滄州銀行會計(jì)人員工作禁令

第一章　總　則

第一條為規(guī)范會計(jì)行為，防范操作風(fēng)險(xiǎn)，按照銀監(jiān)會案件防控工作部署，根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》、《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，結(jié)合我行實(shí)際，制定本禁令。

第二條此禁令適用于分支行柜員、綜合員、事中監(jiān)督員、會計(jì)副主管、會計(jì)主管、會計(jì)副行長、大堂經(jīng)理及總部業(yè)務(wù)科室會計(jì)人員。

第二章　規(guī)章制度執(zhí)行禁令

第三條嚴(yán)禁違反國家法律、法規(guī)及行內(nèi)各項(xiàng)規(guī)章制度。

第四條嚴(yán)禁違反為客戶保密制度，隨意泄露客戶信息。

第五條嚴(yán)禁不執(zhí)行會計(jì)人員學(xué)習(xí)制度，不及時(shí)掌握各項(xiàng)會計(jì)規(guī)章制度。

第六條嚴(yán)禁不落實(shí)、不執(zhí)行會計(jì)人員輪崗制度。

第七條嚴(yán)禁對明知是違規(guī)辦理的業(yè)務(wù)不抵制、不報(bào)告。

第三章　前臺操作禁令

第八條嚴(yán)禁復(fù)制、盜用、越權(quán)持有密碼（或口令）、操作卡或網(wǎng)銀UK等操作介質(zhì)。

第九條嚴(yán)禁將個(gè)人名章、密碼（或口令）、操作卡或網(wǎng)銀UK等操作介質(zhì)交他人使用，或使用他人個(gè)人名章、密碼（或口令）、操作卡或網(wǎng)銀UK等操作介質(zhì)辦理業(yè)務(wù)。

第十條嚴(yán)禁違反領(lǐng)用、登記、交接、作廢和銷毀制度將本人保管的業(yè)務(wù)印章、有價(jià)單證、重要空白憑證等重要物品交給他人保管、使用。

第十一條嚴(yán)禁臨柜會計(jì)人員為自己辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)。

第十二條嚴(yán)禁不按規(guī)定核對預(yù)留印鑒或支付密鑰辦理業(yè)務(wù)。

第十三條嚴(yán)禁代客戶簽名、設(shè)置/重置/輸入密碼。

第十四條嚴(yán)禁獲取客戶密碼，違規(guī)擅自修改客戶信息。

第十五條嚴(yán)禁代客戶申請、購買、簽收、保管重要空白憑證和支付設(shè)備（如網(wǎng)銀UK、密碼信封、支付密碼器等）。

第十六條嚴(yán)禁代客戶保管存單、卡、折、有價(jià)單證、票據(jù)、印章、印鑒卡、身份證件等重要物品。

第十七條嚴(yán)禁代客戶申請、啟用、操作網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、電話銀行業(yè)務(wù)。

第十八條嚴(yán)禁空存、空取現(xiàn)金。

第十九條嚴(yán)禁對收受現(xiàn)金中已鑒定為假幣的不予以沒收，嚴(yán)禁沒收時(shí)不執(zhí)行雙人當(dāng)面收繳制度。

第二十條嚴(yán)禁利用客戶賬戶過渡本人或他人資金。

第二十一條嚴(yán)禁通過本人、他人賬戶歸集、過渡銀行和客戶資金、套取資金。

第二十二條嚴(yán)禁違規(guī)使用內(nèi)部賬戶為客戶辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

