張昭俊 張緯卿 王秀麗
(1.內(nèi)蒙古工業(yè)大學(xué)國際工商學(xué)院,內(nèi)蒙古自治區(qū)呼和浩特市,010080;2.內(nèi)蒙古工業(yè)大學(xué)管理學(xué)院,內(nèi)蒙古自治區(qū)呼和浩特市,010051)
人口和經(jīng)濟的高速增長致使我國的工業(yè)、生活煤炭消耗量迅速擴張。同時,受資源賦存條件的影響,煤炭仍將長期在我國能源生產(chǎn)和消費結(jié)構(gòu)中居于主導(dǎo)地位。然而,我國當(dāng)前在煤炭開采技術(shù)及制度規(guī)范等方面的欠缺與不足,以資源的超常消耗和生態(tài)環(huán)境嚴重退化為代價來實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)價值創(chuàng)造的行為急需進行改善。近年來,我國各級政府正在通過產(chǎn)業(yè)整合、技術(shù)提升及制度完善等手段來遏制該現(xiàn)象的蔓延與加劇。其中,征收煤炭價格調(diào)節(jié)基金作為一項地方行政手段,被多個地區(qū)相繼采用。
2004年以來,貴州、寧夏、陜西、山西、湖南、四川、重慶、內(nèi)蒙古以及河南共9個省區(qū)市分別相繼制定了煤炭價格調(diào)節(jié)基金征收制度。征收的方式以從量 (銷售量)計征或從價 (銷售價)計征為主,但標(biāo)準(zhǔn)不一。主要用途集中在煤炭價格調(diào)節(jié)、煤炭資源保護、煤礦安全生產(chǎn)、生態(tài)環(huán)境治理、資源型城市轉(zhuǎn)型以及因采煤工程引起的社會問題的解決等方面。
自煤炭價格調(diào)節(jié)基金征收制度實施以來,各地對該制度的實際效果提出了很多的質(zhì)疑,相關(guān)資料顯示,基金的調(diào)節(jié)功能難以讓人信服。以山西省為例,該省從2007年3月份起開始征收煤炭價格調(diào)節(jié)基金 (稱煤炭可持續(xù)發(fā)展基金),然而,2007到2008年期間,所實施的煤炭價格調(diào)節(jié)基金征收制度并沒有能夠?qū)崿F(xiàn)對省內(nèi)外煤炭價格的有效調(diào)控。針對這一現(xiàn)狀,部分群體認為,所收取的價格調(diào)節(jié)基金變相增加了煤炭成本,增加的成本會向下游使用者傳導(dǎo),不僅難以實現(xiàn)對煤炭價格的實際調(diào)控,反而導(dǎo)致了煤炭價格的上漲。整體而言,該調(diào)節(jié)基金并沒有顯現(xiàn)出實際的價格調(diào)控作用。
一般來講,價格調(diào)節(jié)基金是政府為了平抑市場價格,用于吞吐商品、平衡供求或支持經(jīng)營者的專項基金。由于煤炭作為商品所具有的特殊性,現(xiàn)實中政府很難通過征收煤炭價格調(diào)節(jié)基金來實現(xiàn)煤炭的商品吞吐或供求平衡,從而在短期內(nèi)取得對煤炭價格有效調(diào)控的實際效果。煤炭價格調(diào)節(jié)基金作為一種戰(zhàn)略性儲備基金,其征收目的在于通過對累積基金的有效利用來均衡各方利益,從而變相實現(xiàn)對煤炭價格的調(diào)控,實現(xiàn)社會效益最大化的有效調(diào)節(jié)。
帕累托改進是社會效益最大化的一種完美詮釋。羅伯特·吉爾平認為,在不使任何人境況變壞的前提下,可以保證至少一個人變得更好的狀態(tài)優(yōu)化即為帕累托改進。對于礦產(chǎn)資源而言,帕累托改進相當(dāng)于實現(xiàn)了資源的可持續(xù)發(fā)展。蒲志仲認為,礦產(chǎn)資源經(jīng)濟時代要實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展,必然要求礦產(chǎn)資源的動態(tài)最優(yōu)配置,并在代內(nèi)和代際間公平分配礦產(chǎn)資源價值。然而,這種公平分配在現(xiàn)實過程中往往會受到多種阻礙。一般情況下,經(jīng)濟個體通常會按照自利行為進行活動,面對稀缺性和有限性的自然資源,一般會出現(xiàn)當(dāng)代人與當(dāng)代人之間掠奪式的資源利用和當(dāng)代人與未來人之間的利益沖突。因而,帕累托改進視角下的煤炭資源優(yōu)化分配應(yīng)當(dāng)從代內(nèi)和代際兩個維度來進行分析。
