呂占海

（神華國(guó)際貿(mào)易有限責(zé)任公司，北京市東城區(qū)，100011）

基于熵權(quán)法的企業(yè)可持續(xù)發(fā)展綜合評(píng)價(jià)研究

呂占海

（神華國(guó)際貿(mào)易有限責(zé)任公司，北京市東城區(qū)，100011）

企業(yè)作為經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的基本單位，如何在不斷運(yùn)動(dòng)變化的矛盾中保持可持續(xù)發(fā)展，是企業(yè)管理者、相關(guān)理論研究者以及政府政策部門(mén)高度關(guān)注的問(wèn)題。本文首先介紹了一種基于熵權(quán)法的多指標(biāo)綜合評(píng)價(jià)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的方法；然后針對(duì)神華集團(tuán)有限責(zé)任公司構(gòu)建了一個(gè)可持續(xù)發(fā)展綜合指標(biāo)體系；最后利用該公司2006－2010年間的發(fā)展數(shù)據(jù)對(duì)該公司的可持續(xù)發(fā)展?fàn)顟B(tài)進(jìn)行了評(píng)價(jià)，為管理提供了科學(xué)量化的評(píng)價(jià)方法。

企業(yè) 可持續(xù)發(fā)展 協(xié)調(diào)發(fā)展 熵權(quán)值法 綜合評(píng)價(jià)

1 引言

自20世紀(jì)80年代可持續(xù)發(fā)展概念提出以來(lái)，可持續(xù)發(fā)展評(píng)價(jià)的研究日益成為一些國(guó)際組織、國(guó)家政府以及相關(guān)學(xué)者備受關(guān)注的課題之一。而企業(yè)可持續(xù)發(fā)展是在1984年世界環(huán)境管理工業(yè)會(huì)議上提出來(lái)的，依照系統(tǒng)論的觀點(diǎn)，做為經(jīng)濟(jì)運(yùn)行基本單位的企業(yè)，對(duì)眾多宏觀矛盾（如經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)與資源大量消耗的矛盾，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的提高與社會(huì)發(fā)展相對(duì)滯后之間的矛盾，區(qū)域之間經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展不平衡的矛盾，人口眾多與資源相對(duì)短缺的矛盾等等）的產(chǎn)生和解決具有不可推卸的責(zé)任。同時(shí)從企業(yè)自身來(lái)講，如何在不斷運(yùn)動(dòng)變化的宏觀矛盾中處理好內(nèi)部矛盾以實(shí)現(xiàn)微觀可持續(xù)發(fā)展，亦是理應(yīng)引起企業(yè)管理者、相關(guān)理論研究者以及政府政策部門(mén)高度關(guān)注的問(wèn)題。

另一方面，可持續(xù)發(fā)展有助于實(shí)現(xiàn)社會(huì)的最高利益，有助于我們改進(jìn)管理、提高質(zhì)量?？沙掷m(xù)發(fā)展關(guān)系到企業(yè)未來(lái)的生存，環(huán)境因素對(duì)企業(yè)正在產(chǎn)生越來(lái)越大的影響。目前，關(guān)于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展研究都處于定性研究，要向定量研究發(fā)展，指標(biāo)權(quán)重的設(shè)定就成為研究的關(guān)鍵。已有的指標(biāo)權(quán)重設(shè)定方法主要有：主觀賦權(quán)法，如層次分析法、專家評(píng)判法、模糊綜合評(píng)判法；客觀賦權(quán)法，如變異系數(shù)法、熵值法、多目標(biāo)優(yōu)化法、復(fù)相關(guān)系數(shù)法、主成分分析法；組合賦權(quán)法，如乘法合成法、線性加權(quán)組合法等等。一般認(rèn)為熵值法能夠反映指標(biāo)信息熵值的效用價(jià)值，其給出的指標(biāo)權(quán)重值比德?tīng)柗品ê蛯哟畏治龇ㄓ休^高的可信度，比較適合可持續(xù)發(fā)展評(píng)價(jià)問(wèn)題的研究。為了避免由于主觀賦權(quán)造成的評(píng)價(jià)的主觀性，本文試圖運(yùn)用熵權(quán)法定量研究企業(yè)可持續(xù)發(fā)展問(wèn)題，以克服應(yīng)用中可能存在的極值情況對(duì)評(píng)價(jià)造成的誤差影響，以期為我國(guó)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展評(píng)價(jià)提供基本思路。

