摘 要 數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控是數(shù)據(jù)質(zhì)量管理的核心內(nèi)容，貫穿于數(shù)據(jù)流的所有環(huán)節(jié)，它是通過對數(shù)據(jù)的跟蹤，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)流中存在的問題，實現(xiàn)對數(shù)據(jù)質(zhì)量的控制。數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控實質(zhì)上是對工作質(zhì)量的監(jiān)控，也是對工作成效的一種評價活動。

關(guān)鍵詞 數(shù)據(jù)質(zhì)量；監(jiān)控方法；研究

中圖分類號 G642 文獻(xiàn)標(biāo)識碼 A 文章編號 1673-9671-（2012）112-0193-01

1 數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控方法

數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控方法是指為實現(xiàn)數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控目的所使用的技巧和辦法，總的來說可以分為以下幾類：按監(jiān)控時間可分為日常監(jiān)控和時點(diǎn)監(jiān)控；按數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控范圍可分為抽樣監(jiān)控和全數(shù)監(jiān)控；按數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控的手段可分為審核、復(fù)核、校驗、實地檢查。

1.1 日常監(jiān)控和時點(diǎn)監(jiān)控

1）日常監(jiān)控。日常監(jiān)控是指在一個工作日中，對當(dāng)天所發(fā)生的數(shù)據(jù)生產(chǎn)活動和產(chǎn)生的征管數(shù)據(jù)進(jìn)行的監(jiān)控。

2）時點(diǎn)監(jiān)控。時點(diǎn)監(jiān)控是對征管數(shù)據(jù)流運(yùn)行過程中，以特定的時間和空間為節(jié)點(diǎn)對數(shù)據(jù)進(jìn)行的監(jiān)控，是對數(shù)據(jù)質(zhì)量管理體系日?；顒娱_展效果的評估。

1.2 審核、復(fù)核、校驗、實地檢查

1）審核。審核是指通過人工或人機(jī)結(jié)合的方式對未（已）進(jìn)入系統(tǒng)內(nèi)的數(shù)據(jù)與相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審查核實的活動。按照實際發(fā)生的業(yè)務(wù)內(nèi)容，對接收的各種原始資料的完整性、準(zhǔn)確性、真實性進(jìn)行的鑒定活動。

“審核”的方法一般適用于操作人員對納稅人提供的涉稅原始資料的審查和錄入數(shù)據(jù)后保存數(shù)據(jù)前的自查。

2）復(fù)核。復(fù)核包括兩個方面的涵義：一是指通過人工的方式對已進(jìn)入系統(tǒng)內(nèi)的數(shù)據(jù)與原始資料的數(shù)據(jù)進(jìn)行重復(fù)核對的活動；二是指在征管數(shù)據(jù)處理過程中下一崗位在接到上一崗位傳遞的數(shù)據(jù)后，要對上一崗位已錄入或已處理的數(shù)據(jù)情況進(jìn)行確認(rèn)，發(fā)現(xiàn)錯誤及時反饋的工作方法。

復(fù)核方法通常在數(shù)據(jù)流向復(fù)雜，涉及多個模塊、多個崗位、多個部門的數(shù)據(jù)監(jiān)控中使用，該方法最大的優(yōu)點(diǎn)在于形成了有效的互相監(jiān)督制約機(jī)制和發(fā)揮團(tuán)隊合作精神。

3）校驗。校驗是指通過程序?qū)M(jìn)入系統(tǒng)內(nèi)的數(shù)據(jù)與相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)或數(shù)據(jù)與數(shù)據(jù)之間進(jìn)行驗證的一項工作，通常采用SQL語句和管理軟件進(jìn)行，是數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控的重要方法。

校驗同審核、復(fù)核比較，其最大的特點(diǎn)就是監(jiān)控效率大幅度提高，判斷準(zhǔn)確。由于校驗是根據(jù)業(yè)務(wù)要求，使用計算機(jī)語言通過后臺數(shù)據(jù)庫對數(shù)據(jù)進(jìn)行的監(jiān)控，因此具有極高的效率和相當(dāng)?shù)臏?zhǔn)確性。但該方法也存在計算機(jī)語句編寫準(zhǔn)備時間長、條件設(shè)置復(fù)雜、增加數(shù)據(jù)庫服務(wù)器運(yùn)行壓力等缺點(diǎn)。

校驗方法通常由系統(tǒng)管理員和數(shù)據(jù)質(zhì)量管理員在特定的時間和條件下使用，一般操作人員嚴(yán)禁使用。

4）實地檢查。實地檢查是指監(jiān)控人員實地對系統(tǒng)數(shù)據(jù)與原始資料的一致性，原始資料的真實性、完整性、準(zhǔn)確性進(jìn)行檢查。

