劉愛生

（寧夏電力公司寧東供電局鹽池縣供電局 寧夏 鹽池 751500）

0 引言

客戶信用等級評價是客戶信用風險管理的核心部分，它是將反映客戶信用狀況的各種特征加以綜合考慮，運用信用評價模型，得到客戶信用綜合評價值的過程。評估的一般流程如下:

1）確定評估指標體系

根據(jù)被評對象的性質(zhì)、特征及評價目的確定評估指標體系，包括評估指標的分類和層次、評估指標的具體設置、評估標準的確定。

2）收集基礎數(shù)據(jù)

根據(jù)評估指標的設置收集評價對象的相關(guān)數(shù)據(jù)，并根據(jù)“指標變動方向一致性原則”與“指標同量綱原則”對指標進行預處理。

3）權(quán)重確定

4）綜合評價

對被評對象的各方面與總體信用狀況進行評分并劃分級別，以此反映出評價對象的信用風險狀況。

1 評估指標體系

1.1 宏觀層面影響因素

1）政治、法律等因素。主要包括稅法的變革、政治結(jié)盟、企業(yè)與政府的關(guān)系、專利法、環(huán)境保護法、政府財政支出、反壟斷法律、貨幣政策、政府法規(guī)、國家大選、外國的政治狀況、政府預算規(guī)模、政府與外國的關(guān)系等。

2）經(jīng)濟因素。主要有經(jīng)濟增長速度、利率、匯率和通貨膨脹水平等。

3）社會和文化因素。包括社會生活方式的演變、就業(yè)預期水平、保護消費者運動、人口年齡分布狀況及變化趨勢，人口區(qū)域遷移情況、平均壽命增長情況、出生率等。

4）技術(shù)因素。有國家的研究開發(fā)經(jīng)費支出情況、知識產(chǎn)權(quán)與專利保護情況、新技術(shù)和新產(chǎn)品開發(fā)及向市場轉(zhuǎn)化情況、信息與自動化技術(shù)發(fā)展可能帶來的生產(chǎn)率提高等。

本文用數(shù)據(jù)挖掘及處理技術(shù)采集三峽旅游游記，處理形成游客旅游數(shù)字足跡，通過結(jié)合實地調(diào)研觀察對這些數(shù)據(jù)進行社會網(wǎng)絡特征的分析，本文認為三峽旅游經(jīng)過長期發(fā)展有了新的變化，主要表現(xiàn)如下：

1.2 中觀層面影響因素

中觀層面主要指客戶企業(yè)所處的產(chǎn)業(yè)組織環(huán)境。每個行業(yè)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)決定了該行業(yè)中企業(yè)的行為特征，而企業(yè)的行為特征，尤其是他們對企業(yè)戰(zhàn)略的抉擇在很大程度上決定了企業(yè)的運營績效。反映企業(yè)運營績效的重要指標是它的利潤，在信用管理中，利潤被視為還款的保障，因此，中觀層面的影響因素通過影響企業(yè)的運營績效來間接地影響其信用行為。以經(jīng)典的產(chǎn)業(yè)組織理論和企業(yè)戰(zhàn)略理論為指導，可以概括出影響企業(yè)信用行為的中觀層面因素主要有:

l）行業(yè)內(nèi)競爭激烈程度。根據(jù)行業(yè)集中度、市場占有率、行業(yè)壁壘等經(jīng)典指標可以將行業(yè)按競爭激烈程度分成壟斷性行業(yè)、競爭性行業(yè)、過度競爭行業(yè)。行業(yè)內(nèi)競爭激烈程度是影響行業(yè)中企業(yè)信用行為的一個關(guān)鍵因素。國際專業(yè)信用評估機構(gòu)的研究表明，各行業(yè)平均違約水平與該行業(yè)的競爭激烈程度成近似正比變化的關(guān)系。

2）行業(yè)的成長階段。行業(yè)的成長階段可劃分為導入期、成長期、成熟期及衰退期。在行業(yè)不同成長階段的產(chǎn)品、顧客行為、競爭與競爭戰(zhàn)略、風險與盈利狀況都不同，行業(yè)中的各企業(yè)所表現(xiàn)的信用行為也不同。研究表明，企業(yè)在行業(yè)處于導入期、成熟期與衰退期時的信用風險均比處于成長期時大。