2 可持續(xù)發(fā)展評(píng)價(jià)方法

企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的評(píng)價(jià)方法和模型研究是可持續(xù)發(fā)展研究的重要內(nèi)容，它可以為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展決策提供重要的科學(xué)依據(jù)和優(yōu)先考慮的問(wèn)題，還可以為管理者提供可持續(xù)發(fā)展的有效信息。為了全面反映企業(yè)復(fù)合系統(tǒng)各個(gè)方面的發(fā)展?fàn)顩r，企業(yè)可持續(xù)發(fā)展指標(biāo)體系需要采用多指標(biāo)綜合評(píng)價(jià)的方法，問(wèn)題的核心是如何從量綱各異的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)得出相對(duì)評(píng)價(jià)值進(jìn)而得到綜合評(píng)價(jià)的結(jié)論，即評(píng)價(jià)方法。本文采用熵權(quán)法解決評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重計(jì)算問(wèn)題，然后再?gòu)陌l(fā)展可持續(xù)性和發(fā)展協(xié)調(diào)性兩方面評(píng)價(jià)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展?fàn)顟B(tài)。

2.1 熵值法原理

熵原本是一熱力學(xué)概念，它最先由申農(nóng)引入信息論，現(xiàn)已在工程技術(shù)、社會(huì)經(jīng)濟(jì)等領(lǐng)域得到十分廣泛的應(yīng)用。而熵權(quán)法是一種基于熵原理的客觀評(píng)價(jià)方法，它能避免人為因素帶來(lái)的偏差，其基本原理如下：

設(shè)有m個(gè)樣本，n項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)，形成原始數(shù)據(jù)X＝（xij）m×n，由于各指標(biāo)的量綱、數(shù)量級(jí)以及指標(biāo)的正負(fù)取向均有差異，需對(duì)初始數(shù)據(jù)做標(biāo)準(zhǔn)化處理：

（1）數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化（i＝1，…，m，j＝1，…，n）：對(duì)效益型的指標(biāo)，令：

而對(duì)成本型指標(biāo)，令：

對(duì)固定型指標(biāo)，令：

其中αj為第j個(gè)指標(biāo)的最佳穩(wěn)定值。定義其標(biāo)準(zhǔn)化矩陣為Y＝（yij）m×n，其中

（2）計(jì)算信息熵和效用值（j＝1，…，n）：第j項(xiàng)指標(biāo)的信息熵為，其中K

第j項(xiàng)指標(biāo)的信息效用值為dj＝1－ej。

（3）計(jì)算評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重（j＝1，…，n）：wj＝

（4）計(jì)算綜合評(píng)價(jià)值（i＝1，…，m）：fi＝，其中fi是第i個(gè)樣本的綜合評(píng)價(jià)值。

（5）對(duì)評(píng)價(jià)值進(jìn)行排序：由熵值法所計(jì)算出來(lái)的評(píng)價(jià)值即為各種指標(biāo)數(shù)。利用它們我們可以描述各指標(biāo)的發(fā)展?fàn)顩r。

2.2 可持續(xù)發(fā)展綜合評(píng)價(jià)法

假設(shè)我們從l個(gè)方面考慮所要評(píng)價(jià)的企業(yè)可持續(xù)發(fā)展系統(tǒng)，即分為l個(gè)子系統(tǒng)支出子系統(tǒng)的可持續(xù)性。那么整個(gè)系統(tǒng)的可持續(xù)性我們可以從子系統(tǒng)的發(fā)展可持續(xù)系數(shù)和子系統(tǒng)之間的協(xié)調(diào)關(guān)系來(lái)衡量。

2.2.1 發(fā)展可持續(xù)系數(shù)（i＝1，…，m）

根據(jù)評(píng)價(jià)指標(biāo)的層次結(jié)構(gòu)特點(diǎn)，發(fā)展可持續(xù)系數(shù)采用綜合加權(quán)的方法計(jì)算。第i個(gè)樣本的發(fā)展可持續(xù)系數(shù)為：Fki為第k個(gè)子系統(tǒng)中第i個(gè)樣本的相應(yīng)指數(shù)。按照發(fā)展可持續(xù)系數(shù)S的大小，可以把可持續(xù)狀態(tài)分為3種：當(dāng)0≤S≤0.5時(shí)，為弱可持續(xù)狀態(tài)；當(dāng)0.5≤S≤0.8時(shí)，為基本可持續(xù)狀態(tài)；當(dāng)0.8≤S≤1時(shí)，為強(qiáng)可持續(xù)狀態(tài)。這個(gè)系數(shù)反映了企業(yè)發(fā)展情況，能夠反映企業(yè)發(fā)展的趨勢(shì)和方向。