本文認為,煤炭價格調(diào)節(jié)基金的設(shè)置初衷與帕累托改進所追求的理想狀態(tài)相符。其實質(zhì)是國家賦予地方政府在礦產(chǎn)資源稅和礦產(chǎn)資源補償費的基礎(chǔ)上的一項權(quán)利延伸。對該項費用的征收是保證代內(nèi)各地區(qū)間對資源價值有序開發(fā)和代際間利益均衡分配,且有助于實現(xiàn)整體社會效益最大化的地方性政府行為。
從資源開發(fā)的優(yōu)勢程度來講,可以將某一行政區(qū)域內(nèi)的不同地區(qū)劃分為資源開發(fā)優(yōu)勢地區(qū) (下稱優(yōu)勢地區(qū))與資源開發(fā)非優(yōu)勢地區(qū) (下稱非優(yōu)勢地區(qū))。兩類地區(qū)都具有一定的資源儲備,但優(yōu)勢地區(qū)多年來所形成的規(guī)?;_采模式使其在開發(fā)成本、技術(shù)等方面都擁有了明顯的優(yōu)勢,有利于資源的開發(fā)與創(chuàng)收。
兩類地區(qū)都能夠?qū)υ搮^(qū)域內(nèi)資源的開發(fā)和利用實施有效的理性控制;短時間內(nèi),煤炭價格固定,單位產(chǎn)品的利潤率不隨市場而波動,市場易于控制。
假設(shè)p 為單位煤炭產(chǎn)品的價格,q為煤炭開采量,c為開采成本,t為因資源開采需繳納的相關(guān)稅費,θ表示在不進行資源開采的情況下能夠獲得的未來機會成本或期望收益 (從長遠看,兩類地區(qū)的θ值相同),M 代表煤炭開采業(yè)所帶來的社會效益值。字母下標(biāo)1、2分別表示優(yōu)勢地區(qū)與非優(yōu)勢地區(qū)。q′表示在一方不開采的情況下,另一方的開采總量。建立的支付矩陣見表1。
表1 資源開采優(yōu)勢地區(qū)與非優(yōu)勢地區(qū)間博弈支付矩陣
支付矩陣中,對于一般的優(yōu)勢地區(qū)而言,資源開發(fā)所獲得的收益大于其未來的機會成本,即pq1-t1-c1>θ1;優(yōu)勢地區(qū)相對于非優(yōu)勢地區(qū)的開發(fā)成本將滿足c2>c1;在市場需求量一定的條件下,煤炭開采量將滿足q′<q1+q2且q1<q′,q2<q′。
根據(jù)以上的支付矩陣,優(yōu)勢地區(qū)的最優(yōu)選擇必將為開發(fā)策略,非優(yōu)勢地區(qū)可根據(jù)不同情況選擇相應(yīng)的策略。從社會總效益的角度出發(fā)做如下分析。
當(dāng)所獲收益大于未來期望收益,即pq2-t2-c2>θ2時,非優(yōu)勢地區(qū)將同時選擇開發(fā)策略,博弈達到納什均衡點 (開發(fā),開發(fā))。由于稅費收取屬于利益再分配行為,故不將其作為社會效益進行重復(fù)考慮,因而此時的社會總效益為:
當(dāng)非優(yōu)勢地區(qū)的開采收益小于未來的期望收益,即pq2-t2-c2<θ2時,非優(yōu)勢地區(qū)會選擇不開發(fā)策略,博弈達到新的納什均衡點 (開發(fā),不開發(fā))。此時,整體的社會效益為:
將M 與M′進行比較,根據(jù)煤炭資源開采業(yè)的基本性質(zhì),可得:
即納什均衡維持在 (開發(fā),不開發(fā))時獲得的社會效益要高于同時進行開發(fā)時所獲得的社會效益。從上級政府的角度出發(fā),基于經(jīng)濟及社會發(fā)展的合理性需求,其必將通過一定的方法使社會發(fā)展的趨勢更趨向于 (開發(fā),不開發(fā)),并最終實現(xiàn)帕累托優(yōu)。然而,確保非優(yōu)勢地區(qū)能夠完全理性地做出符合社會發(fā)展趨勢的選擇,除了必要的強制性政策手段外,也應(yīng)該在利益分配制度上有所體現(xiàn)。資源開發(fā)利益補償機制是以資源開發(fā)與促進生態(tài)環(huán)境保護、地方經(jīng)濟社會發(fā)展及人與自然和諧為目的,綜合運用行政和市場手段,調(diào)整資源開發(fā)過程中涉及的相關(guān)各方利益關(guān)系的經(jīng)濟政策體系。所以,為實現(xiàn)社會效益的最大化,應(yīng)引入必要的資源開發(fā)補償機制。
將煤炭價格調(diào)節(jié)基金征收制度作為資源開發(fā)補償機制,對非優(yōu)勢地區(qū)進行補償。假設(shè)β為煤炭價格調(diào)節(jié)基金,在征收基金進行補償?shù)那闆r下,所得的支付矩陣如表2所示。
表2 補償機制下資源開采優(yōu)勢地區(qū)與非優(yōu)勢地區(qū)博弈支付矩陣
