李東衛(wèi)

（中國銀監(jiān)會(huì)陽泉監(jiān)管分局，山西 045000）

中小企業(yè)尤其是小微企業(yè)（指?jìng)€(gè)體工商戶、私營企業(yè)主）作為我國經(jīng)濟(jì)最為活躍的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，為我國經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展做出了令人矚目的貢獻(xiàn)。目前我國的小企業(yè)約為960萬家，登記注冊(cè)的個(gè)體、私營工商戶已經(jīng)超過3000萬，99%以上的企業(yè)屬于小企業(yè)或是微型企業(yè)。然而目前我國企業(yè)貸款覆蓋率只有18%左右，而發(fā)達(dá)國家的比例已經(jīng)超過54%。近年來，大型銀行實(shí)行抓大放小的戰(zhàn)略，信貸集中投向大企業(yè)集團(tuán)客戶，易受宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)和市場(chǎng)變化等影響引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，抓大不放小、優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)是銀行安全運(yùn)營的重要策略。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要切實(shí)增強(qiáng)進(jìn)一步改進(jìn)小型微型企業(yè)金融服務(wù)的主動(dòng)性，實(shí)現(xiàn)小型微型企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的商業(yè)可持續(xù)發(fā)展，這既是銀行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整的需要，也是銀行業(yè)完善風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，更是銀行業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的需要。

一、金融促進(jìn)小型微型企業(yè)發(fā)展的目標(biāo)

（一）明確金融服務(wù)目標(biāo)

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)認(rèn)真貫徹落實(shí)中央的決策部署和國務(wù)院的政策精神以及監(jiān)管部門《關(guān)于支持商業(yè)銀行進(jìn)一步改進(jìn)小型微型企業(yè)金融服務(wù)的通知》與《關(guān)于支持商業(yè)銀行進(jìn)一步改進(jìn)小型微型企業(yè)金融服務(wù)的補(bǔ)充通知》要求，以科學(xué)發(fā)展為主體，以加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式為主線，緊緊圍繞溫家寶總理在政府工作報(bào)告中提出，要綜合運(yùn)用各種貨幣政策工具，調(diào)節(jié)好貨幣信貸供求，保持社會(huì)融資規(guī)模合理增長。廣義貨幣預(yù)期增長14%。優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，支持國家重點(diǎn)在建、續(xù)建項(xiàng)目和保障性安居工程建設(shè)，加強(qiáng)對(duì)符合產(chǎn)業(yè)政策、有市場(chǎng)需求的企業(yè)特別是小型微型企業(yè)的信貸支持，切實(shí)降低實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資成本。繼續(xù)嚴(yán)格控制對(duì)高耗能、高污染和產(chǎn)能過剩行業(yè)的貸款的總體目標(biāo)，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變理念、革新機(jī)制、創(chuàng)新產(chǎn)品，積極履行社會(huì)責(zé)任，切實(shí)加大對(duì)小型微型企業(yè)的貸款投放，努力實(shí)現(xiàn)小型微型企業(yè)貸款增速不低于全部貸款平均增速，增量高于上年同期水平，并重點(diǎn)加大對(duì)單戶授信總額500萬元（含）以下小型微型企業(yè)的信貸支持。

（二）加強(qiáng)組織保障

在市場(chǎng)化融資機(jī)制的基礎(chǔ)上，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立、健全、創(chuàng)新相應(yīng)的小型微型企業(yè)信貸支持體系，為進(jìn)一步促進(jìn)小型微型企業(yè)融資，激活地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)展提供強(qiáng)有力的金融服務(wù)保證。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要逐步將小型微型企業(yè)金融服務(wù)納入戰(zhàn)略規(guī)劃，指定高級(jí)管理人員具體負(fù)責(zé)，明確相應(yīng)的工作目標(biāo)和工作機(jī)制。

