水利財務(wù)

【貫徹落實中央一號文件】2011年，省水利廳大力貫徹落實中央1號文件，協(xié)調(diào)省財政廳出臺了《關(guān)于貫徹從土地出讓收益中計提農(nóng)田水利建設(shè)資金有關(guān)事項的通知》，對農(nóng)田水利建設(shè)資金計提口徑、建立計提（清算）臺賬、資金劃轉(zhuǎn)，預(yù)決算管理等具體問題進一步明確，全省每年可增加土地出讓收益20億。按照財政部、國家發(fā)展和改革委員會、水利部聯(lián)合出臺的《水利建設(shè)基金籌集和使用管理辦法》的要求，在充分溝通協(xié)商的前提下，參照其他省份出臺的辦法，結(jié)合河南省實際情況，起草了《河南省水利建設(shè)基金籌集和使用管理辦法》（代擬稿），并征求了省工業(yè)和信息化廳等8個省直部門的意見，在對有關(guān)廳（局）意見歸納梳理的基礎(chǔ)上，上報省政府研究出臺。

【年度資金計劃安排及執(zhí)行】2011年，全省完成中央和省安排的各項水利事業(yè)資金228502.11萬元，其中，人員機構(gòu)經(jīng)費26824.62萬元，占年初預(yù)算的118.11%；各類事業(yè)專項經(jīng)費201677.49萬元（水利專項200386.16萬元，職業(yè)教育專項1291.33萬元），占年初預(yù)算的401.79%。2011年度共落實省管基建項目建設(shè)資金85414萬元，其中，中央資金44178萬元，省配套資金41236萬元。組織各項水費收入2350萬元，申請省財政批復(fù)當(dāng)年支出2350萬元，其中，河南建設(shè)投資有限責(zé)任公司注冊資金2000萬元，補貼廳屬省水利第一、二工程局離休人員經(jīng)費290萬元，特困職工生活補貼60萬元。

【部門預(yù)算編制與執(zhí)行】按照省財政廳預(yù)算編制要求，遵循“依法理財、積極穩(wěn)妥、突出重點、精細透明、注重績效、厲行節(jié)約”的原則，召開了廳機關(guān)處室（單位）負責(zé)人、廳直屬預(yù)算單位財務(wù)科長及預(yù)算編制人員參加的預(yù)算編制會議，對下年財政資金投向的重點、資金安排的總體規(guī)模、資金安排原則、項目安排依據(jù)及備選項目的上報要求等進行了安排布置。堅持“輕重緩急，綜合平衡，突出重點，逐步實施”的原則，集中財力解決防洪體系、農(nóng)村飲水安全、小農(nóng)水重點縣、水土保持和水資源管理等突出問題；在資金安排上，堅持量入為出，收支平衡，按輕重緩急合理安排支出，重點解決全省水利建設(shè)中存在的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)；堅持統(tǒng)籌兼顧，突出重點，調(diào)整和優(yōu)化結(jié)構(gòu)，確保中央安排項目的資金配套和省委、省政府重點工作的落實。根據(jù)財政廳預(yù)算細化有關(guān)要求，水利廳對大型歲修、河道堤防整治、水土保持等預(yù)算項目進行了細化，除特大防汛、抗旱等救災(zāi)資金和用于中央項目配套資金外，凡能細化的項目資金全部按要求進行了細化。