2.2.2 發(fā)展協(xié)調(diào)系數(shù)（i＝1，…，m）

用協(xié)調(diào)系數(shù)來(lái)描述各個(gè)指標(biāo)之間的發(fā)展關(guān)系。樣本i的協(xié)調(diào)系數(shù)為：

其中Pi為樣本i的各指數(shù)的標(biāo)準(zhǔn)差，為樣本i的各指數(shù)的平均值。按照可持續(xù)協(xié)調(diào)系數(shù)C數(shù)值由小到大可以把協(xié)調(diào)狀態(tài)分為3種：當(dāng)0≤C≤0.5時(shí)，為不協(xié)調(diào)發(fā)展?fàn)顟B(tài)；當(dāng)0.5≤C≤0.8時(shí)，為基本協(xié)調(diào)發(fā)展?fàn)顟B(tài)；當(dāng)0.8≤C≤1時(shí)，為協(xié)調(diào)發(fā)展?fàn)顟B(tài)。這個(gè)系數(shù)可以反映個(gè)子系統(tǒng)間的發(fā)展關(guān)系。

2.2.3 綜合評(píng)價(jià)

綜合評(píng)價(jià)需要考察樣本的發(fā)展水平、速度和協(xié)調(diào)性，由企業(yè)發(fā)展可持續(xù)系數(shù)和協(xié)調(diào)系數(shù)共同完成。按照對(duì)發(fā)展可持續(xù)系數(shù)和協(xié)調(diào)系數(shù)的區(qū)域劃分，可以把這個(gè)評(píng)價(jià)空間分為9個(gè)區(qū)域，見(jiàn)表1。

表1 可持續(xù)發(fā)展特性表

3 實(shí)例分析

本文以中央直管國(guó)有獨(dú)資能源公司神華集團(tuán)有限責(zé)任公司2006－2010年間的發(fā)展數(shù)據(jù)報(bào)告為基礎(chǔ)，分析此期間該公司的可持續(xù)發(fā)展?fàn)顩r。

3.1 可持續(xù)發(fā)展評(píng)價(jià)體系

神華集團(tuán)有限責(zé)任公司是以煤為基礎(chǔ)，電力、鐵路、港口、航運(yùn)、煤制油與煤化工為一體，產(chǎn)運(yùn)銷一條龍經(jīng)營(yíng)的特大型能源企業(yè)，主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)或管理活動(dòng)有國(guó)務(wù)院授權(quán)范圍內(nèi)的國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)；開(kāi)展煤炭等資源性產(chǎn)品、煤制油、煤化工、電力、熱力、港口、各類運(yùn)輸業(yè)、金融、國(guó)內(nèi)外貿(mào)易及物流、房地產(chǎn)、高科技、信息咨詢等行業(yè)領(lǐng)域的投資、管理；規(guī)劃、組織、協(xié)調(diào)、管理神華集團(tuán)所屬企業(yè)在上述行業(yè)領(lǐng)域內(nèi)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；化工材料及化工產(chǎn)品（不含危險(xiǎn)化學(xué)品）、紡織品、建造材料、機(jī)械、電子設(shè)備、辦公設(shè)備的銷售等。其中，煤炭、電力、鐵路、港口是該公司的產(chǎn)業(yè)支柱，本文根據(jù)系統(tǒng)性與層次性相結(jié)合、穩(wěn)定性與動(dòng)態(tài)性相結(jié)合、定量與定性相結(jié)合以及科學(xué)性與可操作性相結(jié)合的原則，將該公司可持續(xù)發(fā)展競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)指標(biāo)體系定位于發(fā)展力和協(xié)調(diào)力兩大方面，包括3層指標(biāo)，見(jiàn)表2。

表2 可持續(xù)發(fā)展評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

3.2 原始數(shù)據(jù)

我們選取了該公司2006－2010年間的發(fā)展數(shù)據(jù)，原始數(shù)據(jù)見(jiàn)表3。

3.3 具體評(píng)價(jià)步驟

由于我們選取的各指標(biāo)的單位不同，而且數(shù)量級(jí)上差別比較大，所以我們首先利用公式（1）～（3）將表3中的數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理；其次為了評(píng)價(jià)各個(gè)指標(biāo)，我們利用熵值法計(jì)算得出各三級(jí)指標(biāo)的權(quán)重，見(jiàn)表4～8。

