新疆金融業(yè)發(fā)展概況

金融作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的助推器可以促進(jìn)資本積累，提高投資效率，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，改善投資環(huán)境。顯然，金融發(fā)展程度對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r存在明顯促進(jìn)或制約作用。自改革開(kāi)放以來(lái)，新疆金融業(yè)得到了快速發(fā)展，金融的發(fā)展又刺激了投資和經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。然而，新疆金融業(yè)的發(fā)展也存在著一些問(wèn)題。主要表現(xiàn)為：金融機(jī)構(gòu)數(shù)量少，地區(qū)內(nèi)分布不合理，那些證券類經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)更不用說(shuō)，2010年新疆轄區(qū)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)只有1家（宏源證券股份有限公司）；金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)單一，缺乏創(chuàng)新能力、競(jìng)爭(zhēng)力不足；銀行信貸支持水平較低，截至2010年末，全自治區(qū)金融機(jī)構(gòu)人民幣各項(xiàng)存貸款余額分別為8870.72億元和4973.16億元，存貸比（貸款余額/存款余額）為56.06%，說(shuō)明大量的存款資金沒(méi)有有效的轉(zhuǎn)變?yōu)橘J款，根據(jù)國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，75%的存貸比是一個(gè)公認(rèn)的正常的存貸比；居民對(duì)金融產(chǎn)品缺乏認(rèn)識(shí)，這影響了間接融資力度，同時(shí)又影響了居民的財(cái)產(chǎn)性收入，2010年新疆城鎮(zhèn)居民人均財(cái)產(chǎn)性收入為151.94元，占人均可支配收入的1.11%，相比之下全國(guó)城鎮(zhèn)居民人均財(cái)產(chǎn)性收入為520.33元，占人均可支配收入的2.72%；全社會(huì)固定資產(chǎn)投資中外資所占的比例較小，而且這一比例表現(xiàn)出逐年下降的趨勢(shì)，2000年是1.64%，2005年是0.81%，2010年是0.32%?？傊?，新疆金融運(yùn)行的外部環(huán)境和金融支持體系尚不完善，金融市場(chǎng)的發(fā)展程度遠(yuǎn)落后于我國(guó)的其他省市，全區(qū)范圍內(nèi)缺乏健全的、多元化的金融支持組織機(jī)構(gòu)體系。

為了使新疆的經(jīng)濟(jì)又快又好的發(fā)展，需要大力發(fā)展金融業(yè)，充分發(fā)揮金融的潛在力量，著力培育適合當(dāng)?shù)丨h(huán)境的金融市場(chǎng)，應(yīng)積極著手建立和完善與區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)的多元化金融組織體系，適當(dāng)放寬設(shè)立中小商業(yè)銀行的條件。更具體的，可以在新疆引進(jìn)伊斯蘭銀行業(yè)務(wù)，效仿我國(guó)香港、寧夏等地。目前，我國(guó)正在積極推進(jìn)伊斯蘭金融的發(fā)展，我們應(yīng)該抓緊這樣的機(jī)遇。伊斯蘭銀行業(yè)會(huì)為新疆的金融市場(chǎng)增添一份活力，會(huì)促進(jìn)當(dāng)?shù)亟鹑跇I(yè)的發(fā)展。

伊斯蘭銀行相關(guān)情況介紹

伊斯蘭銀行的產(chǎn)生與發(fā)展概況

伊斯蘭銀行簡(jiǎn)單來(lái)講就是“無(wú)息”銀行，但“無(wú)息”并不能完全概括其特點(diǎn)，伊斯蘭銀行有自己特殊的經(jīng)營(yíng)方式和經(jīng)營(yíng)原則，不同于普通的銀行。伊斯蘭銀行以《古蘭經(jīng)》、《圣訓(xùn)》、伊斯蘭教法（Shariah）作為其經(jīng)營(yíng)思想的理論依據(jù)。伊斯蘭教規(guī)定利息（Riba）屬于不合法的收入，必須要禁止，認(rèn)為這種事先確定的收益是對(duì)貸款者的剝奪。伊斯蘭銀行經(jīng)營(yíng)的基本原則是：禁止支付和收取利息（Riba）；盈虧共擔(dān)；禁止投機(jī)性投資，不得投資于期貨期權(quán)等金融衍生品；不得投資于伊斯蘭教法所禁止的產(chǎn)業(yè)，比如說(shuō)軍火、煙酒、賭博、豬肉等行業(yè)；嚴(yán)格履行契約。