2 數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控方法實踐

2.1 數(shù)據(jù)監(jiān)控結(jié)果處理

1）標(biāo)識。在監(jiān)控過程中，對于存在疑問的數(shù)據(jù)，應(yīng)當(dāng)做出適當(dāng)?shù)臉?biāo)記并將發(fā)現(xiàn)的問題記錄下來，通知有關(guān)部門。

2）中斷。對于存在疑問的數(shù)據(jù)，應(yīng)當(dāng)與正確數(shù)據(jù)分別處置。正確數(shù)據(jù)繼續(xù)執(zhí)行數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)，錯誤數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)停止流轉(zhuǎn)，并將其隔離起來，禁止對其進(jìn)行相關(guān)后續(xù)操作。

3）評審。數(shù)據(jù)管理人員對于監(jiān)控結(jié)果，應(yīng)加以評審。參加評審的數(shù)據(jù)管理人員應(yīng)當(dāng)有能力判斷監(jiān)控結(jié)果的正確性和危害程度。

4）處置。在將錯誤數(shù)據(jù)的資料隔離后，通知相關(guān)數(shù)據(jù)輸入、使用部門，根據(jù)文件設(shè)定相應(yīng)的改正方案。

5）復(fù)核。對于已經(jīng)完成改進(jìn)的數(shù)據(jù)，重新復(fù)核，并核實類似數(shù)據(jù)是否存在同類問題。

6）分析。錯誤數(shù)據(jù)改正后，數(shù)據(jù)管理部門應(yīng)采用“逆項追溯法”，查找數(shù)據(jù)錯誤源，分析錯誤產(chǎn)生原因，分清錯誤類型，如操作失誤、流程錯誤和系統(tǒng)錯誤等。

7）改進(jìn)。根據(jù)錯誤類型，制定合理的改進(jìn)方案，通過流程的改變、規(guī)程的修訂、人員的培訓(xùn)等措施，避免相同問題、類似問題的發(fā)生，達(dá)到持續(xù)改進(jìn)的目的。

2.2 錯誤數(shù)據(jù)處置

錯誤數(shù)據(jù)的處置是指數(shù)據(jù)監(jiān)控結(jié)果經(jīng)過標(biāo)識、中斷、評審三個步驟處理后，針對錯誤數(shù)據(jù)采取修正的過程。錯誤數(shù)據(jù)的處置關(guān)鍵在于修正方案的制定和實施。錯誤數(shù)據(jù)處置可以大致歸結(jié)為前臺數(shù)據(jù)維護(hù)、后臺數(shù)據(jù)修改、不予處置三類。錯誤數(shù)據(jù)處置流程如圖5.15所示：

根據(jù)圖1我們可以看到錯誤數(shù)據(jù)的處置可以分幾個流程。

2.2.1 基本流程一：“Q前臺修改——W文件化”，簡稱“QW”。

此流程最基本的形式是：“M確定需修正的目標(biāo)數(shù)據(jù)——C產(chǎn)生錯誤操作人員直接修正——J檢驗數(shù)據(jù)修改的結(jié)果——W記錄修正方法、修正結(jié)果等實現(xiàn)錯誤數(shù)據(jù)處置的文件化”。此類修正流程僅適用于可以通過稅收信息系統(tǒng)前臺界面修正的錯誤數(shù)據(jù)。

根據(jù)數(shù)據(jù)處置的“相關(guān)性原則”和此流程的基礎(chǔ)形式，我們可以確定如下修正方案：

1）M——C——G1——G2（GN）[1]——J——W

2）M——G3——G4（GN）——C——J——W

3）M——G3——G4（GN）——C——G1——G2（GN）——J——W

2.2.2 基本流程二：“Q前臺修正——H后臺修正——W文件化”，簡稱“QHW”。

此流程最基本的形式是：“M確定需修正的目標(biāo)數(shù)據(jù)——C產(chǎn)生錯誤操作人員修正部分——J檢驗——H提請后臺數(shù)據(jù)修正——J檢驗數(shù)據(jù)修改的結(jié)果——W記錄修改方法、修改結(jié)果等實現(xiàn)錯誤數(shù)據(jù)處置的文件化”。此流程適用于通過稅收信息系統(tǒng)前臺界面修正不能完全實現(xiàn)修正目標(biāo)，而需要后臺數(shù)據(jù)維護(hù)的錯誤數(shù)據(jù)。

2.2.3 基本流程三：“H后臺修正——W文件化”，簡稱“HW”。

此流程最基本的形式是：“M明確需修正的目標(biāo)數(shù)據(jù)——H后臺修正——J檢驗——W文件化”。此流程適用于處理稅收征收信息系統(tǒng)前臺無法修正的操作。

2.2.4 基本流程四：“B不予處置——W文件化”，簡稱BW。

此流程最基本的形式是：“M明確需修正的目標(biāo)數(shù)據(jù)——B不予處置——W文件化”。此流程適用于無法通過前臺和后臺修正，且對后續(xù)數(shù)據(jù)不會造成影響的錯誤數(shù)據(jù)的處置。