（三）強(qiáng)化專營管理

商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步擴(kuò)大小型微型企業(yè)金融服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋面，將小型微型企業(yè)金融服務(wù)專營機(jī)構(gòu)向社區(qū)、縣域和大的集鎮(zhèn)等基層延伸。商業(yè)銀行在已開設(shè)分支行的地區(qū)要加快建設(shè)小型微型企業(yè)金融服務(wù)專營機(jī)構(gòu)分中心。銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)《關(guān)于支持商業(yè)銀行進(jìn)一步改進(jìn)小型微型企業(yè)金融服務(wù)的補(bǔ)充通知》，支持商業(yè)銀行進(jìn)一步加大對(duì)小型微型企業(yè)的信貸支持力度，重點(diǎn)加大對(duì)單戶授信總額500萬元（含）以下小型微型企業(yè)的信貸支持。同時(shí)，要求商業(yè)銀行努力實(shí)現(xiàn)小型微型企業(yè)貸款增速不低于全部貸款平均增速，增量高于上年同期水平。在綜合評(píng)估其風(fēng)險(xiǎn)管控水平、IT系統(tǒng)建設(shè)水平、管理人才儲(chǔ)備和資本充足狀況的基礎(chǔ)上，可允許其一次同時(shí)籌建多家同城支行，但每次批量申請(qǐng)的間隔期限不得少于半年。鼓勵(lì)商業(yè)銀行新設(shè)或改造部分分支行為專門從事小型微型企業(yè)金融服務(wù)的專業(yè)分支行或特色分支行。鼓勵(lì)和支持商業(yè)銀行積極通過制度、產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新支持科技型小型企業(yè)成長，探索建設(shè)科技支行。

（四）發(fā)行金融債

銀監(jiān)會(huì)《補(bǔ)充通知》進(jìn)一步明確了商業(yè)銀行發(fā)行小型微型企業(yè)專項(xiàng)金融債的條件。除需滿足金融債發(fā)行相關(guān)法律法規(guī)及審慎性監(jiān)管要求外，對(duì)于小型微型企業(yè)貸款達(dá)到第一條目標(biāo)的商業(yè)銀行，可申請(qǐng)發(fā)行專項(xiàng)金融債。符合上述條件的商業(yè)銀行要發(fā)行專項(xiàng)用于小型微型企業(yè)貸款的金融債，確保發(fā)行金融債所籌集的資金要全部用于發(fā)放小型微型企業(yè)貸款。獲準(zhǔn)發(fā)行小型微型企業(yè)貸款專項(xiàng)金融債的商業(yè)銀行，該債項(xiàng)所對(duì)應(yīng)的單戶授信總額500萬元（含）以下的小型微型企業(yè)貸款在計(jì)算“小型微型企業(yè)調(diào)整后存貸比”時(shí)，可在分子項(xiàng)中予以扣除，進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)小型微型企業(yè)金融支持。

二、金融促進(jìn)小型微型企業(yè)發(fā)展存在的現(xiàn)實(shí)矛盾

（一）銀行信貸政策審慎性與企業(yè)經(jīng)營弱質(zhì)性存在矛盾

小微企業(yè)規(guī)模小、管理弱、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差，對(duì)經(jīng)濟(jì)周期的變化極為敏感。2012年以來，我國經(jīng)濟(jì)下行明顯，許多企業(yè)飽受原材料上漲和訂單下滑之苦，利潤明顯下滑，經(jīng)營形勢(shì)不容樂觀。面對(duì)越來越多企業(yè)經(jīng)營的不景氣，銀行基層信貸工作人員要遴選出符合審慎信貸標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)越來越難。雖然監(jiān)管部門有信貸增長指標(biāo)要求，但由于企業(yè)經(jīng)營前景不明朗，銀行放貸更加審慎與企業(yè)資金需求矛盾凸顯。

（二）銀行利率風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)與企業(yè)財(cái)務(wù)成本上升與銀行利率風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)存在矛盾

