王海良（中核四川環(huán)保工程有限責(zé)任公司，四川 成都 610006）

核電廠退役資金管理

王海良
（中核四川環(huán)保工程有限責(zé)任公司，四川 成都 610006）

核電廠退役資金問(wèn)題是核電政策、核電管理、退役管理方面的重要問(wèn)題之一。文章介紹了國(guó)外核電廠退役現(xiàn)狀，對(duì)國(guó)外在核電廠退役費(fèi)用估算、資金提取和管理、保證資金充分性等方面的實(shí)踐進(jìn)行了闡述；在簡(jiǎn)要分析我國(guó)核電廠退役資金管理現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，提出了當(dāng)前在退役資金方面需要開(kāi)展的工作。

核電廠退役；費(fèi)用估算；資金提??；資金充分性

核電是我國(guó)能源的重要組成部分，在國(guó)民生產(chǎn)生活中發(fā)揮著重要作用。由于發(fā)生過(guò)幾次嚴(yán)重核事故，使得人們對(duì)核電安全和核能利用的環(huán)境安全特別關(guān)注，不少人對(duì)核電安全持懷疑的態(tài)度。除核電運(yùn)行安全外，人們已經(jīng)認(rèn)識(shí)到核能利用的環(huán)境問(wèn)題在核電廠關(guān)閉后的很長(zhǎng)時(shí)間仍可能存在，這些問(wèn)題主要是核電反應(yīng)堆退役和乏燃料處置。核電廠退役和乏燃料處置是一直困擾核能利用的問(wèn)題。乏燃料處置問(wèn)題在世界范圍還沒(méi)有得到完全解決，而一些關(guān)閉的核電反應(yīng)堆已完成或正在進(jìn)行退役，已經(jīng)在核電反應(yīng)堆退役管理和工程實(shí)施方面積累了豐富經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。我國(guó)早期建成的核電機(jī)組運(yùn)行剛20余年，離關(guān)閉和退役還有較長(zhǎng)時(shí)間，但退役問(wèn)題依然是當(dāng)前核電發(fā)展要考慮的問(wèn)題之一。核電廠退役在工程和技術(shù)上盡管復(fù)雜，但已有成功的先例。從國(guó)外核電廠退役經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，資金問(wèn)題是核電廠退役要考慮的重要問(wèn)題，也是核電政策、核電管理、退役管理方面的重要問(wèn)題之一。根據(jù)美國(guó)核管會(huì)發(fā)布的資料，一個(gè)核電廠退役費(fèi)用通常為3億～4億美元[1]；根據(jù)一份國(guó)際原子能機(jī)構(gòu)的報(bào)告，一個(gè)核電反應(yīng)堆退役費(fèi)用在1.5億～7.5億歐元之間[2]。核電反應(yīng)堆退役費(fèi)用巨大，對(duì)核電退役資金要早做安排，這對(duì)成功退役至關(guān)重要。文章對(duì)核電廠退役資金管理問(wèn)題進(jìn)行初步探討。

1 國(guó)外核電反應(yīng)堆退役現(xiàn)狀

國(guó)際原子能機(jī)構(gòu)將“退役”定義為取消對(duì)一個(gè)設(shè)施的部分或全部監(jiān)管控制而采取的管理和技術(shù)行動(dòng)。退役的目標(biāo)是逐步和系統(tǒng)地減少放射性危害，使設(shè)施部分或全部解除審管控制。國(guó)際原子能機(jī)構(gòu)提出了3種退役策略：立即拆除、延遲拆除和埋藏。

一些國(guó)家在核電反應(yīng)堆退役方面已取得大量經(jīng)驗(yàn)，截至2011年，世界上正在退役和已完成退役的核電反應(yīng)堆為121個(gè)[3]。已完成退役的核電反應(yīng)堆包括：德國(guó)的下艾希巴赫（Niederaichbach）堆；日本東海村動(dòng)力示范堆（Tokai JPDR）；俄羅斯的別洛雅爾斯克（Beloyarsk）1號(hào)、2號(hào)堆；瑞士的盧森斯（Lucens CNL）堆；美國(guó)的沸騰式過(guò)熱堆（BONUS）等[1，4]。表1列出一些已完成退役的反應(yīng)堆的相關(guān)信息。

