【摘 要】中小企業(yè)所獲得的金融資源與其在國民經濟和社會發(fā)展中的地位作用極不相稱，融資難、擔保難嚴重制約我國中小企業(yè)進一步發(fā)展，建立一個完善的中小企業(yè)信用擔保體系則是緩解該問題、實現(xiàn)中小企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的迫切要求和現(xiàn)實選擇。因此本文擬從政府、市場和非盈利組織三個視角，有針對性地提出構建中小企業(yè)信用擔保體系的對策。

【關鍵詞】中小企業(yè)；信用擔保；信息不對稱；非盈利組織

我國自1999年開始試點和推行以政策性擔保為主、商業(yè)性擔保和互助性擔保為輔的中小企業(yè)信用擔保體系以來，中小企業(yè)信用擔保行業(yè)得到迅速發(fā)展，為化解中小企業(yè)融資難、擔保難問題發(fā)揮了重要作用，但也暴露出大量亟待解決的問題，這關鍵在于缺乏一個完善的信用擔保體系。從而引發(fā)了本文對構建政府、市場和非盈利組織三位一體的中小企業(yè)信用擔保體系進行探討，具體如下。

一、以政府為主導

政府始終是中小企業(yè)信用擔保體系的主要推動者，中小企業(yè)信用擔保較強的公告產品屬性決定了其供給由政府提供，充分合理地發(fā)揮政府的職能作用，以推動中小企業(yè)信用擔保機構發(fā)展，促進信用擔保機構業(yè)務水平和運行質量進一步提高、服務領域進一步拓展，切實解決中小企業(yè)擔保難、融資難問題。首先，進行合理行政干預，加強監(jiān)督力度。中小企業(yè)信用擔保是準公共產品，需要政府合理的行政干預。同時，還應強化監(jiān)督職能，監(jiān)督擔保機構健康運行。其次，完善相關法律法規(guī)，創(chuàng)造良好的法律保障環(huán)境。我國《擔保法》為擔保業(yè)務開展提供了法律依據，但對中小企業(yè)信用擔保機構基本沒有涉及，理應做出相應的修改完善。同時，應該盡快出臺中小企業(yè)信用擔保法，對擔保對象、資金籌集、風險規(guī)范、法律責任等做出明文規(guī)定，搭建信用擔保體系的基本框架，使信用擔保機構有法可依。最后，完善資金補償機制和績效評價機制。

二、以市場為主體

我國中小企業(yè)信用擔保體系應以市場為主體，堅持市場化運作、自主經營、自負盈虧，有效調動其積極性和主動性，促進自身發(fā)展，更好地服務于中小企業(yè)。第一，完善信用擔保機構運行機制，建立分散和規(guī)避風險的機制。一方面，信用擔保機構需強化內部控制制度建設，按照“產權明晰、權責明確、政企分開、管理科學”的原則，科學建立現(xiàn)代化產權制度，堅持市場化操作。另一方面，通過規(guī)定擔保比例分散擔保機構和銀行之間的風險，對擔保機構實行風險約束，進行規(guī)范化管理，銀行則需指定嚴格的審批制度和擔保程序，從而達到規(guī)避風險目的。第二，堅持市場化運作，增強盈利性，信用擔保機構應在平衡扶持中小企業(yè)和防范風險的前提下，利用市場機制合理配置擔?；?，把市場化原則貫徹到擔保業(yè)務全部過程中，同時增強信用擔保業(yè)務的專業(yè)性，同時開發(fā)出新的自營業(yè)務，努力提高經濟效益。第三，加強信用服務體系建設，如加強征信制度建設，強化中小企業(yè)信用觀念，建立中小企業(yè)信用評級和信用登記制度，從而減少信息不對稱、防范風險、降低成本，提升信用經濟比重，切實保障市場經濟健康發(fā)展。

三、以非營利組織為補充

作為擔保機構和銀行之間的橋梁，非盈利組織不以盈利為目的，由財經高校財務和金融等相關專家領導，以在校大學生為主體，發(fā)揮相關專家和大學生的專業(yè)優(yōu)勢，充分利用大學生強烈的實踐意識和服務意識，專家主要負責疑難問題，日常服務則由大學生完成，采用負責制和分工制的方式，為擔保機構提供日常財務管理服務，規(guī)范企業(yè)財務管理，加強其內部控制管理；同時組建專門的銀行小組，搜集企業(yè)信用資料，了解企業(yè)相關財務信息，促進擔保公司和銀行合同的簽訂；在雙方簽訂合同后，還要進行善后管理，如協(xié)助銀行加強對擔保機構財務狀況和資信情況的監(jiān)督。通過這一整合財經高校資源而組建的專業(yè)性的信用擔保中介服務機構，促進銀企長期合作、增進銀企相互了解，從而達到減少信息不對稱、化解擔保難的目的。

以非盈利組織為補充的中小企業(yè)信用擔保體系，可以在減少銀行及擔保機構成本、降低風險上發(fā)揮有效作用，更好地服務于中小企業(yè)，同時又為在校學生提供了實踐平臺，將會產生較好的企業(yè)效益和社會效益。

參 考 文 獻

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