有資料顯示，部分小微企業(yè)沒有到銀行貸款的主要原因，除了生意上不缺錢外，最主要是因?yàn)殂y行利率太高。小微企業(yè)對(duì)貸款價(jià)格非常敏感，特別是部分企業(yè)利潤空間本身就很薄，難以承受太高的財(cái)務(wù)成本。而商業(yè)銀行的經(jīng)營原則是“高風(fēng)險(xiǎn)、高收益”，試圖用較高的資金價(jià)格覆蓋風(fēng)險(xiǎn)損失。在銀行貸款中，小微企業(yè)客戶貸款利率實(shí)行上浮，較高的資金定價(jià)使得相當(dāng)一部分小微企業(yè)被“拒之門外”。

（三）銀行授信期限剛性與企業(yè)經(jīng)營周期靈活存在矛盾

小微企業(yè)市場(chǎng)嗅覺靈敏，經(jīng)營機(jī)制靈活，生產(chǎn)周期往往隨著外部環(huán)境和大客戶訂單情況而波動(dòng)。與此同時(shí)，銀行授信期限一般缺乏彈性，主要取決于貸款合同，合同往往一年一簽，到期后企業(yè)必須歸還貸款，否則銀行將下調(diào)貸款評(píng)級(jí)，影響企業(yè)信用記錄。為爭取長遠(yuǎn)合作機(jī)會(huì)，企業(yè)往往在無法及時(shí)籌措還款資金的條件下，借助于擔(dān)保公司或民間借貸來實(shí)現(xiàn)“還舊借新”，俗稱“過橋”。目前民間借貸成本很高，有的日利率達(dá)千分之二至千分之四，如果銀行貸款審批十五天，企業(yè)就要多付出3%至6%的資金成本。

（四）銀行風(fēng)險(xiǎn)管理要求與企業(yè)擔(dān)保缺乏存在矛盾

小微企業(yè)處于發(fā)展初期，資本積累不夠，經(jīng)營場(chǎng)所或店面往往采用租賃形式，機(jī)械設(shè)備價(jià)值不高，折舊也很快，難以提供房產(chǎn)等符合銀行要求的抵押物。但從銀行角度看，部分小微企業(yè)主誠信意識(shí)不強(qiáng)，一旦惡意逃廢銀行債務(wù)，很難找到有效的制約手段。如果能把市場(chǎng)價(jià)格透明、價(jià)值穩(wěn)定、變現(xiàn)容易的抵押物“抓在手里”，是一種比較穩(wěn)妥的保險(xiǎn)手段。在市場(chǎng)信息不對(duì)稱短期難以解決的背景下，必然催生銀行的抵押物崇拜?，F(xiàn)實(shí)情況也驗(yàn)證了這一判斷。目前對(duì)小微企業(yè)的抵質(zhì)押貸款比例比大型企業(yè)高；而信用貸款比例比大型企業(yè)低。

三、完善小型微型企業(yè)金融服務(wù)機(jī)制建設(shè)路徑

（一）完善小型微型企業(yè)金融服務(wù)機(jī)制建設(shè)，進(jìn)一步加強(qiáng)和改善金融服務(wù)

1.繼續(xù)深化“六項(xiàng)機(jī)制”建設(shè)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格按照銀監(jiān)會(huì)《銀行開展小企業(yè)授信工作指導(dǎo)意見》的要求，認(rèn)真完善小型微型企業(yè)授信“六項(xiàng)機(jī)制”，即建立健全小型微型企業(yè)授信的獨(dú)立核算機(jī)制、高效貸款審批機(jī)制、利率風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制、專業(yè)化人員培訓(xùn)機(jī)制、激勵(lì)約束機(jī)制、違約信息通報(bào)機(jī)制，形成服務(wù)小型微型企業(yè)的管理和支持機(jī)制。

