一、國庫集中支付制度建設(shè)和執(zhí)行情況

（1）啟動國庫集中支付改革的時間、機構(gòu)設(shè)立情況及機構(gòu)人員數(shù)。我縣于2002年在會計委派的基礎(chǔ)上成立了會計集中核算中心，隨著財政國庫管理制度改革的進(jìn)一步深化和發(fā)展，2005年7月我縣以會計核算中心為平臺積極推進(jìn)國庫集中支收付改革，成立了寶豐縣財政國庫集中支付中心。支付中心根據(jù)支付中心工作重心的轉(zhuǎn)移，撤消會計核算股，設(shè)立稽查審核股，當(dāng)前支付中心共設(shè)4個股室，即辦公室、受理股、資金股、稽核股，辦公室主要負(fù)責(zé)后勤及綜合協(xié)調(diào)工作；受理股負(fù)責(zé)預(yù)算單位財政直接支付、財政授權(quán)、自有資金支付、備用金核算及財政工資統(tǒng)一發(fā)放業(yè)務(wù)；稽核股負(fù)責(zé)審核支付單據(jù)，配合有關(guān)股室對單位資金支付運行過程進(jìn)行實時監(jiān)測；資金股負(fù)責(zé)管理納入支付中心管理的專項資金賬戶、財政零余額賬戶及自有資金賬戶，詳細(xì)記錄資金支付的有關(guān)帳戶資金情況，及時與國庫和代理銀行對賬，做到賬實相符。（2）納入改革的財政資金范圍。支付中心按照“集中管理，統(tǒng)一開戶，分戶核算”的原則，統(tǒng)一開設(shè)各單位銀行帳戶，集中辦理各核算單位資金收付業(yè)務(wù)。（3）支付中心賬戶情況。目前，支付中心共在代理銀行開設(shè)3個賬戶，分別是財政零余額賬戶、清算賬戶及自有資金賬戶，財政零余額賬戶帳戶主要用支付和清算財政直接支付資金和財政授權(quán)支付的預(yù)算資金，實行先支付后清算方式，包括預(yù)算內(nèi)和非稅資金。其他資金帳戶主要用于用于辦理、核算和反映預(yù)算單位的往來款項等一些非財政性資金。

二、國庫集中支付業(yè)務(wù)銜接

（1）預(yù)算單位在縣財政局批準(zhǔn)的財政授權(quán)支付用款額度

內(nèi)，按預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外及自有資金分別填制《財政授權(quán)支付憑證》向國庫支付中心辦理授權(quán)支付申請。（2）支付中心受理柜按規(guī)定程序?qū)︻A(yù)算單位填制的財政授權(quán)支付申請及原始憑證進(jìn)行審核無誤后，根據(jù)批復(fù)的分月用款計劃錄入《財政授權(quán)支付憑證》，稽核柜對原始憑證、及財政授權(quán)支付申請書與受理柜錄入《財政授權(quán)支付憑證》進(jìn)行復(fù)審，加蓋“受理審核專用章”，然后由受理柜打印《財政授權(quán)支付憑證》。（3）資金柜終審并加蓋銀行印鑒送代理銀行。（4）代理行根據(jù)國庫支付中心已打印的《財政授權(quán)支付憑證》經(jīng)確認(rèn)無誤后，當(dāng)日通過預(yù)算單位零余額賬戶及時辦理資金支付，代理銀行付款后，將《財政授權(quán)支付憑證》第二聯(lián)蓋章后退給支付中心。（5）代理行填制支付申請劃款憑證向人民銀行進(jìn)行清算，人民銀行根據(jù)國庫支付中心開具的《財政授權(quán)支付匯總清算通知單》將國庫資金劃入代理行，代理行將支付后的回單傳送至國庫支付中心。（6）代理行及時向國庫支付中心提供日、月報。

三、國庫集中支付管理信息系統(tǒng)建設(shè)情況

2011年1月1日，支付中心全面啟用“河南省財政預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)”，正式上線運行省廳統(tǒng)一布置的財政一體化數(shù)字平臺系統(tǒng)。2011年初，我縣將老系統(tǒng)的結(jié)余指標(biāo)全部導(dǎo)入新的平臺系統(tǒng)，年初預(yù)算批復(fù)后，所有的預(yù)算指標(biāo)也全部導(dǎo)入平臺系統(tǒng)。

四、國庫集中支付改革制度建設(shè)情況

2005年6月寶豐縣支付中心制定了《寶豐縣財政國庫管理制度改革實施方案》，2010年8月，結(jié)合我縣實際，又制定了《寶豐縣財政局金財工程實施方案》，改革方案和相關(guān)配套辦法對賬戶設(shè)置、支付流程、資金清算、憑證審核、結(jié)余資金處理及內(nèi)部業(yè)務(wù)操作規(guī)程進(jìn)行了明確規(guī)定和要求，并重新制定了支付中心的工作職責(zé)、機構(gòu)設(shè)置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、業(yè)務(wù)規(guī)范及內(nèi)部控制制度等，全面推進(jìn)國庫集中支付改革工作。

五、對國庫管理制度改革的建議

（1）進(jìn)一步深化國庫集中收付制度改革，規(guī)范收付程序。建立和完善國庫集中支付制度相關(guān)的規(guī)章制度和配套措施，滿足公共財政的需要。（2）加快信息系統(tǒng)建設(shè)，擴(kuò)展集中支付系統(tǒng)功能，推進(jìn)財政一體化管理。建議設(shè)計集中計算體系結(jié)構(gòu)和分布式計算體系結(jié)構(gòu)，采用數(shù)據(jù)交換機制系統(tǒng)，做到跨地域、跨平臺應(yīng)用的協(xié)同和合作，實現(xiàn)與外部的資源共享，達(dá)到網(wǎng)上協(xié)同辦公。（3）擴(kuò)大部門預(yù)算覆蓋范圍，實行財政內(nèi)外綜合預(yù)算。一方面要不折不扣的執(zhí)行，強化預(yù)算的鋼性約束；另一方面也要建立合理、規(guī)范的預(yù)算調(diào)節(jié)機制，在深入調(diào)研的基礎(chǔ)上，按照合適的比例來滿足單位正常公用經(jīng)費。（4）與政府采購協(xié)調(diào)配合，提高直接支付的比例。一是完善政府采購辦法，制定相關(guān)措施和辦法，規(guī)范政府采購手續(xù)和程序。二是支付中心要嚴(yán)格按照《政府采購目錄》受理審核業(yè)務(wù)，加強監(jiān)督和執(zhí)行約束力度。

近年來，寶豐縣財政局按照財政部統(tǒng)一部署，通過國庫集中支付改革，逐步建立和完善國庫單一賬戶體系，提高了財政資金的使用效率，我們要按照建立公共財政框架的基本要求，認(rèn)真解決財政收支信息反饋遲緩和財政資金調(diào)度困難等問題，不斷深化和完善財政國庫集中支付制度，完善財政國庫管理信息系統(tǒng)和動態(tài)監(jiān)控管理系統(tǒng)，為“金財工程”的全面實施打下良好的基礎(chǔ)。