對于β值的選擇,需滿足β<pq′-t1-c1-θ1且β<pq′-t2-c2-θ2。新的博弈分析過程與未進行補償時的情況相似,兩種情況下的博弈均衡點同樣為 (開發(fā),開發(fā))與 (開發(fā),不開發(fā))。由于補償資金即煤炭價格調(diào)劑基金將體現(xiàn)在稅費征收當(dāng)中,因而其對整體的社會效益不具有影響,(開發(fā),不開發(fā))情況下的社會效益仍將大于同時開發(fā)時所獲的效益。此時,補償政策的實施避免了非優(yōu)勢地區(qū)與優(yōu)勢地區(qū)對既得利益的訴求沖突,提高了整體的社會效益,實現(xiàn)了煤炭資源的合理、有序開發(fā),滿足了帕累托改進的基本要求。
代內(nèi)與代際補償價值是自然資源經(jīng)濟價值的組成之一,其反映的是不可再生資源在同代人之間及代際間的公平與補償問題。因而,從利益平等劃分的另一個層面來講,煤炭價格調(diào)節(jié)基金同樣也應(yīng)該承擔(dān)對代際間利益均衡調(diào)配的功能。
為了便于討論,假設(shè)本論證過程中所指的代際關(guān)系主要涉及某一煤炭資源儲藏區(qū)域內(nèi)當(dāng)代人和未來人兩代人,且都為理性的經(jīng)濟人;任何一代人的開采能力都足夠強大,能夠完成對所有資源的開采。
設(shè)該區(qū)域內(nèi)煤炭儲藏總量為h。字母下標(biāo)1,2分別代表兩代人,qi-min為滿足第i代人因生產(chǎn)、生活所需而必須獲取的最少煤炭量。為簡化求解模型,假設(shè)煤炭開采收益si及開采成本ci與開采量qi和開采期所處年代i有關(guān),且呈線性關(guān)系。其中,開采收益與開采量成正比。由于煤炭資源的不可再生性,根據(jù)邊際效用原理,開采收益也與開采所處的時代成正比關(guān)系;開采成本與開采量成正比。由于年代的延后將會帶來開采技術(shù)的革新,故成本與所處的年代成反比關(guān)系。收益函數(shù)與成本函數(shù)表示如下:
式中:s,c——均為常數(shù)項。
在不考慮其他因素且沒有任何開采約束的情況下,設(shè)社會效益函數(shù)為Mi=si-ci,即:
(1)當(dāng)s>c時。對于當(dāng)代人而言,M1=q1(s-c)。代際資源分配缺乏權(quán)利制衡時,由于 “未來人”的缺位,他們無法制約 “當(dāng)代人”選擇有利于自己的行為,“當(dāng)代人”處于資源代際分配中的特殊地位。因此當(dāng)代人會選擇不加任何節(jié)制的開采行為來實現(xiàn)自身利益的最大,直至資源枯竭為止。即當(dāng)代人的最優(yōu)開采量為q1=h,max(M1)=h(s-c);在此情況下,未來人將無法實現(xiàn)對資源價值的分享,即max(M2)=0。此時,該區(qū)域內(nèi)的煤炭資源所能夠帶來的社會總效益值M (1)為:
將三種情況下的社會效益值進行比較,可得:M(3)<M(1)<M(2)。
為限制過度開采,地方政府會實施煤炭價格調(diào)節(jié)基金制度,當(dāng)代人需要對超額開采的煤炭資源付出較大的成本代價。煤炭價格調(diào)節(jié)基金執(zhí)行閾值稅率,如果開采量超過qi-min,則對其超出部分收取高額的費用。稅費由ti表示,稅率與開采量成正比,設(shè)為qit,其中t為常數(shù)項,所交稅費表示為:ti= (qi-qi-min)qit。
解得當(dāng)代人在社會效益最大化時的開采量為:
由于此處只進行了兩代人的假設(shè),所以對未來人將沒有開采量的限制,也不會征收相應(yīng)的調(diào)節(jié)基金,未來人的資源可開采量為:
其社會效益值為:M2=s2-c2+t1。兩代的社會效益值總和為:
將兩種情況下的最優(yōu)社會效益值進行比較可得:
煤炭價格調(diào)節(jié)基金的征收是一項保證代內(nèi)不同區(qū)域間對資源價值有序開發(fā)和同一區(qū)域內(nèi)代際間利益均衡分配的地方性政府行為,其實質(zhì)在于實現(xiàn)對各利益相關(guān)群體的利益均衡調(diào)控,而并非是簡單的市場價格調(diào)節(jié)行為;同時,煤炭價格調(diào)節(jié)基金的征收,將更加有利于各區(qū)域?qū)崿F(xiàn)帕累托改進的理想狀態(tài),有利于實現(xiàn)國家對資源戰(zhàn)略性儲備及科學(xué)發(fā)展的基本要求。因而,從帕累托改進的角度出發(fā),煤炭價格調(diào)節(jié)基金的征收行為存在一定的合理性,可以在市場宏觀調(diào)控中發(fā)揮積極有效的作用。
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