第二十三條嚴(yán)禁為客戶出具虛假或偽造、變造證明以及越權(quán)出具證明。

第二十四條嚴(yán)禁對任何干預(yù)會計(jì)正常工作行為不制止、不糾正，或授意、指使、強(qiáng)令其他會計(jì)人員違規(guī)操作。

第二十五條嚴(yán)禁不確認(rèn)客戶真實(shí)意愿、不審核憑證、不核實(shí)業(yè)務(wù)超權(quán)限授權(quán)。

第二十六條嚴(yán)禁各會計(jì)崗位之間越權(quán)操作及不按權(quán)限職責(zé)分工混崗辦理業(yè)務(wù)。

第二十七條嚴(yán)禁違反或隨意變更現(xiàn)金收付、上繳下?lián)?、日清月結(jié)等會計(jì)處理方法或流程。

第二十八條嚴(yán)禁違反或隨意變更賬戶開立、變更、撤銷等賬戶管理流程。

第二十九條嚴(yán)禁違反或隨意變更賬戶查詢、凍結(jié)、止付、扣劃、掛失、解掛等特殊業(yè)務(wù)處理流程。

第三十條嚴(yán)禁違反分析、報(bào)送反洗錢數(shù)據(jù)等反洗錢處理規(guī)定。

第三十一條嚴(yán)禁違反或隨意變更各結(jié)算業(yè)務(wù)處理辦法和操作流程。

第三十二條嚴(yán)禁只照搬會計(jì)業(yè)務(wù)制度，不加判斷、分析即辦理具體業(yè)務(wù)。

第四章　賬務(wù)處理禁令

第三十三條嚴(yán)禁科目、賬戶使用錯(cuò)誤，影響會計(jì)信息真實(shí)性。

第三十四條嚴(yán)禁賬簿應(yīng)設(shè)未設(shè)、記載不符合規(guī)定、內(nèi)容不完整、登記虛假等情況發(fā)生。

第三十五條嚴(yán)禁私設(shè)賬外賬或“小金庫”、以虛假或偽造、變造票據(jù)報(bào)賬等違反財(cái)務(wù)報(bào)賬手續(xù)行為發(fā)生。

第三十六條嚴(yán)禁挪用或白條抵庫（含票據(jù)頂庫）且不執(zhí)行查庫制度。

第三十七條嚴(yán)禁會計(jì)憑證要素審查不嚴(yán)，導(dǎo)致憑證不齊全、不規(guī)范且不及時(shí)改正。

第三十八條嚴(yán)禁擅自更改原始和記賬憑證。

第三十九條嚴(yán)禁不設(shè)、漏設(shè)會計(jì)賬簿且不登、漏登會計(jì)賬簿。

第四十條嚴(yán)禁偽造、變造會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿，編制虛假會計(jì)報(bào)告，不按規(guī)定提供真實(shí)的會計(jì)資料。

第四十一條嚴(yán)禁根據(jù)不實(shí)記錄編制會計(jì)報(bào)表、報(bào)告或隨意篡改數(shù)據(jù)。

第五章　重要單證、物品及會計(jì)檔案保管禁令

第四十二條嚴(yán)禁對重要空白憑證管理不善造成賬、簿、實(shí)不符。

第四十三條嚴(yán)禁對抵質(zhì)押品管理不善造成賬、簿、實(shí)不符。

第四十四條嚴(yán)禁對固定資產(chǎn)（低值易耗品）管理不善造成賬、簿、實(shí)不符。

第四十五條嚴(yán)禁不及時(shí)整理、裝訂會計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表。

第四十六條嚴(yán)禁隱匿或者故意銷毀應(yīng)當(dāng)保存的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告，不按規(guī)定保管會計(jì)資料。

第四十七條嚴(yán)禁會計(jì)檔案管理不規(guī)范，入檔不及時(shí)，不按年限分類整理保管。

第四十八條嚴(yán)禁不按規(guī)定私自調(diào)（查）閱會計(jì)檔案。

第六章　賬戶管理及對賬禁令

第四十九條嚴(yán)禁為企業(yè)客戶辦理賬戶開戶、更換或掛失補(bǔ)辦印鑒、法定代表人變更時(shí)，不核對企業(yè)證明文件原件，不核查單位法定代表人、授權(quán)經(jīng)辦人身份。

第五十條嚴(yán)禁不按規(guī)定核實(shí)申請人意愿和身份信息，誘導(dǎo)或強(qiáng)制為客戶開立賬戶或開通網(wǎng)銀、電話銀行等業(yè)務(wù)。

第五十一條嚴(yán)禁除《滄州銀行對賬管理辦法》規(guī)定人員以外的業(yè)務(wù)人員參與對賬。

第五十二條嚴(yán)禁不按規(guī)定審核對賬回執(zhí)內(nèi)容、印鑒，不及時(shí)處理對賬中存在的問題。

第五十三條嚴(yán)禁篡改對賬回執(zhí)內(nèi)容和結(jié)果，不如實(shí)上報(bào)對賬考核“三率”。

第七章　罰　則

第五十四條會計(jì)人員違犯會計(jì)工作禁令的，按照我行內(nèi)部違規(guī)處罰辦法及《會計(jì)法》有關(guān)規(guī)定，視情節(jié)輕重分別給予警告、嚴(yán)重警告、記過、記大過、撤職、開除留用、開除的行政處分和相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰；構(gòu)成犯罪的，移交司法部門處理。

第八章　附　則

第五十五條本禁令由總行計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第五十六條本禁令自印發(fā)之日起執(zhí)行。