編制水管單位年度經(jīng)營收支計劃，按照“實事求是、量力而行、鼓勵創(chuàng)收、規(guī)范使用”的原則，在充分考慮廳屬水管單位實際情況基礎(chǔ)上，結(jié)合實際工作需求，編報了廳屬水管單位水費收支計劃。經(jīng)過多次與財政廳溝通協(xié)調(diào)，廳屬水管單位水費收支計劃得到批復(fù)，安排資金2350萬元用于河南水投注冊、省水利工程一局、二局離退休人員經(jīng)費補助和下崗再就業(yè)經(jīng)費等。同時，按照財政廳要求，安排布置本年度和下年度有關(guān)單位國有資本經(jīng)營預(yù)算的編制工作，審核后按時向省財政廳上報了廳屬單位資本經(jīng)營預(yù)算報表。就本年度省級水利預(yù)算安排情況，多次與省財政廳溝通協(xié)調(diào)，根據(jù)全省水利的重點工作及水利廳的實際情況，爭得財政部門的理解支持，順利通過省人大預(yù)算委的審查。農(nóng)村安全用水、防汛抗旱、水土保持、小農(nóng)水重點縣和河南省山洪災(zāi)害防治縣級非工程措施建設(shè)項目省級配套等重點水利項目資金得到保障。水利廳本年部門預(yù)算與上年相比，總額增加8105.7萬元，增長14%，其中，人員機構(gòu)經(jīng)費增加683.9萬元，各類專項經(jīng)費增加7421.8萬元，增長21%。根據(jù)省財政廳對水利廳的年度預(yù)算批復(fù)，及時對預(yù)算整體安排情況進行了分析，編制了與以前年度預(yù)算安排情況比較表，對本年度預(yù)算進行了分解、細化，在規(guī)定時間內(nèi)轉(zhuǎn)批到廳屬單位和有關(guān)業(yè)務(wù)處（室），確保了各項工作的順利進行。

【預(yù)算與財務(wù)管理】2011年，河南省水利廳進一步加強預(yù)算與財務(wù)管理工作。按照政府采購有關(guān)規(guī)定，完成了廳屬單位和廳機關(guān)各處室的政府采購業(yè)務(wù)的審核和轉(zhuǎn)批工作，全年涉及審批政府采購資金2.63億元，工作得到省財政廳和水利部的肯定，11月水利部在上海召開政府采購暨預(yù)算執(zhí)行工作會議，河南省水利廳介紹了政府采購主要做法：以部門預(yù)算細化為契機，提高政府采購預(yù)算編制質(zhì)量；以加強制度建設(shè)為抓手，規(guī)范政府采購行為；以依法規(guī)范操作為核心，嚴(yán)格政府采購程序；以確保采購資金安全為目的，加強采購資金監(jiān)督控制；以培訓(xùn)財會人員為切入點，提高財務(wù)隊伍綜合素質(zhì)。

加強票據(jù)申領(lǐng)發(fā)放管理工作，按照省財政廳的要求和水利廳相關(guān)票據(jù)使用計劃，申請領(lǐng)取了《河南省行政事業(yè)性收費基金專用票據(jù)》、《河南省統(tǒng)一財務(wù)收據(jù)》、《河南省罰沒收入統(tǒng)一票據(jù)》、《一般交款書》等4類票據(jù)。同時，嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定和廳屬有關(guān)單位工作需要，認真核查、收繳核銷過期票據(jù)及時換發(fā)新票據(jù)，予以詳細登記，并對部分廳屬單位的收費項目進行了審核。還審核轉(zhuǎn)報了省陸渾水庫管理局、白沙水庫管理局、石漫灘水庫管理局、漯河技校、水利職工培訓(xùn)學(xué)校、水利會計學(xué)會、廳幼兒園等7個單位的收費許可證的換發(fā)以及省水利水電學(xué)校新建大專學(xué)生公寓樓收費標(biāo)準(zhǔn)的申報和調(diào)整工作。

進一步加強水利國有資產(chǎn)管理工作，開展廳屬行政事業(yè)單位開辦企業(yè)情況調(diào)查，初步掌握廳屬事業(yè)單位辦企業(yè)經(jīng)營性活動的基本情況，將企業(yè)資產(chǎn)情況納入2011年度企業(yè)類財務(wù)決算報表。水利廳緯五路家屬院黃河路沿街商鋪由廳機關(guān)服務(wù)中心成立的物業(yè)公司對其進行經(jīng)營管理，門面房收入用于稅費支出、家屬院中央空調(diào)基本運行費、還本付息。經(jīng)過查閱賬目和相關(guān)歷史資料，基本理清了山河賓館的歷史沿革和股權(quán)結(jié)構(gòu)及財務(wù)狀況，明確山河賓館主體建筑物屬于水利廳資產(chǎn)，河南水投等單位的投入僅占山河賓館有限責(zé)任公司的一部分，并不是所有山河賓館產(chǎn)權(quán)。及時轉(zhuǎn)發(fā)省財政廳制訂的《河南省省級行政事業(yè)單位通用資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)》等7個制度辦法并提出貫徹落實意見，成立了省水利廳國有資產(chǎn)處置領(lǐng)導(dǎo)小組，加強對資產(chǎn)處置工作的領(lǐng)導(dǎo)，編印了《水利國有資產(chǎn)資產(chǎn)管理文件匯編（二）》，指導(dǎo)全省水利系統(tǒng)國有資產(chǎn)管理工作。水利廳被評為2010年度“全省行政事業(yè)資產(chǎn)管理工作進行單位”。