1.3 微觀層面影響因素

宏觀與中觀層面的影響因素為企業(yè)衡量客戶信用風險提供了定性的依據(jù)，而微觀層面要素則側(cè)重于對客戶信用風險的定量化描述，主要包括客戶的財務指標與信用記錄。

通過客戶的財務指標，信用銷售的提供者能掌握客戶的盈利能力與償債能力，以此作為信用銷售決策的依據(jù)。在商業(yè)銀行對客戶的評價系統(tǒng)中，財務評價指標有:銷售利潤率、銷售收入凈額、凈資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、現(xiàn)金流量比率等。

信用記錄反映的是客戶的歷史履約情況。在信用管理水平發(fā)展較高的國家，企業(yè)、個人信用記錄的采集由國家征信系統(tǒng)完成，企業(yè)與個人的信用記錄可以被各自的合作對象查詢。這種建立在信息對稱基礎上的合作能大大降低信用銷售者的風險，而我國國家征信系統(tǒng)的建立尚未完善，信用記錄指標的設置也沒有統(tǒng)一的標準，目前部分開展客戶信用評估工作的機構(gòu)，如:稅務部門、金融部門等，都是根據(jù)自身評估需要設置客戶的信用記錄指標，作為決策參考。

2 評估方法

2.1 指標的賦權(quán)——層次分析法

層次分析法（AHP）是將與決策有關(guān)的元素分解成目標、準則、方案等層次，在此基礎之上進行定性和定量分析。該方法是美國運籌學家匹茨堡大學教授薩蒂于上世紀70年代初，在為美國國防部研究“根據(jù)各個工業(yè)部門對國家福利的貢獻大小而進行電力分配”課題時，應用網(wǎng)絡系統(tǒng)理論和多目標綜合評價方法，提出的一種層次權(quán)重決策分析方法。該方法綜合了主觀賦權(quán)法與客觀賦權(quán)法的優(yōu)點，既遵循了指標間的客觀關(guān)系，又包含了專家對指標重要性的判斷，因而它的可靠性高，尤其適用于諸如本項目指標數(shù)目不龐大的情形。

2.2 綜合評價——線性加權(quán)綜合法

2.3 信用等級劃分——系統(tǒng)聚類法

客戶的信用等級劃分是信用評估的最后一個步驟，即采用適當?shù)姆椒▽⒖蛻粜庞玫木C合評價值劃分為幾個類別，形成不同的信用級別。

2.3.1 系統(tǒng)聚類法

聚類分析是實用多元統(tǒng)計分析的一個新的分支，它的職能是建立一種分類方法，將一批樣品或變量，按照它們在性質(zhì)上的親疏、相似程度進行分類。本項目中的這批樣品即客戶的信用風險綜合評價值（信用風險指數(shù)）。聚類分析的方法很多，本文采用系統(tǒng)聚類法劃分不同客戶的信用等級。系統(tǒng)聚類法的基本思想是：開始每個對象自成一類，然后每次將最相似的兩類合并，合并后重新計算新類與其他類的距離或相近性程度。這一過程一直繼續(xù)到所有對象歸為一類為止。使用者根據(jù)實際需要選擇類別劃分的個數(shù)。

2.3.2 歐氏距離

2.3.3 最短距離法

3 結(jié)束語

總之，在法律法規(guī)尚未完善的環(huán)境下，電力企業(yè)必須尋求新方法與新手段從源頭上控制客戶信用風險的發(fā)生，這將是短期內(nèi)防范客戶信用風險的有效途徑。

［1］于瑞杰.供電企業(yè)應收賬款管理的研究[D].華北電力大學（北京），2007.

［2］王立群.企業(yè)信用管理體系構(gòu)建研究[D].沈陽工業(yè)大學，2006.

［3］李兆艷.供電企業(yè)成本費用核算辦法及其信息披露的研究[D].華北電力大學（北京），2007.

［4］侯建英.供電企業(yè)的客戶關(guān)系管理（CRM）研究[D].華北電力大學（北京），2008.