現(xiàn)代意義的伊斯蘭銀行出現(xiàn)于20世紀(jì)70年代，1972年埃及政府在開(kāi)羅創(chuàng)建了納賽爾社會(huì)銀行，可以說(shuō)是首家伊斯蘭銀行。隨后，在納賽爾社會(huì)銀行的影響下，伊斯蘭銀行在海灣國(guó)家普遍流行。到80年代，在東南亞穆斯林眾多的國(guó)家得到快速發(fā)展，90年代歐美國(guó)家開(kāi)始發(fā)展伊斯蘭銀行業(yè)。2008年美國(guó)爆發(fā)金融危機(jī)，隨后蔓延到世界各國(guó)，西方許多銀行受到不同程度的創(chuàng)傷，而結(jié)構(gòu)穩(wěn)定的伊斯蘭銀行業(yè)沒(méi)有受到太大的影響，反而表現(xiàn)出增長(zhǎng)的趨勢(shì)，因而受到許多國(guó)家的青睞。2010年，全球伊斯蘭金融的資產(chǎn)超過(guò)1萬(wàn)億美元。

伊斯蘭銀行的主要業(yè)務(wù)

存款業(yè)務(wù)。主要有兩種形式的存款賬戶：儲(chǔ)蓄和投資存款賬戶。銀行對(duì)儲(chǔ)蓄存款賬戶不支付利息，也就是說(shuō)保本不保利，銀行起到了保管儲(chǔ)戶資金的作用，儲(chǔ)戶允許銀行使用其資金，儲(chǔ)戶可以在各分支行提取其資金。投資存款賬戶獲得的是權(quán)益而不是債權(quán)，銀行對(duì)其不保本也不保利，一般有兩種形式：授權(quán)賬戶與非授權(quán)賬戶。授權(quán)賬戶開(kāi)戶人授權(quán)銀行投資于任何有利的項(xiàng)目，按事先約定的比例分擔(dān)損益；非授權(quán)賬戶開(kāi)戶人委托銀行投資于自己選定的項(xiàng)目，可以要求銀行披露相關(guān)的經(jīng)營(yíng)信息，但不能干涉其具體的經(jīng)營(yíng)。與普通的商業(yè)銀行一樣，伊斯蘭銀行也設(shè)有存款準(zhǔn)備金。

成本加成融資（Murabaha）。該業(yè)務(wù)是伊斯蘭銀行主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，一般用于短期貿(mào)易融資，大約占伊斯蘭銀行資本額的75%。銀行代替客戶購(gòu)買原材料或機(jī)器設(shè)備，然后加價(jià)出售給客戶，客戶根據(jù)合同規(guī)定的期限償付欠款，特殊情況下銀行允許其延期付款，但總數(shù)不變。

利潤(rùn)分享（Mudaraba）。首先項(xiàng)目發(fā)起人向銀行提交項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)方案，銀行對(duì)其進(jìn)行評(píng)估，如果項(xiàng)目通過(guò)評(píng)估，銀行對(duì)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)者提供資金，雙方通過(guò)合同約定好經(jīng)營(yíng)方經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)域和經(jīng)營(yíng)方式，還要確定好分享利潤(rùn)的比例。銀行不參與項(xiàng)目的具體經(jīng)營(yíng)，如果出現(xiàn)虧損由前面的利潤(rùn)來(lái)補(bǔ)償，如果利潤(rùn)不夠抵償，由本金來(lái)補(bǔ)償。此類融資方式給經(jīng)營(yíng)者一個(gè)大的活動(dòng)空間，但要求他們要具備較強(qiáng)的責(zé)任心。多用于商品貿(mào)易和大型建設(shè)項(xiàng)目，在伊斯蘭銀行業(yè)務(wù)中所占份額不太大。

股本參與（Musharaka）。銀行與企業(yè)合資經(jīng)營(yíng)特定的項(xiàng)目，銀行作為合作者可以參與項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理，同企業(yè)分享利潤(rùn)和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，不會(huì)收取利息。此類交易多用于不動(dòng)產(chǎn)、商品交易、建筑設(shè)施和交通等中長(zhǎng)期項(xiàng)目投資。銀行可以長(zhǎng)期持有權(quán)益，也可以把自己的權(quán)益出售給其他股東，直至退出。