2.以“六單管理”強(qiáng)化“六項(xiàng)機(jī)制”建設(shè)。為有效落實(shí)銀監(jiān)會(huì)“六項(xiàng)機(jī)制”要求，要進(jìn)一步實(shí)施“六單”管理。一是單列信貸計(jì)劃，要實(shí)行小型微型企業(yè)貸款比例管理，確保一定比例的信貸規(guī)模用于支持小型微型企業(yè)。二是單獨(dú)配置人力資源與財(cái)務(wù)資源，要繼續(xù)推進(jìn)小型微型企業(yè)貸款的專營機(jī)構(gòu)建設(shè)，試點(diǎn)進(jìn)行小型微型企業(yè)審批中心或事業(yè)部，邊試點(diǎn)邊總結(jié)邊推廣，不斷擴(kuò)大覆蓋面。三是單獨(dú)客戶認(rèn)定與信貸審批，小型微型企業(yè)信貸的認(rèn)定與審批不同于大客戶，要制定單獨(dú)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和審批流程，力求簡單、有效、快捷。四是單獨(dú)會(huì)計(jì)核算，要對(duì)小型微型企業(yè)貸款單獨(dú)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，單獨(dú)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，持續(xù)加強(qiáng)監(jiān)測(cè)管理。五是單獨(dú)考核管理，要認(rèn)真落實(shí)《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》，保護(hù)和調(diào)動(dòng)信貸人員營銷小型微型企業(yè)客戶的積極性。六是單獨(dú)撥備核銷，要建立配套的撥備核銷制度，獨(dú)立提取撥備。

3.大力提升金融服務(wù)水平。一是建立“一站式”金融服務(wù)大廳，引入銀行、工商、保險(xiǎn)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、擔(dān)保公司等機(jī)構(gòu)，為小微企業(yè)提供更加方便快捷的金融服務(wù)；二是繼續(xù)深化銀行經(jīng)營模式改革，縮短授信審批鏈條，出臺(tái)彈性期限、利率優(yōu)惠政策，引入循環(huán)貸款、整貸零償、一次性還本付息、寬限期分期還本付息、連續(xù)還款免息等創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)。

（二）完善小型微型企業(yè)金融服務(wù)授信管理，推動(dòng)小型微型企業(yè)健康發(fā)展

1.銀行合理進(jìn)行小型微型企業(yè)授信授權(quán)管理。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)制定的小型微型企業(yè)授信政策應(yīng)體現(xiàn)小型微型企業(yè)經(jīng)營規(guī)律、授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，并實(shí)行差別化授信管理。對(duì)小型微型企業(yè)的小額授信，商業(yè)銀行可視情況簡化授信環(huán)節(jié)，適當(dāng)擴(kuò)大客戶經(jīng)理授權(quán)，鼓勵(lì)客戶經(jīng)理在商業(yè)銀行服務(wù)所在社區(qū)建立廣泛的、經(jīng)常性的社區(qū)關(guān)系，以收集信息，提高效率，監(jiān)督貸款的使用情況。

2.科學(xué)進(jìn)行小型微型企業(yè)授信盡職及問責(zé)管理。要認(rèn)真落實(shí)《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》，建立小型微型企業(yè)授信工作盡職評(píng)價(jià)制度及相應(yīng)的問責(zé)與免責(zé)制度，明確規(guī)定各授信部門、崗位的職責(zé)和盡職要求，并區(qū)別情況進(jìn)行問責(zé)處理。

3.做精細(xì)化管理以提高容忍度。首先，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要配置必要的專業(yè)人才，通過對(duì)園區(qū)行、市場(chǎng)行等小型微型企業(yè)專業(yè)性或?qū)I性機(jī)構(gòu)的經(jīng)營情況進(jìn)行成本風(fēng)險(xiǎn)核算，結(jié)合容忍度，合理確定利率水平，實(shí)現(xiàn)差別化和個(gè)性化服務(wù)。其次，要考慮綜合收益，園區(qū)、市場(chǎng)人員集中，企業(yè)和員工資金流轉(zhuǎn)頻繁，結(jié)算和銀行卡業(yè)務(wù)等能給銀行帶來手續(xù)費(fèi)收入，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要在利率覆蓋風(fēng)險(xiǎn)，手續(xù)費(fèi)、撥備等科學(xué)計(jì)量基礎(chǔ)上，科學(xué)建立定價(jià)機(jī)制。再次，要借助IT技術(shù)，對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行整體和動(dòng)態(tài)分析，科學(xué)得出不良貸款容忍度。

