張小兵

受國(guó)際金融危機(jī)持續(xù)發(fā)酵以及國(guó)內(nèi)出口增速下滑、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)下行等因素的影響，部分商業(yè)銀行重大信用風(fēng)險(xiǎn)事件頻發(fā)，引起了社會(huì)廣泛關(guān)注。因此，深入分析重大信用風(fēng)險(xiǎn)事件的特點(diǎn)和成因，加強(qiáng)相關(guān)的防范和應(yīng)對(duì)，確保資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)、健康發(fā)展，是當(dāng)前商業(yè)銀行信貸管理工作中面臨的一個(gè)突出問(wèn)題。

重大信用風(fēng)險(xiǎn)事件成因分析

近年來(lái)發(fā)生的重大信貸風(fēng)險(xiǎn)事件，除具有涉及金額高、影響范圍廣、造成損失大等特點(diǎn)外，出現(xiàn)了一些新的趨勢(shì)和特點(diǎn)：一是風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生區(qū)域多集中在環(huán)渤海、長(zhǎng)三角、珠三角等與國(guó)際經(jīng)濟(jì)聯(lián)系緊密、“兩頭在外”企業(yè)密集的部分沿海較發(fā)達(dá)地區(qū)；二是風(fēng)險(xiǎn)事件涉及客戶所處行業(yè)多涉及批發(fā)業(yè)、鋼鐵、船舶等進(jìn)出口相關(guān)行業(yè)，以及房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、公路建設(shè)等易受國(guó)家政策變化影響的行業(yè)；三是風(fēng)險(xiǎn)事件客戶特征呈現(xiàn)出“兩頭在外”企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)加劇，并向部分行業(yè)龍頭企業(yè)蔓延趨勢(shì)；四是風(fēng)險(xiǎn)事件涉及信貸業(yè)務(wù)品種多為貿(mào)易型和外向型制造企業(yè)的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。

上述重大信用風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，從外部環(huán)境來(lái)看，主要是由于近年來(lái)國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)十分嚴(yán)峻，世界經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇放緩，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)下行壓力加大，地方政府資金壓力不斷增加，鋼鐵出現(xiàn)行業(yè)性經(jīng)營(yíng)困難，房地產(chǎn)市場(chǎng)不景氣等諸多因素導(dǎo)致企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)更加激烈，資金周轉(zhuǎn)異常緊張，償債能力明顯下滑。

從內(nèi)部管理來(lái)看，則充分暴露出銀行信貸經(jīng)營(yíng)管理中在制度建設(shè)、貸款三查、風(fēng)險(xiǎn)防范、系統(tǒng)應(yīng)用等方面均存在重大問(wèn)題和漏洞：

一是客戶選擇不審慎、管理不到位。對(duì)大客戶、信用等級(jí)較高客戶，未嚴(yán)格組織和開(kāi)展貸前調(diào)查、貸中審查和貸后檢查。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)過(guò)分倚重此類客戶的“光環(huán)效應(yīng)”，前期對(duì)客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況及其實(shí)際控制人的行為方式和誠(chéng)信程度等情況了解不深入，中、后期也未嚴(yán)格按規(guī)定對(duì)有關(guān)授信方案審批條件的落實(shí)、客戶交易真實(shí)性、信貸資金使用、貸款抵押物檢查以及其它貸后管理環(huán)節(jié)等進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控。

二是對(duì)集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)缺乏有效管控。由于銀企之間信息不對(duì)稱，集團(tuán)客戶多頭授信、關(guān)聯(lián)互保風(fēng)險(xiǎn)依然未得到有效管控。集團(tuán)客戶互保及擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)暴露的案例都呈現(xiàn)出企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)暴露后，又暴露出眾多未披露的已授信關(guān)聯(lián)企業(yè)以有負(fù)債；而且，擔(dān)保圈中一旦其中一個(gè)公司出現(xiàn)問(wèn)題，又令通過(guò)“多米諾骨牌”效應(yīng)不斷傳導(dǎo)發(fā)散，進(jìn)而演化成波及整個(gè)集團(tuán)的重大風(fēng)險(xiǎn)。

三是風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施未切實(shí)發(fā)揮作用。由于采取關(guān)聯(lián)擔(dān)保、異地?fù)?dān)保或以變現(xiàn)難度較大的機(jī)器設(shè)備抵押，銀行在后續(xù)處置中也未及時(shí)采取追加有效資產(chǎn)抵質(zhì)押，或者要求資金實(shí)力較強(qiáng)的企業(yè)和自然人提供保證等擔(dān)保措施，一旦重大信用風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生之后，銀行貸款的第二還款來(lái)源不能起到風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。

四是系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)差。對(duì)行業(yè)性和區(qū)域性系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足、敏感性不夠，風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對(duì)處置缺乏主動(dòng)性。部分銀行在行業(yè)調(diào)查和地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展研究方面的工作力度不夠，對(duì)進(jìn)出口相關(guān)行業(yè)、易受國(guó)家政策變化影響行業(yè)以及局部區(qū)域的經(jīng)濟(jì)不景氣現(xiàn)象帶來(lái)的深層次反應(yīng)未進(jìn)行深入分析，對(duì)潛在的行業(yè)性和區(qū)域性系統(tǒng)沒(méi)有引起足夠警覺(jué)，更沒(méi)有及時(shí)組織開(kāi)展前瞻性的風(fēng)險(xiǎn)排查工作。

