基本上無(wú)閑置資金。該公司資本金僅4000萬(wàn)元，1-2月凈利潤(rùn)102.86萬(wàn)元，2013年2月末，各項(xiàng)貸款余額達(dá)4067萬(wàn)元。不僅資本金用完，還將1-2月利息收入67萬(wàn)元用于投放貸款。

三、存在的問(wèn)題

（一）可用資金規(guī)模不足，發(fā)展空間受限。

由于小額貸款公司只貸不存，可用資金僅為其資本金，信貸規(guī)模便相應(yīng)限制了其發(fā)展空間。目前擴(kuò)股增資又未達(dá)到公司設(shè)立時(shí)間規(guī)定；由于同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，又沒(méi)有銀行愿意對(duì)小額貸款公司融資。小額貸款公司現(xiàn)已超負(fù)荷運(yùn)行，陷入“無(wú)錢(qián)可貸”的局面。

（二）政府部門(mén)優(yōu)撫政策空白。

小額貸款公司需繳納的稅項(xiàng)包括5.64%的營(yíng)業(yè)稅及附加稅、25%企業(yè)所得稅，稅賦約占營(yíng)業(yè)收入的7.18%，若進(jìn)行自然人股東分紅還應(yīng)繳納20%的個(gè)人所得稅。同時(shí)，公司在銀行的存款按單位企業(yè)活期存款利率計(jì)算，遠(yuǎn)低于同業(yè)存放利率。

（三）業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍單一。公司章程規(guī)定經(jīng)營(yíng)范圍僅限于發(fā)放小額貸款和提供財(cái)務(wù)咨詢(xún)。但，目前僅只有小額放貸業(yè)務(wù)。

（四）貸款金額上限集中度較高。貸款集中在200萬(wàn)元上限金額占54.1%。

（五）員工專(zhuān)業(yè)素質(zhì)不高。全員僅有總經(jīng)理一人為金融管理科班出身，其他員工均由第一大股東海圳物業(yè)管理有限責(zé)任公司轉(zhuǎn)來(lái)。從學(xué)歷看，大專(zhuān)以上文化程度4人，占44.44%；高中文化程度2人，占22.22%。

四、相關(guān)建議

（一）多策并舉加強(qiáng)員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。一是建議業(yè)務(wù)人員實(shí)行上崗培訓(xùn)考試制度。二是建議采取委培方式切實(shí)提高員工金融政策水平與業(yè)務(wù)素質(zhì)。

（二）加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的日常監(jiān)管，防范系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。一是建議監(jiān)管部門(mén)要切實(shí)履行日常監(jiān)管職責(zé)，定期開(kāi)展合規(guī)經(jīng)營(yíng)檢查考評(píng)、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)分析、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)排查與處置工作；？二是建議相關(guān)部門(mén)建立聯(lián)動(dòng)機(jī)制，加強(qiáng)小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，防止直接或間接抽逃資本金、非法吸收社會(huì)公眾存款和非法集資等事件的發(fā)生。

（三）建立切實(shí)有效的補(bǔ)償機(jī)制，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)分類(lèi)和撥備制度。建議貸款風(fēng)險(xiǎn)撥備金專(zhuān)戶(hù)管理，防止轉(zhuǎn)貸，切實(shí)增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

（四）放寬融資渠道，增強(qiáng)信貸實(shí)力。目前，欠發(fā)達(dá)地區(qū)貸款規(guī)模與發(fā)達(dá)地區(qū)不可比擬。建議考慮適當(dāng)放寬欠發(fā)達(dá)地區(qū)小額貸款公司增資擴(kuò)股條件，縮短增資擴(kuò)股的時(shí)間規(guī)定。有條件的規(guī)定融資比例，允許其進(jìn)入同業(yè)拆借市場(chǎng)拆借短期資金，利用時(shí)間差滾動(dòng)使用。此外，隨著小額貸款公司成熟發(fā)展，可考慮逐步放寬業(yè)務(wù)范圍，允許其逐步開(kāi)展租賃代理、保險(xiǎn)代理、理財(cái)?shù)戎虚g業(yè)務(wù)。

（五）爭(zhēng)取地方政府部門(mén)出臺(tái)優(yōu)撫政策，支持小額貸款公司起好步。小額貸款公司發(fā)展初期，離不開(kāi)政策扶持。建議地方政府協(xié)調(diào)有關(guān)部門(mén)考慮在其開(kāi)業(yè)三年內(nèi)免征營(yíng)業(yè)稅，返征所得稅，適當(dāng)降低抵押、資產(chǎn)評(píng)估等費(fèi)用，降低經(jīng)營(yíng)成本。