陳冰

根據(jù)財(cái)權(quán)與事權(quán)相分離的要求，人民銀行基層分支機(jī)構(gòu)的后勤財(cái)務(wù)部門承擔(dān)著機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)預(yù)算、財(cái)務(wù)結(jié)算、財(cái)務(wù)報(bào)銷、工資發(fā)放、財(cái)產(chǎn)管理等重要工作。作為基層央行機(jī)關(guān)服務(wù)的窗口，長沙中支后勤財(cái)務(wù)部門以“準(zhǔn)確、合規(guī)、熱情、高效”為宗旨，不斷規(guī)范內(nèi)部管理，認(rèn)真落實(shí)“服務(wù)優(yōu)質(zhì)、工作高效、作風(fēng)清廉、隊(duì)伍和諧”的要求，以良好的精神風(fēng)貌與高效優(yōu)質(zhì)的工作服務(wù)全行，努力探索管理新方法，完善四個(gè)體系，大力推進(jìn)基層央行后勤財(cái)務(wù)管理。

一、開拓創(chuàng)新、構(gòu)建科學(xué)有效的財(cái)務(wù)運(yùn)作體系

㈠規(guī)范財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化資金控制機(jī)制。

在實(shí)踐中完善，在完善中創(chuàng)新，在創(chuàng)新中發(fā)展，不斷規(guī)范行政財(cái)務(wù)管理。

⒈強(qiáng)化貨幣資金有效管理。貨幣資金的科學(xué)管理與合理有效控制是做好財(cái)務(wù)工作的基礎(chǔ)，為達(dá)到有效管控的目的，科學(xué)實(shí)施了六項(xiàng)具體措施：①建立貨幣資金崗位責(zé)任制度，確保不相容崗位相互分離、相互制約、相互監(jiān)督，做到錢賬分管。②建立嚴(yán)格的貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度，后勤服務(wù)中心主任與各分管副主任在授權(quán)范圍內(nèi)逐一進(jìn)行審批。③日常費(fèi)用的報(bào)賬嚴(yán)格按照“申請、審批、復(fù)核、支付”的程序辦理，貨幣資金的收入支出均有合理、合規(guī)的會(huì)計(jì)憑證，對貨幣資金的支付做到及時(shí)準(zhǔn)確入賬。④明確現(xiàn)金開支范圍，規(guī)定金額5000元內(nèi)可收支現(xiàn)金，超過5000元均須通過轉(zhuǎn)賬處理。⑤強(qiáng)化銀行賬戶管理，按規(guī)定辦理存、取款結(jié)算；網(wǎng)上銀行支付口令分別由不同人員管理，定期核對銀行賬戶，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，定期盤點(diǎn)現(xiàn)金。⑥強(qiáng)化票據(jù)、印章和銀行預(yù)留印鑒的管理，票據(jù)、印章均實(shí)行分人分開保管。

⒉強(qiáng)化維護(hù)維修項(xiàng)目資金管理。每個(gè)項(xiàng)目在實(shí)施前必須具有完備的簽報(bào)、預(yù)算審計(jì)、招投標(biāo)手續(xù)等要素。加強(qiáng)在建項(xiàng)目（包括合同執(zhí)行、施工款項(xiàng)支付、工程質(zhì)量、工程進(jìn)度、施工費(fèi)用管理等）的資金控制，確保工程質(zhì)量，控制工程成本并配合做好竣工項(xiàng)目驗(yàn)收、決算審計(jì)和資產(chǎn)移交等工作，及時(shí)準(zhǔn)確地進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)處理。

⒊強(qiáng)化采購資金程序管理。分散采購與集中采購項(xiàng)目均按照中支有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格“請購、審批、采購、驗(yàn)收、付款”的辦理程序，仔細(xì)核對采購發(fā)票、驗(yàn)收單、入庫單、合同等相關(guān)憑證，檢查其真實(shí)性、合法性，對各項(xiàng)指標(biāo)均符合條件規(guī)定的采購業(yè)務(wù)辦理付款手續(xù)。

㈡完善制度建設(shè)，強(qiáng)化制度約束機(jī)制

制度建設(shè)是規(guī)范財(cái)務(wù)管理，做好財(cái)務(wù)工作的保證。后勤財(cái)務(wù)部門在嚴(yán)格執(zhí)行總行、分行、中支機(jī)關(guān)對財(cái)務(wù)工作管理的各項(xiàng)規(guī)章制度的同時(shí)，結(jié)合自身工作實(shí)際，不斷增強(qiáng)行政財(cái)務(wù)透明度，實(shí)行陽光操作，保證行政財(cái)務(wù)工作規(guī)范健康發(fā)展。

⒈結(jié)合中央銀行財(cái)務(wù)管理基本制度及相關(guān)法律法規(guī)，進(jìn)一步修改完善后勤財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度建設(shè)，先后制定了《湖南省人民銀行系統(tǒng)會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)管理實(shí)施細(xì)則》、《長沙中支機(jī)關(guān)費(fèi)用管理辦法》、《中國人民銀行長沙中心支行公務(wù)卡管理暫行規(guī)定》、《長沙中支暫付款項(xiàng)管理辦法》等多項(xiàng)制度辦法。