租賃（Ijara）。大約占伊斯蘭銀行業(yè)務(wù)總量的10%，銀行購(gòu)買某項(xiàng)資產(chǎn)或物品，然后租賃給客戶，轉(zhuǎn)移使用權(quán)保留所有權(quán)，在特定期限內(nèi)收取固定額的租賃費(fèi)，當(dāng)客戶正式收到資產(chǎn)時(shí)才開(kāi)始計(jì)費(fèi)，如果客戶不能按時(shí)交納租賃費(fèi)銀行不能征收罰金。

伊斯蘭銀行業(yè)在我國(guó)的發(fā)展情況

香港是我國(guó)最早提出開(kāi)展伊斯蘭銀行業(yè)的地區(qū)。2007年8月，馬來(lái)西亞豐隆銀行獲得香港金管局批準(zhǔn)，推出香港市場(chǎng)首個(gè)伊斯蘭銀行業(yè)務(wù)窗口，當(dāng)年11月發(fā)行了首只伊斯蘭基金，主要是針對(duì)零售投資者。同月，恒生投資管理有限公司也開(kāi)始發(fā)售伊斯蘭基金，首月出售金就達(dá)到6500萬(wàn)美元。2011年10月13日，馬來(lái)西亞財(cái)政部的投資旗艦國(guó)庫(kù)控股在香港成功發(fā)行了5億元的人民幣伊斯蘭債券（Sukuk）。香港想成為亞洲伊斯蘭金融中心的愿望非常強(qiáng)烈，但還是面臨著一些難題，比如說(shuō)香港只有約30萬(wàn)穆斯林人口，財(cái)富水平不太高，難以支持伊斯蘭金融在香港的自然發(fā)展，關(guān)于伊斯蘭金融方面的法律制度需要完善。

2009年3月3日，民革中央在全國(guó)政協(xié)會(huì)議上提出了關(guān)于我國(guó)“發(fā)展伊斯蘭金融”的建議，認(rèn)為在我國(guó)發(fā)展伊斯蘭金融業(yè)意義重大，不僅能促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，而且有利于能源安全的保護(hù)。同年12月24日寧夏銀行成為國(guó)內(nèi)首家獲準(zhǔn)試點(diǎn)開(kāi)辦伊斯蘭銀行業(yè)務(wù)的銀行。為此，寧夏銀行設(shè)立了伊斯蘭金融事業(yè)部，主要從事伊斯蘭銀行業(yè)務(wù)的管理與經(jīng)營(yíng)。同時(shí)，推出了色蘭賬戶（活期存款賬戶）、理財(cái)賬戶和加價(jià)貿(mào)易三種產(chǎn)品。截至到2010年6月底，一共開(kāi)色蘭賬戶116戶，存款資金達(dá)到589萬(wàn)元，受理伊斯蘭加價(jià)貿(mào)易15筆，獲得業(yè)務(wù)收入18806.25元。他們不斷的探索，不斷完善各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理制度，努力提高風(fēng)險(xiǎn)管控水平，確保伊斯蘭銀行業(yè)務(wù)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。

我國(guó)發(fā)展伊斯蘭銀行業(yè)的優(yōu)勢(shì)

在新疆引入伊斯蘭銀行有多方面的優(yōu)勢(shì)，下面簡(jiǎn)單介紹兩點(diǎn)：

新疆穆斯林人口眾多，有伊斯蘭文化的優(yōu)勢(shì)

新疆信仰伊斯蘭教的人口過(guò)1000萬(wàn)，是總?cè)丝诘?0%以上，并且擁有一批熟悉伊斯蘭教法和伊斯蘭經(jīng)濟(jì)思想的學(xué)者，適宜伊斯蘭銀行的發(fā)展。同時(shí)伊斯蘭銀行業(yè)務(wù)將會(huì)得到當(dāng)?shù)厝说钠?，?huì)激發(fā)當(dāng)?shù)氐慕栀J和投資活動(dòng)，從而促進(jìn)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展，又有利于民族團(tuán)結(jié)和社會(huì)的和諧穩(wěn)定發(fā)展。

