□文/晉 穎 王香蘭

（河北金融學(xué)院 河北·保定）

河北省作為一個(gè)農(nóng)業(yè)大省，擁有農(nóng)業(yè)人口4，929萬(wàn)人，省共轄172個(gè)縣（市、區(qū)），農(nóng)業(yè)人口眾多、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡成為制約河北省新農(nóng)保成敗的關(guān)鍵。截至2012年3月底，“新農(nóng)保”的試點(diǎn)縣（市、區(qū)）已經(jīng)擴(kuò)展到3個(gè)批次，試點(diǎn)數(shù)量從18個(gè)增加到106個(gè)，參保人突破2，315.9萬(wàn)人，參保率高達(dá)95.3%。

本文以河北省16個(gè)試點(diǎn)（縣、市）新農(nóng)保實(shí)施狀況為調(diào)研對(duì)象，主要圍繞新農(nóng)保實(shí)施過程中的個(gè)人籌資問題進(jìn)行研究，選取個(gè)人繳費(fèi)率、個(gè)人繳費(fèi)能力、籌資標(biāo)準(zhǔn)等指標(biāo)，深入分析個(gè)人籌資能力大小和籌資標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)是否合理，以期為河北省新農(nóng)保長(zhǎng)效發(fā)展建言獻(xiàn)策。

一、河北省新農(nóng)保個(gè)人籌資能力和籌資標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算

在河北省先行三批的試點(diǎn)（縣、市），篩選出三大類：經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的縣市、經(jīng)濟(jì)中等的縣市、經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的縣市（共16個(gè)）。分別對(duì)新農(nóng)保個(gè)人繳費(fèi)率、個(gè)人最大繳費(fèi)能力、個(gè)人繳費(fèi)率與農(nóng)民個(gè)人最大繳費(fèi)能力的比較三個(gè)方面進(jìn)行測(cè)算。

（一）試點(diǎn)（縣、市）新農(nóng)保個(gè)人繳費(fèi)率測(cè)算。個(gè)人繳費(fèi)率，即參保農(nóng)民的個(gè)人繳費(fèi)數(shù)額占當(dāng)年農(nóng)民人均純收入的比重。根據(jù)河北省新農(nóng)保5個(gè)檔次繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：100元、200元、300元、400元、500元，16個(gè)試點(diǎn)農(nóng)民個(gè)人最低繳費(fèi)率和個(gè)人最高繳費(fèi)率測(cè)算如表1所示。（表1）由表1測(cè)算結(jié)果可以看出，2010年河北省農(nóng)民年人均純收入為5，674.31元，河北省個(gè)人最低繳費(fèi)率為2.19%，個(gè)人最高繳費(fèi)率為10.94%，比全國(guó)個(gè)人最低繳費(fèi)率和最高繳費(fèi)率分別高出0.5和2.49個(gè)百分點(diǎn)。

具體到河北省不同試點(diǎn)來(lái)看，2010年河北省農(nóng)民年純收入最高的是唐山遷安市，為10，960元，農(nóng)戶個(gè)人最低繳費(fèi)率只有0.91%，最高繳費(fèi)率也僅為4.56%；2010年河北省農(nóng)民年純收入最低的是保定淶源縣，僅有1，998元，農(nóng)戶個(gè)人最低繳費(fèi)率為5.01%，最高繳費(fèi)率高達(dá)25.03%。

表1 2010年河北省各試點(diǎn)新農(nóng)保個(gè)人繳費(fèi)率測(cè)算

表2 2010年河北省各試點(diǎn)新農(nóng)保個(gè)人最大繳費(fèi)能力測(cè)算

（二）試點(diǎn)（縣、市）新農(nóng)保個(gè)人最大繳費(fèi)能力測(cè)算。僅靠農(nóng)戶個(gè)人繳費(fèi)率還不能判斷農(nóng)民對(duì)新農(nóng)保繳費(fèi)承擔(dān)能力大小，這里還需引入一個(gè)指標(biāo)——個(gè)人最大繳費(fèi)能力，這個(gè)指標(biāo)通過當(dāng)期農(nóng)民消費(fèi)后的全部余額（農(nóng)民人均年純收入減去農(nóng)民每人年生活消費(fèi)支出）作為最大繳費(fèi)數(shù)額除以當(dāng)期農(nóng)民人均年純收入得到的比例，可以反映河北省農(nóng)民實(shí)際繳費(fèi)能力大小。具體見表2所示。（表2）通過表2測(cè)算數(shù)據(jù)顯示，河北省農(nóng)民年純收入為5，674.31元，年生活消費(fèi)支出為3，293.88元，人均可支配余額為2，380.44元，個(gè)人最大繳費(fèi)能力為33.59%，比同期全國(guó)農(nóng)戶個(gè)人最大繳費(fèi)能力高出7.62個(gè)百分點(diǎn)。具體到河北省不同試點(diǎn)地區(qū)來(lái)看，個(gè)人最大繳費(fèi)能力最高的是邯鄲縣，為60.76%，個(gè)人最大繳費(fèi)能力最低的是承德隆化縣，僅為1.69%。