【水利資金監(jiān)督管理】配合完成各項審計工作，廳財務(wù)處在審計開始前及時下發(fā)了《關(guān)于做好迎接財政預(yù)算執(zhí)行情況審計的通知》，要求各單位在審計進駐前對財務(wù)制度執(zhí)行情況、各項收支管理情況、基建資金管理情況、固定資產(chǎn)管理情況以及以往接受審計檢查的整改情況等進行認真自查自糾，對自查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，立即進行整改完善。在審計過程中，及時、如實提供各項審計相關(guān)資料，指定1名處級干部專門負責(zé)協(xié)調(diào)審計廳開展審計工作，建立聯(lián)絡(luò)員制度，對審計中提出的詢問和問題，耐心細致做好解釋說明。多次召開專題會議，對審計審計報告中提出的問題分解到關(guān)單位和處室逐項進行核實，并按照財經(jīng)法規(guī)、制度規(guī)定，實事求是地認真解釋和反饋，對于確實存在的問題，制定整改措施，完善相關(guān)制度。

加強財務(wù)監(jiān)督檢查工作。根據(jù)省紀(jì)委、省財政廳等6部門的通知要求，按照《河南省規(guī)范公務(wù)員津貼補貼方案》規(guī)定的范圍及內(nèi)容，對水利廳及廳屬單位津貼補貼情況進行了嚴(yán)格的清查和檢查，對廳屬單位2009-2011年度“三公經(jīng)費”支出情況進行統(tǒng)計，為“三公經(jīng)費”公開打下基礎(chǔ)。對廳所屬單位《會計法》執(zhí)行情況進行全面檢查，分為單位自查、重點抽查、總結(jié)整改3個階段進行。

2011年，省水利廳針對一些市、縣管理的基建項目進展緩慢、長期掛賬的情況開展清理工作，稱之為“割尾巴”工程。在上年底召開的年度財務(wù)決算會議上廳領(lǐng)導(dǎo)就對本年度開展基建項目“割尾巴”工作進行了初步安排，明確要求將其列入財務(wù)處和各基建單位財務(wù)工作的重要議程。先是對上年度各類基建項目決算工作情況進行逐個梳理，弄清每個工程項目存在的問題及產(chǎn)生問題的主要原因，在此基礎(chǔ)上，對基建項目存在的問題進行歸納、分類。針對不同基建項目，分別征求水利部財務(wù)司、流域機構(gòu)財務(wù)處、省財政廳經(jīng)建處和水利廳計劃、建設(shè)等處室的意見，并與各有關(guān)建設(shè)單位進一步溝通協(xié)商、征詢意見，區(qū)別不同情況，對每個項目存在的問題提出了針對性的處理意見，制訂實施方案，明確目標(biāo)任務(wù)，提出了具體措施和工作要求。然后組織召開了有關(guān)市縣水利局主管局長、各基建單位負責(zé)人和財務(wù)科長參加的專門會議，廳領(lǐng)導(dǎo)對基建項目“割尾巴”工作進行了全面動員和部署，明確了責(zé)任、確定了時限，要求各單位確保在規(guī)定的時間完成清理任務(wù)。財務(wù)處抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干組成3個督導(dǎo)小組，分赴有關(guān)市縣和建設(shè)單位進行督促檢查，對各市（縣）、各建設(shè)單位工作進展情況進行匯總并定期通報。這次基建項目清理共涉及26個建設(shè)單位44個基建項目，到2011年底有35個項目編制了竣工決算，進行了竣工驗收，辦理了資產(chǎn)移交。