2 國(guó)外核電廠退役資金管理實(shí)踐

2.1 退役資金的法律要求

國(guó)際上公認(rèn)的是需要以法律要求為基礎(chǔ)，保證有足夠的財(cái)政資源用于支付所有退役和廢物管理費(fèi)用。資金需要滿足的最低要求包括[2]：使用放射性物質(zhì)的設(shè)施營(yíng)運(yùn)者在運(yùn)行期間繳納基金以確保設(shè)施最終關(guān)閉時(shí)有足夠的資金用于退役和廢物管理費(fèi)用；資金的提取要與預(yù)估的壽命期、確定的時(shí)間表和選擇的策略一致，涵蓋設(shè)施退役、已有法律要求未充分涵蓋或未作為運(yùn)行費(fèi)用安排的常規(guī)廢物和放射性廢物、乏燃料及后處理廢物長(zhǎng)期管理費(fèi)用；要對(duì)資金進(jìn)行管理和定期審查以確保流動(dòng)性與退役責(zé)任和費(fèi)用使用的時(shí)間表一致；資金僅用于按退役策略履行退役責(zé)任所需的費(fèi)用，不用于其他目的。

表1 已退役核電廠概況Table 1 Summary of some decommissioned nuclear power plants

2.2 費(fèi)用估算

（1）退役費(fèi)用的構(gòu)成

退役費(fèi)用可包括與設(shè)施去污、拆除、拆毀，乏燃料和其他類(lèi)廢物（遺留廢物）管理有關(guān)的幾個(gè)大的費(fèi)用種類(lèi)；退役費(fèi)用明顯受物料、廢物運(yùn)輸、貯存和處置的影響。哪些相關(guān)費(fèi)用應(yīng)包括在退役費(fèi)用估算中由規(guī)定退役范圍的法律和行政制度明確。一些國(guó)家的退役費(fèi)用包括乏燃料管理（或后處理），如法國(guó)和意大利，另一些國(guó)家則不包括乏燃料管理費(fèi)用，如比利時(shí)和德國(guó)。

費(fèi)用估算通常采用的假設(shè)和邊界條件的類(lèi)型和深度（詳細(xì)程度）對(duì)總費(fèi)用有重要影響。退役費(fèi)用估算應(yīng)包括的兩個(gè)其他考慮是降低費(fèi)用（比如通過(guò)廢物最少化）和費(fèi)用的不確定性。

（2）費(fèi)用估算類(lèi)型

根據(jù)目的，通常有3種類(lèi)型的費(fèi)用估算，各類(lèi)估算的準(zhǔn)確度水平不同[5]。數(shù)量級(jí)估算是在沒(méi)有詳細(xì)工程資料的情況下采用按比例放大、減小和近似系數(shù)等進(jìn)行估算。這種情況很可能是工程的整體范圍已經(jīng)明確。數(shù)量級(jí)估算的期望準(zhǔn)確度水平是－30%～+50%。概算是使用流程圖、布置圖和設(shè)備詳細(xì)資料進(jìn)行估算，進(jìn)行這種估算是在項(xiàng)目范圍已明確但詳細(xì)的工程設(shè)計(jì)還未實(shí)施的情形下進(jìn)行的，這種估算的期望準(zhǔn)確度水平是－15%～+30%。確定性估算是在具有詳細(xì)工程資料和工程范圍和深度已經(jīng)明確的情況下進(jìn)行的估算。工程資料包括平面布置圖，標(biāo)高、管道圖，儀控圖，單線電氣圖和構(gòu)造圖。這種估算的期望準(zhǔn)確度水平為－5%～+15%。

（3）不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)和不確定性

國(guó)外一些退役費(fèi)用估算研究把不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)定義為項(xiàng)目范圍內(nèi)的沒(méi)有預(yù)見(jiàn)到的成本要素，而不確定性可能還包括項(xiàng)目范圍外的不可預(yù)見(jiàn)的成本要素和項(xiàng)目范圍的變化。經(jīng)濟(jì)方面的不確定性包括匯率波動(dòng)和通貨膨脹。并不只是財(cái)政領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)才具有經(jīng)濟(jì)影響，勞動(dòng)力短缺或供應(yīng)瓶頸也可帶來(lái)經(jīng)濟(jì)影響。法律或監(jiān)管、政治、技術(shù)和市場(chǎng)方面的不確定性也可能具有重要的經(jīng)濟(jì)和費(fèi)用影響。具有深遠(yuǎn)經(jīng)濟(jì)影響的監(jiān)管和法律風(fēng)險(xiǎn)包括稅收、已核準(zhǔn)項(xiàng)目的范圍變化、清潔解控和開(kāi)放水平的變化、廢物運(yùn)輸和管理規(guī)章的變化等。風(fēng)險(xiǎn)管理用于考慮項(xiàng)目范圍外的費(fèi)用增加，比如，廢物處置費(fèi)用顯著增長(zhǎng)、勞動(dòng)力和材料成本大幅度增加、職業(yè)安全或環(huán)境保護(hù)等方面的更嚴(yán)格的新規(guī)章帶來(lái)的費(fèi)用增加。風(fēng)險(xiǎn)管理不在費(fèi)用估算中考慮，主要應(yīng)在資金領(lǐng)域進(jìn)行考慮。一些國(guó)家對(duì)不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)和風(fēng)險(xiǎn)管理的考慮如表2所示[6]。