（三）各試點(diǎn)（縣、市）新農(nóng)保個(gè)人繳費(fèi)率與農(nóng)民個(gè)人最大繳費(fèi)能力對(duì)比。（圖1）圖1的數(shù)據(jù)顯示，河北省新農(nóng)保個(gè)人最大繳費(fèi)能力為33.59%，高于河北省新農(nóng)保個(gè)人最低繳費(fèi)率（2.19%）和個(gè)人最高繳費(fèi)率（10.94%），分別高出31.4和22.65個(gè)百分點(diǎn)，整體來(lái)看河北省農(nóng)戶對(duì)新農(nóng)保5個(gè)檔次繳費(fèi)均有不同承擔(dān)能力。

圖1 2010年河北省各試點(diǎn)新農(nóng)保個(gè)人繳費(fèi)率與個(gè)人最大繳費(fèi)能力

表3 按河北省農(nóng)民實(shí)際純收入作為繳費(fèi)基數(shù)計(jì)算的繳費(fèi)檔次

具體到河北省不同的試點(diǎn)，調(diào)研前對(duì)16個(gè)試點(diǎn)按農(nóng)民人均純收入分為經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的縣市、經(jīng)濟(jì)發(fā)展中等的縣市、經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的縣市，其中經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的縣市均為貧困縣。從圖1農(nóng)民個(gè)人最大繳費(fèi)能力曲線走勢(shì)看出，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的試點(diǎn)個(gè)人最大繳費(fèi)能力曲線處于較高水平運(yùn)行，經(jīng)濟(jì)發(fā)展中等的試點(diǎn)曲線水平略微下降，再到經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)試點(diǎn)（貧困縣）個(gè)人最大繳費(fèi)能力曲線徒然下降，并且出現(xiàn)3個(gè)個(gè)人最大繳費(fèi)能力低于個(gè)人最低繳費(fèi)率的試點(diǎn)，分別是隆化縣、阜平縣和淶源縣，個(gè)人最大繳費(fèi)能力低于個(gè)人最低繳費(fèi)率的比例分別為0.99、1.59和2.06個(gè)百分點(diǎn)；個(gè)人最大繳費(fèi)能力低于個(gè)人最高繳費(fèi)率的試點(diǎn)有贊皇縣、青龍縣，低于比例分別為9.15和6.75個(gè)百分點(diǎn)。

二、河北省新農(nóng)保個(gè)人籌資測(cè)算結(jié)果及問題分析

（一）經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)試點(diǎn)（貧困縣）部分農(nóng)戶（貧困農(nóng)戶）繳費(fèi)能力不足?；诤颖笔?010年的數(shù)據(jù)，河北省農(nóng)民人均年純收入為5，674.31元，新農(nóng)保個(gè)人最大繳費(fèi)能力分別高出個(gè)人最低繳費(fèi)率和個(gè)人最高繳費(fèi)率2.19和10.94個(gè)百分點(diǎn)，可以看出河北省農(nóng)民具有一定程度新農(nóng)保繳費(fèi)承擔(dān)能力。但是從三個(gè)試點(diǎn)：隆化縣、阜平縣和淶源縣來(lái)看，由于個(gè)人最大繳費(fèi)能力分別低于個(gè)人最低繳費(fèi)率0.99、1.59和2.06個(gè)百分點(diǎn)，說(shuō)明這三個(gè)試點(diǎn)的貧困農(nóng)戶不具有新農(nóng)保最低檔次（100元）繳費(fèi)能力，存在很大繳費(fèi)困難。對(duì)于另外兩個(gè)試點(diǎn)贊皇縣和青龍縣來(lái)說(shuō)，個(gè)人最大繳費(fèi)能力低于個(gè)人最高繳費(fèi)率9.15和6.75個(gè)百分點(diǎn)，所以這兩個(gè)試點(diǎn)農(nóng)戶不具備最高檔次（500元）繳費(fèi)能力。