【水利價格收費】認真進行農(nóng)業(yè)水價綜合改革工作，先后組織專家到寶豐、固始、長垣3個示范縣施工現(xiàn)場，對上年度農(nóng)業(yè)水價改革示范項目的實施情況進行檢查督導(dǎo)，幫助項目單位解決實際問題，起草驗收標(biāo)準(zhǔn)對驗收項目、建設(shè)內(nèi)容、驗收標(biāo)準(zhǔn)、評分辦法、驗收表格等作了具體明確的規(guī)定并下發(fā)各示范縣。組織檢查驗收的同時提出完善提高的意見和建議，并按時上報水利部。安排布置了本年度農(nóng)業(yè)水價綜合改革示范建設(shè)方案的編制工作，對示范縣上報的建設(shè)方案進行審核上報，順利通過財政部、水利部對方案合規(guī)性審查，合規(guī)結(jié)論為A級，同時組織完成了本年度項目實施方案的編制和審核工作。經(jīng)與省發(fā)改委溝通協(xié)調(diào)，聯(lián)合下發(fā)了關(guān)于做好農(nóng)業(yè)水價綜合改革示范項目供水價格核定工作的指導(dǎo)性意見，該意見對農(nóng)業(yè)水價綜合改革的具體目標(biāo)、實施原則、方法措施、體制機制建設(shè)、末級渠系供水成本監(jiān)審、終端水價的核定批復(fù)等作出了明確的說明，對如何做好農(nóng)業(yè)水價綜合改革提出了具體的要求。積極向省發(fā)改委、省成本調(diào)查隊反映省非農(nóng)業(yè)供水價格偏低且多年沒有大調(diào)整的實際情況，到白沙、白龜山水庫進行實地調(diào)研，幫助白沙、白龜山水庫完成供水成本測算工作，順利通過省成本調(diào)查隊的成本監(jiān)審，上報省發(fā)改委。

【會計事務(wù)管理和培訓(xùn)】2011年，廳財務(wù)處組織設(shè)計開發(fā)的“河南水利財務(wù)管理信息系統(tǒng)”，經(jīng)過測試和試運行，系統(tǒng)運行穩(wěn)定，滿足設(shè)計要求及用戶需求，通過了水利廳組織的驗收，正式交付使用。上年度省水利廳部門決算、國有企業(yè)決算和基本建設(shè)財務(wù)決算工作均受到省財政廳的通報表揚，其中，基建財務(wù)決算工作在所有省直單位中名列第一。全省水利財務(wù)工作會議4月在鄭州召開，會議傳達貫徹了全國水利財務(wù)工作會議精神，總結(jié)交流了3年來水利財務(wù)工作，分析了水利財務(wù)工作面臨的形勢和機遇，全面安排部署本年度和下年的水利財務(wù)工作。省水利廳還負責(zé)承辦了中南西南片區(qū)水利財務(wù)工作研討會，來自水利部及流域機構(gòu)、廣東、云南、湖南、湖北等12個?。▍^(qū)）水利部門的財務(wù)負責(zé)人和財務(wù)人員50余人參加了會議，會議圍繞如何貫徹中央一號文件精神，在加大水利投入、深化投融資體制改革、強化水利資金管理、有力推進水利工程水價改革和水利國有資產(chǎn)管理等方面進行了研討。本年度，水利廳繼續(xù)加大會計培訓(xùn)力度，組織有關(guān)省轄市水利局及廳屬單位主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)科長60多人，參加了由中國會計學(xué)會水利分會在國家行政學(xué)院舉辦的“水利財會領(lǐng)導(dǎo)干部高級研修班”，研修班邀請知名專家教授就當(dāng)前經(jīng)濟形勢、領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)、中央1號文件解讀等進行專題講座。組織部分廳屬單位基建財務(wù)人員參加了水利部財務(wù)司在威海舉辦的水利工程竣工財務(wù)決算編制培訓(xùn)班。在鄭州舉辦廳屬事業(yè)單位資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，邀請財政廳的領(lǐng)導(dǎo)和專家對資產(chǎn)管理政策、資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)的操作等進行了培訓(xùn)。組織全省基建財務(wù)人員50余人參加了中國會計學(xué)會水利分會在烏魯木齊舉辦的基建財務(wù)管理培訓(xùn)班。組織舉辦由全省各市、縣水利（務(wù)）局主管財務(wù)的局長、財務(wù)科長、各建設(shè)單位項目法人和財務(wù)負責(zé)人近300人參加的全省水利基本建設(shè)財務(wù)管理培訓(xùn)班。

（來定克）