4.合理地設(shè)計(jì)貸款合同和還款方式。對(duì)于生產(chǎn)周期性或季節(jié)性明顯的企業(yè)，要根據(jù)企業(yè)實(shí)際承貸能力合理確定授信額度，按照其生產(chǎn)周期或季節(jié)隨用隨貸，不用即還，利隨本清。對(duì)于無明顯周期性或季節(jié)性的企業(yè)，還款方式在企業(yè)創(chuàng)業(yè)階段和向成長期過渡的時(shí)候，貸款合同可以按季度還本付息，做到利隨本清。到了成長期向成熟期過渡的時(shí)候，還款可以按半年一次，利隨本清。成熟期的企業(yè)，做兼并收購業(yè)務(wù)、從事知識(shí)產(chǎn)權(quán)等抵質(zhì)押，還本期可以按半年或一年一次，利隨本清。區(qū)別不同性質(zhì)、不同階段設(shè)計(jì)不同的還款機(jī)制，不僅對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理有利，便于做到風(fēng)險(xiǎn)早暴露、早發(fā)現(xiàn)、早干預(yù)、早調(diào)整，也有利于企業(yè)合理降低和分?jǐn)偝杀?，保持正常運(yùn)營。

5.科學(xué)合理收費(fèi)，切實(shí)降低企業(yè)融資的實(shí)際成本。除銀行貸款外，商業(yè)銀行不得對(duì)小型微型企業(yè)收取承諾費(fèi)、資金管理費(fèi)，嚴(yán)格限制對(duì)小型微型企業(yè)收取財(cái)務(wù)顧問費(fèi)、咨詢費(fèi)等費(fèi)用。

（三）明確小型微型企業(yè)金融服務(wù)重點(diǎn)領(lǐng)域，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展

1.重點(diǎn)圍繞我國“十二五”時(shí)期七大戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變開展金融服務(wù)。銀行業(yè)積極為傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造提升和節(jié)能環(huán)保、新一代信息技術(shù)、生物、高端裝備制造、新能源、新材料和新能源汽車七大領(lǐng)域以及物流、旅游、文化、會(huì)展、信息等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、現(xiàn)代化等密切相關(guān)的小型微型企業(yè)提供良好的金融服務(wù)。

2.依托市場(chǎng)、園區(qū)、專業(yè)合作社、核心企業(yè)等開拓業(yè)務(wù)。設(shè)立園區(qū)行、市場(chǎng)行等小型微型企業(yè)專業(yè)性或?qū)I性機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)人才，推廣貼近市場(chǎng)、貼近園區(qū)、貼近小型微型企業(yè)的“市場(chǎng)行”、“園區(qū)行”、“金融服務(wù)超市”等服務(wù)模式，推廣“企業(yè)聯(lián)保”、“市場(chǎng)聯(lián)盟”、“1+N（核心企業(yè) +上下游中小企業(yè)）”、“銀行與擔(dān)保合作聯(lián)盟”等產(chǎn)品服務(wù)，實(shí)現(xiàn)小型微型企業(yè)貸款規(guī)模和覆蓋面的穩(wěn)步擴(kuò)大。