（二）新農(nóng)保預(yù)期收益偏低，激勵(lì)機(jī)制失靈。國(guó)發(fā)［2009］32號(hào)文件中規(guī)定“個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額的利息目前由省人力資源和社會(huì)保障廳參考中國(guó)人民銀行公布的金融機(jī)構(gòu)人民幣一年期同期存款利率，按年度定期公布計(jì)息標(biāo)準(zhǔn)，由各試點(diǎn)縣（市、區(qū)）農(nóng)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)統(tǒng)一計(jì)息?！庇?jì)息標(biāo)準(zhǔn)的簡(jiǎn)單化導(dǎo)致農(nóng)戶對(duì)新農(nóng)保預(yù)期收益不太看好，自然在選擇繳費(fèi)檔次上選擇了最低檔次，當(dāng)然影響農(nóng)戶選擇繳費(fèi)的因素還有很多，比如對(duì)政策的長(zhǎng)久執(zhí)行力的懷疑、捆綁繳費(fèi)的質(zhì)疑、政策宣傳的不到位等方面，如何激勵(lì)農(nóng)戶（早繳費(fèi)、多繳費(fèi)）成為促進(jìn)新農(nóng)保持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵因素。

（三）新農(nóng)保設(shè)計(jì)繳費(fèi)檔次缺乏聯(lián)動(dòng)性，保障程度偏低。河北省新農(nóng)保繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)為每年100元、200元、300元、400元、500元 5個(gè)檔次，參保人自主選擇檔次繳費(fèi)，多繳多得。按照國(guó)家政策貫徹5個(gè)檔次的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)無(wú)可厚非，但是我國(guó)疆域遼闊，地區(qū)間經(jīng)濟(jì)發(fā)展、農(nóng)民實(shí)際收入、物價(jià)水平均有很大差異。比如，重慶市城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)分5個(gè)檔次，分別為100元、200元、400元、600元和900元。所以，在對(duì)河北省新農(nóng)保繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)的時(shí)候不能簡(jiǎn)單化、標(biāo)準(zhǔn)化，若不對(duì)其進(jìn)行改進(jìn)，按照最低檔次繳費(fèi)自然成為參保人的最優(yōu)選擇，參保率提高，繳費(fèi)檔次下降，保障程度偏低。

三、完善河北省新農(nóng)保個(gè)人籌資機(jī)制的對(duì)策建議

（一）政府應(yīng)加大對(duì)貧困縣市個(gè)人繳費(fèi)補(bǔ)貼力度。新農(nóng)保與商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的區(qū)別在于其社會(huì)性，作為一種類似于公共產(chǎn)品的養(yǎng)老保障制度，沒有公共財(cái)政的投入就很難長(zhǎng)效運(yùn)行。本文通過對(duì)河北省16個(gè)試點(diǎn)農(nóng)戶個(gè)人繳費(fèi)率和個(gè)人最大繳費(fèi)能力的測(cè)算，發(fā)現(xiàn)河北省部分貧困縣市，農(nóng)民繳費(fèi)成為制約新農(nóng)?！皬V覆蓋”的因素之一，河北省政府應(yīng)明確貧困繳費(fèi)群體范圍，提高政府對(duì)繳費(fèi)困難群體代繳費(fèi)數(shù)額，明確省、市、縣財(cái)政補(bǔ)貼比例。首先，明確困難繳費(fèi)群體的范圍，困難繳費(fèi)群體的理解不僅僅是農(nóng)村重度殘疾人，還應(yīng)涉及到五保戶、低保農(nóng)戶、重點(diǎn)優(yōu)撫對(duì)象等群體，地方政府也應(yīng)為這些困難繳費(fèi)群體代繳部分或全部最低標(biāo)準(zhǔn)養(yǎng)老費(fèi)；其次，提高政府對(duì)繳費(fèi)困難群體代繳費(fèi)數(shù)額，建議河北省政府把對(duì)困難群體代繳保費(fèi)數(shù)額提高到90元，在原來(lái)81元的基礎(chǔ)上增加9元，對(duì)于部分特困群體可以代繳全部最低標(biāo)準(zhǔn)保險(xiǎn)費(fèi)；最后，明確各級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼比例。省、市、縣（市、區(qū)）按 1∶1∶1的比例分擔(dān)的代繳保費(fèi)比例也應(yīng)進(jìn)行調(diào)整，加大省級(jí)財(cái)政對(duì)貧困試點(diǎn)（市、縣）財(cái)政補(bǔ)貼力度，建議代繳保費(fèi)補(bǔ)貼比例調(diào)整為4∶4∶2，減少貧困（市、縣）在新農(nóng)保保費(fèi)補(bǔ)貼方面的財(cái)政壓力，確保新農(nóng)保各級(jí)補(bǔ)貼資金到位。