新疆與伊斯蘭國(guó)家交往方面有得天獨(dú)厚的條件，吸引國(guó)外穆斯林富商到新疆投資

前面已提到新疆固定資產(chǎn)投資中外資所占的比例較少，可以通過(guò)伊斯蘭銀行這一媒介來(lái)吸引更多中東和東南亞穆斯林富商到新疆投資。西部大開(kāi)發(fā)是一個(gè)巨大的工程，需要雄厚的資金來(lái)保證其順利進(jìn)行，而新疆本身經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱，資本存量小，所以需要引入伊斯蘭銀行這類金融機(jī)構(gòu)來(lái)提供多融資渠道。

我國(guó)發(fā)展伊斯蘭銀行面臨的一些問(wèn)題

缺乏有效的監(jiān)督管理框架

一套通行的支持伊斯蘭銀行業(yè)的監(jiān)管框架還沒(méi)有建立起來(lái)，各國(guó)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)存在差異。由于伊斯蘭銀行業(yè)務(wù)的特殊性，它具備普通商業(yè)銀行的特色之外，還具有了基金管理者、直接投資人的特色，使得我國(guó)現(xiàn)有的銀行監(jiān)管法規(guī)并不能完全適用于伊斯蘭銀行業(yè)務(wù)，所以在風(fēng)險(xiǎn)管理等方面存在一些困難。因此，需要國(guó)家出臺(tái)相關(guān)的政策與制度，頒布特定適用伊斯蘭金融的指導(dǎo)原則，應(yīng)以中國(guó)金融法律法規(guī)與《伊斯蘭商法》、《巴塞爾協(xié)議》相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)管理體系為基礎(chǔ)，構(gòu)建符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)管理框架。

缺乏統(tǒng)一的核算標(biāo)準(zhǔn)與會(huì)計(jì)制度

新疆引入伊斯蘭銀行業(yè)務(wù)需要一套既符合伊斯蘭教義和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)準(zhǔn)則要求，又能保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中準(zhǔn)確、完善、及時(shí)的信息披露制度，使投資者能夠及時(shí)進(jìn)行有效監(jiān)控和監(jiān)督的核算標(biāo)準(zhǔn)與會(huì)計(jì)制度。問(wèn)題是伊斯蘭銀行業(yè)沒(méi)有統(tǒng)一的經(jīng)營(yíng)標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范，設(shè)在巴林的伊斯蘭金融機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)和審計(jì)組織（AAOIFI）制定了伊斯蘭金融機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，但是AAOIFI并沒(méi)有權(quán)力將其制定的各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)貫徹到每個(gè)伊斯蘭金融機(jī)構(gòu)，每個(gè)金融機(jī)構(gòu)的資本核算方式和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)程序差別很大。如果金融機(jī)構(gòu)按照自己的理解和意愿進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，這就給資金使用者帶來(lái)可乘之機(jī)，他們有可能故意隱瞞利潤(rùn)，夸大經(jīng)營(yíng)損失，給金融機(jī)構(gòu)和儲(chǔ)戶帶來(lái)額外的損失。這就要求金融機(jī)構(gòu)不得不加強(qiáng)對(duì)其直接監(jiān)管與控制，增加了負(fù)擔(dān)。

在我國(guó)新疆引入伊斯蘭銀行的有效途徑

伊斯蘭銀行涉及的稅制不同與我國(guó)現(xiàn)行的金融稅收體制，這需要制定特別適用條款，這也是香港、寧夏遇到的問(wèn)題。除此之外，伊斯蘭銀行業(yè)務(wù)帶有信托、股權(quán)投資的性質(zhì)，我國(guó)《商業(yè)銀行法》規(guī)定商業(yè)銀行不得從事信托投資、企業(yè)投資。所以新疆可以跟寧夏一樣先以試點(diǎn)方式逐漸推進(jìn)，從選擇某一商業(yè)銀行開(kāi)辦“伊斯蘭銀行業(yè)務(wù)窗口”開(kāi)始，循序漸進(jìn)，當(dāng)條件成熟時(shí)可以設(shè)立獨(dú)立的伊斯蘭銀行并允許外資伊斯蘭銀行的進(jìn)入。

