【摘 要】當(dāng)前，作為我國金融體系至關(guān)重要環(huán)節(jié)的農(nóng)村信用社機(jī)構(gòu)，其經(jīng)濟(jì)問題近年來尤為突出。本文將問題細(xì)化提出，其主要目的是分析、探索，然后針對性的提出解決或減少風(fēng)險的主要措施，最終達(dá)到提高信用社抵抗風(fēng)險的能力的目的，提出一些對農(nóng)村信用社發(fā)展前景的展望。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社；風(fēng)險因素；風(fēng)險成因；風(fēng)險防范

一、我國農(nóng)村信用社發(fā)展中面臨的主要風(fēng)險及成因

（1）制度風(fēng)險中的農(nóng)村合作金融制度名存實(shí)亡。究其主要成因歸結(jié)為以下幾點(diǎn)：一是信用社產(chǎn)權(quán)歸屬不合理。我國農(nóng)信社大都是自然人股東，持股分散，在“入股自愿、退股自由”的原則下，存在著股東頻繁變動，所有者缺位，產(chǎn)權(quán)歸屬不清，由此造成了一種農(nóng)村信用社非國家、非地方、非社員所有的特殊的混亂狀況。二是內(nèi)控制度不健全。（2）信用風(fēng)險。受國家宏觀調(diào)控和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的影響，借款企業(yè)和相關(guān)企業(yè)意識和動機(jī)發(fā)生偏離，出現(xiàn)逃債、廢債的發(fā)生，大量信貸資金瞬間蒸發(fā)，致使農(nóng)信社的貸款本息到期根本無法按時收回，不僅使農(nóng)信社蒙受信用危機(jī)，也加劇了流動資金的風(fēng)險。（3）流動性風(fēng)險。由于各地農(nóng)信社競爭不斷加劇，引發(fā)農(nóng)信社的儲蓄存款在總資產(chǎn)中的比重不斷提高，導(dǎo)致流動性資產(chǎn)比例偏低，以河北省農(nóng)信社2003年8月末為例，該社存款余額占總負(fù)債的比例達(dá)94.5％，僅儲蓄存款就達(dá)3395萬元，儲蓄存款占存款比重達(dá)96.86％（如圖1），這樣的負(fù)債結(jié)構(gòu)，極易引起信用社盈利水平下降，出現(xiàn)農(nóng)信社頭寸緊張現(xiàn)象，流動性風(fēng)險加大。

圖1 河北省農(nóng)村信用社負(fù)債結(jié)構(gòu)圖

二、農(nóng)村信用社防范風(fēng)險的對策和措施

（1）規(guī)范法人和管理者自身行為。針對所有者“缺位”，管理者“越位”的問題，應(yīng)建立和不斷完善社員大會、理事會、監(jiān)事會等層級制度，各執(zhí)其責(zé)，逐步實(shí)現(xiàn)“三會分設(shè)、三權(quán)分立、有效制約、協(xié)調(diào)發(fā)展”的法人治理結(jié)構(gòu)目標(biāo)。農(nóng)信社也可適當(dāng)頒布相關(guān)法規(guī)制度以配合其運(yùn)營服務(wù)健康長穩(wěn)地發(fā)展下去，例如可以考慮制定和頒布《農(nóng)村合作金融法》、《農(nóng)村信用社法》、《農(nóng)村合作金融服務(wù)法》等。另外，還應(yīng)建立行之有效的金融監(jiān)管體系，以來監(jiān)督法人和管理者的行為。（2）加強(qiáng)信用風(fēng)險預(yù)防體系，弱化道德風(fēng)險。首先，可以考慮建立多級信用擔(dān)保體系，分散擔(dān)保風(fēng)險，并且通過形成政府扶持、多方參與、市場運(yùn)作的農(nóng)業(yè)貸款抵押擔(dān)保機(jī)制和農(nóng)村信貸信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的多方保障擔(dān)保方式，確保農(nóng)信社有據(jù)可依。其次，建立個人信用制度。（3）提高資產(chǎn)質(zhì)量，保障現(xiàn)存資本充足。第一，加強(qiáng)信貸資產(chǎn)管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，進(jìn)而提高資產(chǎn)的安全性、可變現(xiàn)性和流動性，這是流動性管理的根本。第二，全面實(shí)施流動性資產(chǎn)負(fù)債管理。監(jiān)管部門要督促農(nóng)信社改變過去以流動負(fù)債管理為主的流動性管理方式，提高流動性資產(chǎn)管理水平，實(shí)施流動性資產(chǎn)負(fù)債平衡管理。根據(jù)河北順平縣農(nóng)信聯(lián)社的統(tǒng)計，截止到2011年3月底，順平縣農(nóng)信社存款余額224602萬元，較年初增長14289萬元；各項(xiàng)貸款余額145495萬元，比年初增加9871萬元，存貸比為64.8％，比例趨于合理。除了要優(yōu)化資產(chǎn)和負(fù)債的期限和結(jié)構(gòu)的平衡狀況外，還要根據(jù)存貸款利率、法定存款準(zhǔn)備金率等因素的變化情況主動進(jìn)行壓力測試，防患于未然。（4）深化改革創(chuàng)新，促進(jìn)農(nóng)信社大力發(fā)展。農(nóng)村信用社的改革創(chuàng)新活動必然會帶來一些未知風(fēng)險，但與此同時改革創(chuàng)新又能化解規(guī)避一些傳統(tǒng)的風(fēng)險問題。

經(jīng)過以上實(shí)例和數(shù)據(jù)證明，只有找到風(fēng)險成因且“對癥下藥”，把風(fēng)險程度降到最低水平，才可推進(jìn)農(nóng)信社快速健康的發(fā)展，為實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌規(guī)劃發(fā)展、建設(shè)全面小康社會貢獻(xiàn)自己的力量。

參 考 文 獻(xiàn)

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