（二）建立促進(jìn)農(nóng)民積極投保（早繳費(fèi)、多繳費(fèi)）的繳費(fèi)激勵(lì)機(jī)制。作為準(zhǔn)公共物品的新農(nóng)保雖然在實(shí)施、運(yùn)作上離不開政府作用的發(fā)揮，但是其在資金籌集、基金保值增值上還有賴于市場(chǎng)化運(yùn)作，因此有效的繳費(fèi)激勵(lì)機(jī)制并不是對(duì)公共財(cái)政均等化的背離，在保證基礎(chǔ)養(yǎng)老金“全覆蓋、保基本”的前提下，建立高效的個(gè)人繳費(fèi)激勵(lì)機(jī)制是保障新農(nóng)保“長(zhǎng)治久安”的法寶。簡(jiǎn)而言之，新農(nóng)保繳費(fèi)應(yīng)該分成兩個(gè)部分：第一部分是?；纠U費(fèi)補(bǔ)貼；第二部分是激勵(lì)型繳費(fèi)補(bǔ)貼。下面就如何構(gòu)建新農(nóng)保激勵(lì)型繳費(fèi)補(bǔ)貼進(jìn)行探討。

激勵(lì)型繳費(fèi)就是鼓勵(lì)有繳費(fèi)能力的適齡參保農(nóng)民在繳納最低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（如上年人均純收入的8%）和基本繳費(fèi)年限（15年）的前提下，早繳費(fèi)、多繳費(fèi)的一種動(dòng)態(tài)補(bǔ)貼模式。建立合理運(yùn)行的激勵(lì)型繳費(fèi)機(jī)制必須注意兩點(diǎn)：第一，與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展和實(shí)際繳費(fèi)檔次相符；第二，防止對(duì)有錢人激勵(lì)過度，拉大養(yǎng)老差距。這里筆者認(rèn)為夏永祥、劉迪平構(gòu)建激勵(lì)型繳費(fèi)的思路是可以借鑒：隨著個(gè)人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和繳費(fèi)年限的增加，政府補(bǔ)貼激勵(lì)系數(shù)逐漸增加，但達(dá)到激勵(lì)系數(shù)的最大值之后隨著個(gè)人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和繳費(fèi)年限的增加開始相應(yīng)變小直到0。除此之外，要想對(duì)農(nóng)戶連續(xù)繳費(fèi)起到激勵(lì)作用，還可借鑒商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的做法，對(duì)于連續(xù)繳費(fèi)的投保人進(jìn)行保費(fèi)的一定比例返還。在實(shí)踐中，對(duì)新農(nóng)保起到激勵(lì)作用的激勵(lì)系數(shù)和返還標(biāo)準(zhǔn)的確定還有賴于實(shí)際調(diào)研和精確測(cè)算。

（三）設(shè)計(jì)適合河北省省情的新農(nóng)保繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。冀政［2009］180號(hào)中指出：河北省按照國(guó)家統(tǒng)一部署，結(jié)合農(nóng)村居民人均純收入增長(zhǎng)等情況適時(shí)調(diào)整繳費(fèi)檔次。說(shuō)明新農(nóng)保的繳費(fèi)檔次并非均一致，要建立起與地方實(shí)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、農(nóng)民收入、物價(jià)指數(shù)、通脹因素緊密相關(guān)的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。下面根據(jù)河北省2010年農(nóng)民純收入（5，957.98元）作為繳費(fèi)基數(shù)，按照不同的繳費(fèi)比例（2%、4%、6%、8%、10%）對(duì)河北省新農(nóng)保的繳費(fèi)檔次進(jìn)行測(cè)算，如表3所示。（表3）根據(jù)測(cè)算，目前河北省新農(nóng)保繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)為每年100元、200元、300元、400元、500元5個(gè)檔次比較合理，200元、300元、400元、500元的繳費(fèi)檔次一年農(nóng)民領(lǐng)取的養(yǎng)老金分別和按2010年農(nóng)民實(shí)際純收入的2%、4%、6%、8%的標(biāo)準(zhǔn)繳費(fèi)一年領(lǐng)取的養(yǎng)老金分別相差133.72元、102.01元、70.33元、38.64元，浮動(dòng)不超過135元。按照農(nóng)戶實(shí)際純收入的2%、4%、6%、8%繳納保險(xiǎn)費(fèi)，均能在現(xiàn)行繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)中反映出來(lái)，唯獨(dú)按農(nóng)戶純收入10%的比例沒有涉及。河北省是一個(gè)農(nóng)業(yè)大省，不同地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度不同。在調(diào)查過程中發(fā)現(xiàn)，農(nóng)民年純收入最高的唐山遷安市為10，960元，農(nóng)民最大繳費(fèi)能力為45.44%，完全有能力承擔(dān)較高層次的繳費(fèi)，所以建議河北省增加每年600元的繳費(fèi)檔次。

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