重大信用風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對(duì)策略

針對(duì)近年來(lái)重大信用風(fēng)險(xiǎn)事件暴露反映的主要問(wèn)題，應(yīng)建立以下四道防線：

（一）第一道防線：從源頭抓起，把好市場(chǎng)定位和客戶選擇關(guān)

把好市場(chǎng)定位和客戶選擇關(guān)是成本最小，效果良好的風(fēng)險(xiǎn)控制手段。嚴(yán)格客戶準(zhǔn)入審查，把好客戶準(zhǔn)入關(guān)口，加強(qiáng)對(duì)批發(fā)業(yè)、鋼鐵、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)等行業(yè)的授信管理，不盲從于大客戶或其它光環(huán)較多的客戶；在客戶選擇方面，鼓勵(lì)拓展管理規(guī)范、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健、在實(shí)體經(jīng)濟(jì)特定行業(yè)或領(lǐng)域具有專業(yè)優(yōu)勢(shì)的優(yōu)質(zhì)客戶；審慎介入企業(yè)發(fā)展走向不確定性大，公司治理有欠規(guī)范、經(jīng)營(yíng)管理不太穩(wěn)健的客戶；壓縮退出盲目擴(kuò)張、主業(yè)不清、脫離實(shí)體經(jīng)濟(jì)，誠(chéng)信度差、管理混亂的客戶。

（二）第二道防線：防微杜漸，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

不斷提高風(fēng)險(xiǎn)敏感性，加強(qiáng)對(duì)具有市場(chǎng)風(fēng)向標(biāo)作用和反映行業(yè)景氣程度的先行指標(biāo)的監(jiān)控，以及各類業(yè)務(wù)中風(fēng)險(xiǎn)苗頭和趨勢(shì)性問(wèn)題的預(yù)警分析，對(duì)景氣程度發(fā)生重大變化的行業(yè)和業(yè)務(wù)領(lǐng)域提前制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案；針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)客戶加強(qiáng)貸后管理，尤其要關(guān)注客戶是否有逃逸、撤資苗頭以及民間高息借貸或其它不良行為，主動(dòng)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)排查，密切跟蹤監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)隱患客戶出現(xiàn)的異常情況，提前發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前的各類先兆性跡象并及時(shí)預(yù)警，為采取應(yīng)對(duì)處置措施爭(zhēng)取寶貴的時(shí)間和機(jī)會(huì)。

（三）第三道防線：果斷處置，高效、靈活化解風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后，首先要快速反應(yīng)，找準(zhǔn)癥結(jié)，迅速制定應(yīng)急處置方案，有序做好情況調(diào)查、媒體應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)清查等工作，及時(shí)采取資金追索、追加擔(dān)保等措施，保全銀行資產(chǎn)和權(quán)益，防止損失擴(kuò)大。其次根據(jù)事件情況變化，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)處置方案，對(duì)于經(jīng)營(yíng)基本正常，現(xiàn)金流相對(duì)穩(wěn)定的客戶可在追加有效抵押擔(dān)?；A(chǔ)上加強(qiáng)監(jiān)控，或利用企業(yè)改制之機(jī)實(shí)現(xiàn)債務(wù)向經(jīng)營(yíng)實(shí)力強(qiáng)的重組方轉(zhuǎn)移，擇機(jī)收回問(wèn)題貸款；對(duì)預(yù)計(jì)短期內(nèi)難以發(fā)生根本性好轉(zhuǎn)、但尚有有效資產(chǎn)的企業(yè)，要果斷提前采取訴前資產(chǎn)保全、法律訴訟等強(qiáng)硬措施，確保我行信貸資產(chǎn)安全。

（四）第四道防線：規(guī)范管理，建立重大信用風(fēng)險(xiǎn)事件防范和應(yīng)對(duì)的長(zhǎng)效機(jī)制

一是建章立制，細(xì)化重大信用風(fēng)險(xiǎn)事件的分級(jí)管理原則和標(biāo)準(zhǔn)，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告、監(jiān)控和處置制度；二是進(jìn)一步完善信貸業(yè)務(wù)監(jiān)控流程與工具，充分發(fā)揮IT系統(tǒng)在日常風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)以及處置化解中的作用；三是建立健全行業(yè)調(diào)查和媒體監(jiān)測(cè)機(jī)制，實(shí)時(shí)收集行業(yè)和客戶相關(guān)信息；四是完善集團(tuán)客戶信貸管理制度，切實(shí)加強(qiáng)集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信管理；五是加大責(zé)任追究和問(wèn)責(zé)力度，建立獎(jiǎng)罰分明的重大信用風(fēng)險(xiǎn)事件激勵(lì)約束機(jī)制。

綜上所述，當(dāng)前銀行業(yè)面臨的經(jīng)營(yíng)環(huán)境日趨復(fù)雜，外部監(jiān)管越發(fā)嚴(yán)格，因客戶或交易對(duì)象經(jīng)營(yíng)不善、投資失敗形成的重大信用風(fēng)險(xiǎn)事件明顯增長(zhǎng)；與此同時(shí)，由于銀行內(nèi)部管理缺陷、風(fēng)險(xiǎn)失控引發(fā)重大信用風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的聲譽(yù)影響也開(kāi)始凸顯，商業(yè)銀行在重大信用風(fēng)險(xiǎn)事件防范和應(yīng)對(duì)方面的工作將是任重而道遠(yuǎn)。

（作者單位：建設(shè)銀行授信管理部）