3.深入貫徹商務(wù)部、銀監(jiān)會(huì)《關(guān)于支持商圈融資發(fā)展的指導(dǎo)意見》。在風(fēng)險(xiǎn)可控、可持續(xù)經(jīng)營的原則下，合理布局商圈營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，開展商圈融資業(yè)務(wù)，研究探索商鋪經(jīng)營權(quán)、租賃權(quán)質(zhì)押融資方式，根據(jù)商貿(mào)主體特點(diǎn)創(chuàng)新融資產(chǎn)品和工具，針對(duì)商圈融資特點(diǎn)完善審批流程、提高審批效率，加強(qiáng)對(duì)商圈各經(jīng)營主體的金融服務(wù)。在有效整合利用供應(yīng)鏈內(nèi)企業(yè)信息的基礎(chǔ)上，開展動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押融資業(yè)務(wù)，發(fā)展供應(yīng)鏈融資等金融產(chǎn)品。

4.加強(qiáng)對(duì)科技型小企業(yè)的金融支持。尤其是要重點(diǎn)關(guān)注產(chǎn)品有市場(chǎng)、技術(shù)含量高、發(fā)展?jié)摿Υ?、綜合效益好的科技型小企業(yè)，特別是對(duì)符合國家目前積極引導(dǎo)和支持的科技型小型微型企業(yè)，例如享有減免稅、退稅、貼息、專項(xiàng)基金扶持等，針對(duì)性提供必要的資金支持和個(gè)性化金融服務(wù)。

5.按照中宣部、財(cái)政部、文化部、銀監(jiān)會(huì)等九部委《關(guān)于金融支持文化產(chǎn)業(yè)振興和發(fā)展繁榮的指導(dǎo)意見》要求，探索適合文化產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目的多種貸款模式。完善利率定價(jià)機(jī)制，合理確定貸款期限和利率，積極開發(fā)文化消費(fèi)信貸產(chǎn)品，為文化消費(fèi)提供便利的支付結(jié)算服務(wù)。對(duì)于具有優(yōu)質(zhì)商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)的企業(yè)，可通過權(quán)利質(zhì)押貸款等方式，逐步擴(kuò)大收益權(quán)質(zhì)押貸款的適用范圍，加大對(duì)文化產(chǎn)業(yè)的有效信貸投放。

6.按照財(cái)政部、銀監(jiān)會(huì)、國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局等六部委《關(guān)于加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資與評(píng)估管理支持中小企業(yè)發(fā)展的通知》要求，積極創(chuàng)新知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的服務(wù)機(jī)制。充分利用知識(shí)產(chǎn)權(quán)的融資價(jià)值，開展多種模式的知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資業(yè)務(wù)，擴(kuò)大中小企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資規(guī)模。要建立健全知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資管理體系，創(chuàng)新授信評(píng)級(jí)，嚴(yán)格授信額度管理，建立知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押物價(jià)值動(dòng)態(tài)評(píng)估機(jī)制，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防控措施。

7.小型微型企業(yè)授信業(yè)務(wù)要實(shí)行“環(huán)保一票否決制”。銀行嚴(yán)禁向不符合國家產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域發(fā)展規(guī)劃、達(dá)不到環(huán)保要求的高耗能、高污染和落后產(chǎn)能淘汰領(lǐng)域的小型微型企業(yè)提供任何形式的授信支持。

（四）優(yōu)化小型微型企業(yè)金融服務(wù)，構(gòu)建良好的外部環(huán)境

1.創(chuàng)優(yōu)社會(huì)融資環(huán)境機(jī)制。將《國務(wù)院關(guān)于促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干意見》、《國務(wù)院關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展的若干意見》、國務(wù)院支持小微企業(yè)的財(cái)稅政策措施等政策意見落實(shí)到位，清理廢止阻礙小型微型企業(yè)發(fā)展的部門規(guī)定，進(jìn)一步優(yōu)化服務(wù)環(huán)境和法制環(huán)境，健全信用擔(dān)保體系，規(guī)范中介服務(wù)行為，加快小型微型企業(yè)信用服務(wù)體系建設(shè)，廣泛開展小型微型企業(yè)信用教育培訓(xùn)，建立小型微型企業(yè)綜合信用評(píng)價(jià)體系以及激勵(lì)和披露制度，促進(jìn)政、銀、企信息溝通，改善小型微型企業(yè)融資環(huán)境。

