提前退休和推遲退休的選擇從歷史上看，美國社保稅率和支付水平曾經(jīng)有過多次調(diào)整，其中退休年齡提高經(jīng)歷了一個(gè)漸進(jìn)的過程，體現(xiàn)了一種“以年齡換金錢”和“老人老辦法”的思路。匹茲堡大學(xué)助理教授王曄為此撰文予以詳解。

分類延退

美國的退休年齡分三檔，給不同的人群以不同的選擇。

第一檔是提前退休的選擇。愿意提前退休的美國人可以最早在年滿62周歲時(shí)退休并領(lǐng)取打折扣的退休金，62歲退休的保障水平相當(dāng)于全額退休金的70%，此后每晚一個(gè)月退休，退休金水平都有小幅上漲。這項(xiàng)設(shè)計(jì)為一些由于各種原因希望盡早退休的人士提供了一個(gè)選擇，他們可以領(lǐng)取較低支付水平的退休金以換取早日頤養(yǎng)天年。美國大約有45%的人選擇了在62周歲提前退休，另外大約25%的人選擇了在62周歲到67周歲之間提前退休，兩者相加占了退休者的70%，可見大部分人在早退休和多領(lǐng)錢之間選擇了前者。

第二檔是正式的退休選擇。美國人在年滿67周歲可以申請(qǐng)正式退休并領(lǐng)取全額退休金，大部分人能夠領(lǐng)到的全額退休金在每月1000美元至2000美元左右，可以滿足老年人的基本生活需要，并且退休金數(shù)額每年根據(jù)通脹率有小幅調(diào)整。美國有大約25%的人選擇在正式退休年齡退休。

第三檔是制度鼓勵(lì)的延遲退休，美國人可以工作到最晚70周歲，“以年齡換金錢”領(lǐng)到更多的退休金，如果70歲退休的話每月可以領(lǐng)到1500美元至2800美元，比正常退休多領(lǐng)大約三分之一的退休金。只有5%的美國人選擇了延遲退休。

由此可見，美國在退休年齡的安排上采取了靈活多樣的方式，總的思路是提供給不同人群以不同選擇，避免“一刀切”的退休年齡安排，使得每個(gè)人可以預(yù)見并安排好自己的退休計(jì)劃。

政客選擇

針對(duì)美國社?；鹂赡茉谖磥?5年內(nèi)耗盡的問題，目前有三個(gè)建議方案。

第一個(gè)方案是提高正式退休年齡，根據(jù)測(cè)算，將正式退休年齡從67歲提高到70歲能節(jié)省13%的社保退休金開支，但代價(jià)是人們?cè)谟猩昕梢韵硎艿耐诵萁饘p少，短期內(nèi)受影響的是接近退休的中老年雇員，長期而言每個(gè)勞動(dòng)者都會(huì)因此被削減福利。

第二個(gè)方案是提高社保稅稅率，聯(lián)邦社會(huì)保障署2008年估計(jì)，如果將現(xiàn)行的社保稅率提高1.7個(gè)百分點(diǎn)，聯(lián)邦社?；饘⒖梢岳^續(xù)維持75年，從而在相當(dāng)長時(shí)期內(nèi)緩解“社保破產(chǎn)”的困局。這個(gè)方案的代價(jià)是會(huì)減少當(dāng)前消費(fèi)，為低迷的美國經(jīng)濟(jì)雪上加霜，而且加稅是所有政客都不愿意提及的話題，所以這個(gè)方案談?wù)摰娜俗钌佟?/p>

第三個(gè)方案是提高社保稅的封頂線甚至取消封頂。相關(guān)研究表明如果將封頂線提高到15萬美元將可以填補(bǔ)40%的社?；鹑笨?；如果取消封頂線，則可以使社?；鹁S持75年。這樣做的效果和提高稅率1.7%是一樣的，區(qū)別是一個(gè)加稅在富人頭上，一個(gè)加稅在所有人頭上。這個(gè)方案看上去得罪的人最少，只有6%的高收入富人才會(huì)受到影響，但向富人加稅同樣是不受歡迎的政策，所以這個(gè)方案提的人也不多。

值得一提的是，美國社會(huì)安全署的賬面在網(wǎng)上全面公開，公眾可以查詢到各種數(shù)據(jù)信息?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)基金的運(yùn)行并不需要保密，公開的賬目能及時(shí)正確地反映社?；鸫嬖诘膯栴}和風(fēng)險(xiǎn)，也能更好地取得公眾理解。