具體地點(diǎn)選擇

可以選擇烏魯木齊或喀什，在這兩個(gè)地區(qū)引進(jìn)伊斯蘭銀行業(yè)務(wù)具有良好的發(fā)展前景，同時(shí)能影響整個(gè)新疆的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。因?yàn)闉豸斈君R是新疆首府，相對(duì)于新疆其他地區(qū)來(lái)講經(jīng)濟(jì)活動(dòng)比較活躍、金融業(yè)相對(duì)發(fā)達(dá)，而且在這里聚集了一大批經(jīng)營(yíng)清真食品的民族企業(yè)，他們與中東和東南亞伊斯蘭國(guó)家有較多的貿(mào)易往來(lái)；2010年喀什被設(shè)立為經(jīng)濟(jì)特區(qū)，喀什經(jīng)濟(jì)特區(qū)對(duì)周邊國(guó)家持開(kāi)放態(tài)度的，是我國(guó)與西部周邊國(guó)家進(jìn)行經(jīng)濟(jì)文化交流的重要渠道，同時(shí)該地區(qū)90%的人口是信仰伊斯蘭教的維吾爾族民眾，在此引入伊斯蘭銀行業(yè)務(wù)，具有濃厚的伊斯蘭文化優(yōu)勢(shì)。

建立伊斯蘭金融協(xié)會(huì)

組織當(dāng)?shù)貙W(xué)者研究伊斯蘭金融，對(duì)世界其他優(yōu)先發(fā)展伊斯蘭銀行的國(guó)家學(xué)習(xí)，尤其是要借鑒非穆斯林國(guó)家發(fā)展伊斯蘭銀行的經(jīng)驗(yàn)，比如說(shuō)，要對(duì)歐洲國(guó)家如德國(guó)和英國(guó)（2004年英國(guó)金融服務(wù)局正式授權(quán)英國(guó)所有銀行系統(tǒng)接納英國(guó)伊斯蘭銀行的業(yè)務(wù)）的大銀行成功地設(shè)立伊斯蘭銀行服務(wù)進(jìn)行深入分析和研究。也可以從伊斯蘭國(guó)家聘請(qǐng)伊斯蘭金融專家進(jìn)行咨詢、共同探討研究。同時(shí)選派人員到寧夏銀川和香港進(jìn)行考察，具體了解當(dāng)?shù)匾了固m銀行的發(fā)展情況。

人力資源的的培養(yǎng)

根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看培養(yǎng)和吸收又熟悉伊斯蘭教法又能精通金融業(yè)的雙重人才是十分重要的。一般伊斯蘭銀行設(shè)有伊斯蘭教法委員會(huì)，目的是確保伊斯蘭銀行所有的業(yè)務(wù)、產(chǎn)品符合伊斯蘭教法?？梢耘扇藛T到中東和東南亞伊斯蘭金融發(fā)達(dá)的國(guó)家去學(xué)習(xí)管理與經(jīng)營(yíng)伊斯蘭銀行的相關(guān)知識(shí)。

業(yè)務(wù)與客戶

考慮到先以試點(diǎn)方式開(kāi)展以及當(dāng)?shù)孛癖妼?duì)金融產(chǎn)品的認(rèn)識(shí)，跟寧夏一樣先推出活期存款賬戶、理財(cái)賬戶和加價(jià)貿(mào)易三類產(chǎn)品，并與寧夏銀行方面進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)交流，畢竟寧夏銀行開(kāi)展伊斯蘭銀行業(yè)務(wù)已有兩年之久，有比較豐富的經(jīng)驗(yàn)。同時(shí)考慮到伊斯蘭銀行特殊的經(jīng)營(yíng)原則，其業(yè)務(wù)應(yīng)該先面向當(dāng)?shù)氐哪滤沽挚蛻?，?dāng)經(jīng)營(yíng)到一定時(shí)間可以面向所有的客戶，但同樣要求其行為不違背伊斯蘭教義。

在國(guó)有大型商業(yè)銀行內(nèi)開(kāi)辦“窗口”

寧夏的做法是在地方性商業(yè)銀行內(nèi)開(kāi)辦伊斯蘭銀行業(yè)務(wù)，新疆可以嘗試在國(guó)有大型商業(yè)銀行內(nèi)開(kāi)辦伊斯蘭銀行業(yè)務(wù)窗口，比如說(shuō)，中國(guó)銀行、工商銀行、建設(shè)銀行可以嘗試。這些銀行不僅在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)管理方面有優(yōu)勢(shì)，而且在招商引資方面也有優(yōu)勢(shì)。這樣做的里一個(gè)好處是，以后便于在全國(guó)范圍內(nèi)推廣。

（作者單位：1.吉林大學(xué)畜牧獸醫(yī)學(xué)院；

2.吉林大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院）

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