2.建立風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制。針對(duì)當(dāng)前小企業(yè)增信手段不足、融資難的矛盾，建議政府除直接給予小微企業(yè)稅費(fèi)方面的優(yōu)惠政策外，直接介入小微企業(yè)融資環(huán)節(jié)，通過建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金池、搭建擔(dān)保增信平臺(tái)等方式，建立政府、銀行、企業(yè)三方共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的防御機(jī)制，有效促進(jìn)銀行支持中小企業(yè)的積極性。

3.加強(qiáng)財(cái)稅政策扶持。一是綜合考慮財(cái)政可承受程度和各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，適當(dāng)提高所得稅優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)，加大財(cái)稅政策覆蓋的小微企業(yè)范圍。二是鑒于小微企業(yè)信貸的高風(fēng)險(xiǎn)性，可以考慮將“涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金稅前扣除政策”定為長期政策，并允許銀行將小微企業(yè)貸款余額一定比例用于稅前扣除。

4.加快場(chǎng)外交易市場(chǎng)建設(shè)。一是完善產(chǎn)權(quán)交易平臺(tái)，促進(jìn)更多小微企業(yè)以“股權(quán)換資金”形式彌補(bǔ)資金短缺，增加直接融資比例。二是加強(qiáng)投資者保護(hù)，簡化投資渠道，降低信息成本，通過券商、創(chuàng)投、私募等機(jī)構(gòu)吸引更多民間資金，進(jìn)一步規(guī)范民間借貸行為。

5.幫助小型微型企業(yè)提升企業(yè)綜合實(shí)力和融資能力。為小型微型企業(yè)提供市場(chǎng)、管理、技術(shù)等方面的指導(dǎo)和服務(wù)，全面提高企業(yè)的誠信意識(shí)、科學(xué)管理素質(zhì)和技術(shù)創(chuàng)新能力，幫助企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度，建立健全財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)報(bào)表，堅(jiān)持做到財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確、規(guī)范，對(duì)銀行和擔(dān)保公司坦誠相見，強(qiáng)化企業(yè)誠信建設(shè)，構(gòu)建健康良好的企業(yè)文化。

6.加強(qiáng)同業(yè)協(xié)作和違約信息共享。深化各部門之間的合作，建立健全金融債權(quán)的維權(quán)機(jī)制，加大信用企業(yè)名單的交流溝通，鞏固和加強(qiáng)小企業(yè)違約信息通報(bào)機(jī)制，對(duì)逃廢金融債務(wù)的企業(yè)進(jìn)行聯(lián)合制裁。同時(shí)加大宣傳，引導(dǎo)企業(yè)養(yǎng)成以誠信為本的良好經(jīng)營風(fēng)尚，營造出良好的社會(huì)信用氛圍。

〔1〕銀監(jiān)會(huì).銀監(jiān)會(huì)發(fā)布支持小型微型企業(yè)金融服務(wù)的補(bǔ)充通知[Z].銀監(jiān)會(huì)網(wǎng)站，2011.10.25.

〔2〕秦志輝，于春暉.人民日?qǐng)?bào)：促進(jìn)小型微型企業(yè)健康發(fā)展[N].人民日?qǐng)?bào)，2012.04.27.

〔3〕馬榮成.關(guān)于縣域小型微型企業(yè)融資情況調(diào)查[Z].中國金融界網(wǎng)，2011.11.15.

〔4〕樊秀華.河北省小型微型企業(yè)融資情況調(diào)查報(bào)告[J].華北金融，2011.12.

〔5〕李魯杰.關(guān)于破解中小微型企業(yè)融資難題的匯報(bào)[Z].人民論壇網(wǎng)，2011.12.02.