⒉修訂完善了會(huì)計(jì)、出納、記賬等崗位職責(zé)，每年與會(huì)計(jì)、出納崗位人員簽訂案件防范責(zé)任書，建立《會(huì)計(jì)工作交接工作簿》、《庫存現(xiàn)金檢查登記簿》、《會(huì)計(jì)檔案保管登記簿》、《重要空白憑證保管使用銷號(hào)登記簿》四個(gè)登記簿。同時(shí)，實(shí)行強(qiáng)制休假制度，利用休假期間的輪崗，對部分業(yè)務(wù)工作進(jìn)行交叉復(fù)核，有效堵塞業(yè)務(wù)操作中的漏洞。

二、夯實(shí)基礎(chǔ)，構(gòu)建科學(xué)合理的預(yù)算管理體系

㈠合理編制財(cái)務(wù)收支預(yù)算。

為編制好年度財(cái)務(wù)預(yù)算，勇敢地?fù)?dān)當(dāng)起為機(jī)關(guān)“當(dāng)家理財(cái)”的重?fù)?dān)，在編制財(cái)務(wù)收支預(yù)算的實(shí)踐中，廣泛了解相關(guān)處室情況，充分征求發(fā)行、保衛(wèi)、基建、科技等部門意見，詳細(xì)制作項(xiàng)目文本，根據(jù)國家貨幣政策全面考慮物價(jià)變動(dòng)、資產(chǎn)負(fù)債變化等因素對財(cái)務(wù)收支的影響，科學(xué)系統(tǒng)地匯總編制年度資金預(yù)算。

㈡科學(xué)預(yù)測財(cái)務(wù)預(yù)算費(fèi)用。

對公用經(jīng)費(fèi)的使用，注重科學(xué)分析，合理安排?？傮w思路是：根據(jù)上年度公用經(jīng)費(fèi)總額、實(shí)際使用情況，測算分解到每一個(gè)子目，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)資金需要。在未下達(dá)費(fèi)用指標(biāo)前按上年度支出總額的一段比例進(jìn)行控制，按照“保重點(diǎn)、壓一般”的原則，集中財(cái)力辦大事，勤儉辦行的同時(shí)確保資金使用效果。

㈢加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算分析。

按季度對財(cái)務(wù)收支預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行詳細(xì)分析，密切關(guān)注會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、接待費(fèi)、辦公費(fèi)、電話費(fèi)等消耗性支出，認(rèn)真查找原因，及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)的新情況、新問題，提出解決意見或建議，為中心和行領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠信息依據(jù)。

三、求真務(wù)實(shí)，構(gòu)建科學(xué)有效的財(cái)務(wù)監(jiān)督體系

㈠在工作實(shí)踐中，嚴(yán)格按照內(nèi)控和廉政的要求，規(guī)定財(cái)務(wù)科長對每天發(fā)生的所有業(yè)務(wù)進(jìn)行全面審查，重點(diǎn)檢查憑證要素、簽批手續(xù)、會(huì)計(jì)科目和財(cái)務(wù)處理等操作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，保證財(cái)務(wù)核算質(zhì)量。

㈡分管主任定期或不定期進(jìn)行業(yè)務(wù)檢查，重點(diǎn)檢驗(yàn)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)真實(shí)性，防止內(nèi)部人員操作舞弊，特別是對庫存現(xiàn)金和重要空白憑證進(jìn)行突擊抽查，提高內(nèi)部檢查工作的有效度。㈢定期邀請內(nèi)審和會(huì)計(jì)部門進(jìn)行全面或?qū)ｍ?xiàng)檢查與審計(jì)，對其發(fā)現(xiàn)的問題認(rèn)真整改，嚴(yán)防資金風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保資金安全。

四、勇于探索，構(gòu)建科學(xué)有效的管理創(chuàng)新體系

㈠探索新方法，力推新舉措。

通過中支相關(guān)部門的積極配合，在工作中摸索出并實(shí)施了6項(xiàng)改革舉措：⒈全行職工工資發(fā)放到職工指定的銀行賬戶；⒉擴(kuò)大支票使用范圍，在規(guī)定的合理限額內(nèi)對大額現(xiàn)金進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；⒊機(jī)關(guān)處室費(fèi)用實(shí)行一卡通；⒋在內(nèi)部招待所總臺(tái)設(shè)置銀聯(lián)POS機(jī)，使內(nèi)部職工與行外顧客均能刷卡消費(fèi)；⒌利用內(nèi)網(wǎng)平臺(tái)管理車輛、會(huì)議室；⒍在招投標(biāo)、招聘等方面使用信息報(bào)告。

㈡善用新技術(shù)，力求新突破。

隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的普及及其在財(cái)務(wù)系統(tǒng)上的應(yīng)用，財(cái)務(wù)管理信息化從本質(zhì)上改變了傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)工作與管理模式，力求以先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù)為手段，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)。借助網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)，增強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)電算化程度和信息處理能力，充分發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)信息報(bào)告功能，不斷提高財(cái)務(wù)信息報(bào)告水平，實(shí)現(xiàn)高效的信息化管理，提高財(cái)務(wù)管理效率。