2.3 資金提取和管理

（1）資金提取

不同國(guó)家的資金提?。ㄕ魇眨┓绞娇赡懿煌Ｔ谀承┣闆r下，基于計(jì)算的退役總費(fèi)用在設(shè)施的整個(gè)壽命期內(nèi)逐年征收。另外也可使用其他方法，比如要求在較短時(shí)期內(nèi)完成資金征收，或強(qiáng)制要求業(yè)主預(yù)付費(fèi)用（把預(yù)付費(fèi)用作為首次發(fā)放運(yùn)行許可證的條件），如果采用這樣的方式，與設(shè)施提前關(guān)閉相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)可降低。

資金增長(zhǎng)幅度與投資策略有關(guān)。業(yè)主（營(yíng)運(yùn)者）希望投資獲得最大收益，從長(zhǎng)遠(yuǎn)看這樣就要減少資金繳納的款項(xiàng)。另一方面，政府傾向于采用保守的方法，其看重的是保護(hù)資金。另一個(gè)重要因素是計(jì)算和報(bào)告的方法國(guó)家間不同，有時(shí)不同業(yè)主也采用不同方法。實(shí)踐中，通常采用兩種主要方法——現(xiàn)值法和凈現(xiàn)值法以及它們的變體計(jì)算所需資金。對(duì)這兩種方法，資金計(jì)算值要隨費(fèi)用估算值變化周期性調(diào)整，而估算值變化的原因包括技術(shù)進(jìn)步、監(jiān)管變化和通貨膨脹等。核電廠正常壽命期至少30年，運(yùn)行60年也是可能的。采用的征收方法有：在核電廠整個(gè)預(yù)期壽命期內(nèi)征收；在較短時(shí)期內(nèi)（通常為25或30年）征收；在核電廠啟動(dòng)前預(yù)收；在退役開(kāi)始時(shí)征收[7]。這些方法各有優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)，在整個(gè)壽命期征收使得每年繳納的額度較小，在短期內(nèi)征收或預(yù)付將降低與提前關(guān)閉相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，在退役開(kāi)始時(shí)才征收不是好的做法。

（2）資金管理

基金的所有權(quán)因國(guó)家而不同。一些國(guó)家，允許許可證持有者/營(yíng)運(yùn)者積累并管理退役資金，這些資金仍在賬上（稱為資金內(nèi)部管理或自然增值）。另外一些國(guó)家，獨(dú)立的機(jī)構(gòu)從營(yíng)運(yùn)者或電力系統(tǒng)征收并管理資金（稱為外部管理或信托基金）[8]。兩種管理方法的目的相同：滿足預(yù)期費(fèi)用需求量并在費(fèi)用發(fā)生時(shí)有錢(qián)可用。基金的管理需要保證基金保值；基金不可用于其他目的。要對(duì)核設(shè)施關(guān)閉后的責(zé)任進(jìn)行安全管理，即使時(shí)間長(zhǎng)達(dá)幾年或100年以上。極其重要的是在整個(gè)時(shí)期內(nèi)保證對(duì)這些責(zé)任進(jìn)行安全管理的財(cái)政資源，這種保證是獲得公眾信任的基礎(chǔ)。

表2 不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)和風(fēng)險(xiǎn)管理Table 2 Contingency and risk management