通過(guò)觀察表4～8的數(shù)據(jù)我們可以發(fā)現(xiàn)，這5年來(lái)該公司的各個(gè)指標(biāo)發(fā)展?fàn)顟B(tài)良好，雖然由于各種原因，個(gè)別指標(biāo)在個(gè)別時(shí)候有些波動(dòng)，但仍然擋不住其穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展的趨勢(shì)。同時(shí)通過(guò)觀察各分部的權(quán)重值，我們可以發(fā)現(xiàn)各分部在整個(gè)公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)中所占的份量。接著綜合上述計(jì)算結(jié)果，利用熵權(quán)法，我們可以計(jì)算出2006－2010年各年各部分的發(fā)展指數(shù)，結(jié)果見(jiàn)表9。

表3 2006－2010年神華集團(tuán)部分發(fā)展數(shù)據(jù)

表4 煤炭營(yíng)運(yùn)子指標(biāo)體系權(quán)重表

表5 發(fā)電營(yíng)運(yùn)子指標(biāo)體系權(quán)重表

表6 鐵路營(yíng)運(yùn)子指標(biāo)體系權(quán)重表

表7 港口營(yíng)運(yùn)子指標(biāo)體系權(quán)重表

表8 合并經(jīng)營(yíng)子指標(biāo)體系權(quán)重表

表9 綜合評(píng)價(jià)結(jié)果

為了能夠更直觀地展示該公司各年各分部的發(fā)展情況，我們可以把表9做成折線圖，見(jiàn)圖1。

圖1 各年各分部發(fā)展?fàn)顟B(tài)圖

通過(guò)圖1我們可以看出，各分部這5年的發(fā)展基本上處于上升狀態(tài)，雖然發(fā)電部門(mén)有稍許波動(dòng)，但整體仍然保持著向上的勢(shì)頭。

表10 2006－2010年發(fā)展可持續(xù)系數(shù)與協(xié)調(diào)系數(shù)表

為了研究這5年該公司的可持續(xù)發(fā)展的情況，利用公式（1）和（2），計(jì)算得出這5年該公司可持續(xù)發(fā)展系數(shù)和協(xié)調(diào)系數(shù)，由此可對(duì)該公司的可持續(xù)發(fā)展情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，見(jiàn)表10和圖2。

圖2 可持續(xù)發(fā)展?fàn)顟B(tài)圖

從表10和圖2我們可以看出，2006－2010年該公司可持續(xù)發(fā)展的狀態(tài)總體上良好。一是發(fā)展的協(xié)調(diào)性好，從2007年以后一直處于協(xié)調(diào)發(fā)展?fàn)顟B(tài)，5年中沒(méi)有不協(xié)調(diào)發(fā)展的狀態(tài)；二是發(fā)展的可續(xù)性較好，都處于基本可持續(xù)或強(qiáng)可持續(xù)狀態(tài)，而且可持續(xù)性一直處于連續(xù)上升的趨勢(shì)；三是發(fā)展曲線好，基本屬于不斷提高的趨勢(shì)，總體上呈現(xiàn)越來(lái)越好的趨勢(shì)。

4 結(jié)論

本文介紹了一種基于熵權(quán)法的評(píng)價(jià)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的方法，是一種客觀的評(píng)價(jià)方法，基本上沒(méi)有主觀的因素。同時(shí)利用神華集團(tuán)有限責(zé)任公司5年的年度報(bào)中的數(shù)據(jù)，對(duì)其這幾年的發(fā)展?fàn)顟B(tài)進(jìn)行了評(píng)價(jià)，不僅肯定了該公司的良好發(fā)展態(tài)勢(shì)，而且也可以為該公司的管理提供參考。

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Comprehensive evaluation of enterprises sustainable development based on entropy weight method

Lv Zhanhai
（Shenhua International Ltd.Dongcheng，Beijing 100011，China）

For enterprises as the basic unit of the economy，the problem about how to maintain sustainable development is paid great attention by corporate managers，researchers and government policy department.Firstly based on entropy weight method，this paper gives the comprehensive evaluation method about enterprise sustainable development.Then a comprehensive evaluation index system about enterprise sustainable development is constructed for Shenhua Group Corporation Limited.Finally，combined with the practical development date for 2006to 2010of this enterprise，it analyses the sustainable state of this enterprise.In a word，it provides some scientific reference for the managers.

enterprises，sustainable development，coordination development，entropy weight method，comprehensive evaluation

TD－9

A

呂占海（1975－），男，河北省玉田縣人，經(jīng)濟(jì)師，碩士研究生，現(xiàn)任神華國(guó)際貿(mào)易有限責(zé)任公司團(tuán)委書(shū)記、部門(mén)經(jīng)理。

（責(zé)任編輯 熊志軍）