2.4 資金充分性

選擇的投資策略、基金管理水平高低或通貨膨脹率引起的與基金增長(zhǎng)有關(guān)的不確定性是顯著的。要求在收益率和資金保值之間達(dá)成平衡以為今后實(shí)施退役項(xiàng)目保留好資金。建立資金管理要考慮大量問(wèn)題，比如假定的運(yùn)行壽命、征收期、確保在出現(xiàn)財(cái)政困難或事故的情況下繼續(xù)繳納基金和在發(fā)生資金損失的情況下對(duì)股東和其他公司起訴的能力。確定資金分擔(dān)額是極其重要的一步。確定資金分擔(dān)額以估算的退役費(fèi)用和多項(xiàng)假設(shè)為基礎(chǔ)。假設(shè)可能包括費(fèi)用發(fā)生時(shí)間、通貨膨脹和資金的預(yù)期利率。要定期（如每年、每5年）審查年分擔(dān)額。如果出現(xiàn)新情況或因?yàn)槲搭A(yù)料到的情況預(yù)期發(fā)生費(fèi)用修正，也要視需要對(duì)年分擔(dān)額進(jìn)行評(píng)審和采取措施。如果金融市場(chǎng)的變化導(dǎo)致所征收的資金偏離目標(biāo)水平，年分擔(dān)額也可發(fā)生變化。適用的控制范圍為-15%～20%，下限的絕對(duì)值比上限的絕對(duì)值小是基于保守考慮[9]。

3 我國(guó)核電廠退役資金管理

3.1 退役資金管理現(xiàn)狀

2003年頒布的《中華人民共和國(guó)放射性污染防治法》第二十七條規(guī)定核設(shè)施營(yíng)運(yùn)單位應(yīng)當(dāng)制訂核設(shè)施退役計(jì)劃。核設(shè)施的退役費(fèi)用和放射性廢物處置費(fèi)用應(yīng)當(dāng)預(yù)提，列入投資概算或者生產(chǎn)成本。核設(shè)施的退役費(fèi)用和放射性廢物處置費(fèi)用的提取和管理辦法，由國(guó)務(wù)院財(cái)政部門(mén)、價(jià)格主管部門(mén)會(huì)同國(guó)務(wù)院環(huán)境保護(hù)行政主管部門(mén)、核設(shè)施主管部門(mén)規(guī)定。

國(guó)務(wù)院于2012年10月批復(fù)的《核安全與放射性污染防治“十二五”規(guī)劃及2020年遠(yuǎn)景目標(biāo)》提出：完善核燃料循環(huán)、核設(shè)施退役和放射性廢物處理處置的管理制度和政策，制定核設(shè)施退役費(fèi)用和放射性廢物處理處置費(fèi)用的提取和管理辦法；建立健全相關(guān)準(zhǔn)入和執(zhí)業(yè)資格制度，建立民用核設(shè)施“三廢”處置經(jīng)費(fèi)籌措和使用制度，制定民用核設(shè)施退役管理辦法。

根據(jù)公布的信息可知,中國(guó)核電廠退役費(fèi)用方面的政策是：核電廠每年用于安全運(yùn)行和安全改進(jìn)的費(fèi)用，由核電廠營(yíng)運(yùn)單位自行解決；核電廠投入運(yùn)行后，每年從發(fā)電收入中提取一定比例的資金，留作核電廠本身的安全改進(jìn)、放射性廢物管理和最終的退役費(fèi)用。盡管《中華人民共和國(guó)放射性污染防治法》對(duì)核設(shè)施退役費(fèi)用有規(guī)定，不過(guò)到目前為止，尚沒(méi)有法規(guī)對(duì)核電廠退役費(fèi)用估算與報(bào)告、退役資金提取辦法、資金管理方式、資金充分性、資金風(fēng)險(xiǎn)管理和資金使用等問(wèn)題作出詳細(xì)的規(guī)定。對(duì)于在運(yùn)行核電廠，是否已逐年提留用于退役的費(fèi)用，由于缺少公開(kāi)性和透明度，不利于獲得公眾信任。

3.2 當(dāng)前應(yīng)開(kāi)展的工作

隨著我國(guó)對(duì)核電需求的增長(zhǎng)，將有更多核電廠建成投入生產(chǎn)，未來(lái)的核電廠退役將需要龐大的費(fèi)用。由于核電廠退役資金的征收和管理是一個(gè)長(zhǎng)期過(guò)程，而資金用于退役也是很多年以后的事情，這就使得核電廠退役資金管理問(wèn)題變得復(fù)雜，應(yīng)盡早對(duì)資金問(wèn)題進(jìn)行系統(tǒng)和全面研究，提出相應(yīng)的符合我國(guó)實(shí)際情況的管理方法，提高公眾對(duì)核電安全、環(huán)境安全的信心，為核電發(fā)展創(chuàng)造更好的氛圍。當(dāng)前，核電業(yè)、學(xué)術(shù)界和政府部門(mén)可針對(duì)核電廠退役資金管理開(kāi)展以下工作。

1）核電廠運(yùn)行廢物、乏燃料管理和核電廠退役政策研究，這些研究的目的包括明確核電廠退役與運(yùn)行廢物、乏燃料管理的接口和邊界關(guān)系，明確核電廠退役的范圍（進(jìn)而明確哪些費(fèi)用列入退役費(fèi)用）。

2）核電廠退役費(fèi)用估算方法研究，包括研究退役成本要素、成本影響因素、退役費(fèi)用估算的不確定性和開(kāi)發(fā)退役費(fèi)用估算程序等。

3）核電廠退役資金提?。ㄕ魇眨┓椒ㄑ芯?，包括確定退役資金與乏燃料管理資金單獨(dú)設(shè)立還是合在一起，確定資金由營(yíng)運(yùn)者管理還是由其他獨(dú)立機(jī)構(gòu)（政府部門(mén)）管理，確定退役資金年分擔(dān)額、征收期限等。

4）核電廠退役資金管理、監(jiān)督、使用以及投資策略研究。

5）核電廠退役資金充分性評(píng)價(jià)辦法、資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和管理辦法研究。

6）在對(duì)資金問(wèn)題進(jìn)行系統(tǒng)和全面分析、研究的基礎(chǔ)上制訂并發(fā)布資金征收和管理辦法，資金征收、管理辦法和具體措施既要確保核電廠退役資金足夠和在需要時(shí)可用，又不至給核電業(yè)主帶來(lái)過(guò)重負(fù)擔(dān)而影響核電的發(fā)展。

4 結(jié)束語(yǔ)

我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)核電的需求較大，與核電運(yùn)行安全一樣，核電廠退役也是公眾關(guān)注的重要問(wèn)題，解決好核電退役問(wèn)題對(duì)提高公眾對(duì)核電安全的信任很有必要。根據(jù)國(guó)外退役經(jīng)驗(yàn)，保障足夠的資金是成功實(shí)施退役的前提。我國(guó)核電發(fā)展要重視退役資金保障問(wèn)題，當(dāng)前應(yīng)研究制訂包括核電廠退役費(fèi)用估算、資金計(jì)算、資金提取、資金管理等涉及資金問(wèn)題的規(guī)章制度及管理辦法。

[1] U.S.NRC. Decommissioning Nuclear Power Plants[EB/OL]. http://www.nrc.gov/readingrm/doc-collections/fact-sheets/decommissioning. html,2013-03-13.

[2] IAEA. Financial aspects of decommissioning[R]. Vienna, 2005:18.

[3] IAEA. Nuclear Power Reactors in the World[R]. Vienna, 2012:53-56.

[4] IAEA. Status of THE Decommissioning of Nuclear Facilities around the World[R].Vienna, 2004.

[5] OECD/NEA. International Structure for Decommissioning Costing (ISDC) of Nuclear Installation[R].Paris, 2012:13.

[6] OECD/NEA. Cost Estimation for Decommissioning[R].Paris, 2010:30.

[7] IAEA. Financial aspects of decommissioning[R]. Vienna, 2005:19-21.

[8] IAEA. Financial aspects of decommissioning[R]. Vienna, 2005:21-22.

[9] IAEA. Financial aspects of decommissioning[R]. Vienna, 2005:23-24.

Discussion on Management of Decommissioning Funds for Nuclear Power Plants

WANG Hai-liang
（Sichuan Environmental Protection Engineering Co.，Ltd.，CNNC，Chengdu of Sichuan Prov. 610006，China）

Decommissioning funding is one of the major issues with regard to the policy and management of nuclear power. This paper describes current status of decommissioning of nuclear power plants in some foreign countries and narrates the practices in these countries on the estimation of decommissioning cost, the retrieval and management of decommissioning funds, and the guarantee of fund sufficiency. Based on a brief analysis of the status of decommissioning funding management for nuclear power plants in China, suggestions on tasks or activities needed to be carried out at present in the field of decommissioning funding are proposed.

decommissioning of nuclear power plants；cost estimation；fund retrieval；fund sufficiency

TL24 Article character: A Article ID:1674-1617(2013)02-0168-05

TL24

A

1674-1617(2013)02-0168-05

2013-03-27

王海良（1964—），男，河北文安人，高級(jí)工程師，從事退役治理管理研究。