國家稅務(wù)總局下發(fā)《關(guān)于聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用中國電子口岸出口退稅數(shù)據(jù)的通告》（2011年第1號）和《國家稅務(wù)總局辦公廳關(guān)于出口退稅審核系統(tǒng)V9.20等版本升級的通知》（國稅辦發(fā)〔2011〕83號）文件明確，自2011年9月1日起（以出口報關(guān)單出口日期為準(zhǔn)），原出口退稅申報和審核系統(tǒng)升級為生產(chǎn)企業(yè)V9.0版、外貿(mào)企業(yè)V11.0版、小規(guī)模納稅人V3.0版和審核系統(tǒng)V9.20版（以下簡稱四大系統(tǒng)），并在全國推廣應(yīng)用。本次系統(tǒng)升級是出口退稅運(yùn)用信息化管理手段的一次突破與嘗試，國家稅務(wù)總局和海關(guān)總署密切合作，開發(fā)電子口岸“出口退稅子系統(tǒng)”中的報關(guān)數(shù)據(jù)，用于下載申報出口退稅，大大減輕了出口企業(yè)手工錄入數(shù)據(jù)的人力時耗，對加快出口退稅進(jìn)度，提高申報數(shù)據(jù)質(zhì)量，拓展服務(wù)企業(yè)范圍提供了可靠的保障。

系統(tǒng)升級帶給出口企業(yè)三大便利

報關(guān)單是出口企業(yè)申報辦理退稅業(yè)務(wù)的主要單證之一，在國內(nèi)貨物出口后，出口企業(yè)需要通過電子口岸對報關(guān)單電子信息進(jìn)行查詢與確認(rèn)，經(jīng)認(rèn)定后的數(shù)據(jù)才能作為稅務(wù)機(jī)關(guān)審核出口退稅的重要依據(jù)，其數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)是由海關(guān)提供給國家稅務(wù)總局，國家稅務(wù)總局再進(jìn)行一系列的區(qū)分處理至各地稅務(wù)機(jī)關(guān)，最終進(jìn)入出口退稅審核系統(tǒng)，并對出口企業(yè)在申報系統(tǒng)（分為生產(chǎn)、外貿(mào)、小規(guī)模三種系統(tǒng)）中生成的各類數(shù)據(jù)進(jìn)行比對審核。

在本次四大系統(tǒng)升級之前，出口企業(yè)申報退稅完全是由人工錄入報關(guān)出口信息并生成數(shù)據(jù)，整個紙質(zhì)報關(guān)單數(shù)據(jù)采集工作量大，無法保證申報數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，有時還會出現(xiàn)遺漏數(shù)據(jù)造成出口退稅逾期未申報補(bǔ)稅的情況，并且原采集規(guī)則下的9位報關(guān)單編號（實則為18位）經(jīng)常出現(xiàn)數(shù)據(jù)重復(fù)，給企業(yè)退稅造成困難和經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。因此，國家稅務(wù)總局與海關(guān)總署經(jīng)協(xié)商調(diào)整，出口企業(yè)可以通過電子口岸“出口退稅子系統(tǒng)”中的報關(guān)單數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)，并將符合要求的數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)讀入申報系統(tǒng)中生成數(shù)據(jù)。

此項功能是在用戶端完成報關(guān)單數(shù)據(jù)之后，在兩個系統(tǒng)之間定向傳遞，實現(xiàn)數(shù)據(jù)資源共享，使報關(guān)單數(shù)據(jù)零距離應(yīng)用到出口退稅申報中，帶給了出口企業(yè)三大便利。一是減負(fù)，從電子口岸下載報關(guān)單電子信息進(jìn)行采集，并生成出口退稅申報明細(xì)數(shù)據(jù)，減少了人工錄入報關(guān)單數(shù)據(jù)的工作量；二是保質(zhì)，下載的報關(guān)單信息能夠保證出口退稅申報數(shù)據(jù)的質(zhì)量，并且數(shù)據(jù)源比較全不會出現(xiàn)遺漏報關(guān)單未申報的情況；三是排疑，由于下載的報關(guān)單號碼為18位號碼，解決了9位報關(guān)單編號出現(xiàn)重復(fù)的問題，利于稅務(wù)機(jī)關(guān)排除出口企業(yè)重復(fù)申報退稅的嫌疑。

系統(tǒng)升級功能調(diào)整開啟三項變化

出口退稅四大系統(tǒng)升級，主要是完善出口退稅審核系統(tǒng)和出口退稅申報系統(tǒng)中應(yīng)用下載海關(guān)報關(guān)單數(shù)據(jù)的相關(guān)功能，出口企業(yè)可以通過“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”進(jìn)行配置是否開啟網(wǎng)絡(luò)化應(yīng)用，利用網(wǎng)絡(luò)資源實現(xiàn)一體化應(yīng)用需求。

變化一：出口退稅審核系統(tǒng)。在出口退稅審核系統(tǒng)中增加了電子口岸電子數(shù)據(jù)接收應(yīng)用系統(tǒng)升級時間點設(shè)置功能，相應(yīng)調(diào)整了海關(guān)報關(guān)單長度，審核疑點、審核流程、單證審核、日常檢查和資源整合等相關(guān)內(nèi)容，并對部分后臺子程序進(jìn)行了優(yōu)化。

變化二：出口退稅申報系統(tǒng)。在出口退稅申報系統(tǒng)中分別增加調(diào)整了電子口岸電子數(shù)據(jù)下載讀入與處理、報關(guān)單18位編碼電子數(shù)據(jù)應(yīng)用、稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼擴(kuò)充等內(nèi)容，并對部分功能進(jìn)行了優(yōu)化。

變化三：出口退稅輔助提醒。在出口退稅申報系統(tǒng)中新增了網(wǎng)絡(luò)化應(yīng)用輔助功能，其中涵蓋了待辦事項提醒、預(yù)警評估、升級信息、綜合服務(wù)平臺四大功能區(qū)域。例如，對出口企業(yè)申報進(jìn)度進(jìn)行提醒，手動刷新最新進(jìn)度，以此滿足出口企業(yè)申報退稅所需的各類需求。

系統(tǒng)升級操作注意的事項

出口企業(yè)在新系統(tǒng)升級過程中，應(yīng)按照說明謹(jǐn)慎操作，并注意如下事項：

原系統(tǒng)數(shù)據(jù)的備份與導(dǎo)入出口企業(yè)在安裝退稅申報系統(tǒng)之前，應(yīng)對原退稅申報系統(tǒng)的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，以保證原數(shù)據(jù)的完整性。在數(shù)據(jù)備份之后，應(yīng)注意查看是否已備份成功，也可將備份后的數(shù)據(jù)拷貝到本機(jī)硬盤以外的其他存儲設(shè)備中，防止因為本機(jī)的故障，造成數(shù)據(jù)丟失。另外，導(dǎo)入原有備份數(shù)據(jù)至新系統(tǒng)時，還要注意查看是否已導(dǎo)入成功。

配置企業(yè)信息和系統(tǒng)參數(shù)根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用中國電子口岸出口退稅數(shù)據(jù)的通告》（2011年第1號）規(guī)定：“自2011年9月1日起，出口企業(yè)在退稅申報系統(tǒng)中使用18位報關(guān)單完整編碼?！奔矗涸瓰閳箨P(guān)單號后9位號碼+標(biāo)志位（0）+項號（2位）改為18位報關(guān)單號碼+標(biāo)志位（0）+項號（2位）。比如，某企業(yè)在2011年9月15日出口貨物的報關(guān)單號為420120110134567815，并且該報關(guān)單中只有一項貨物交易，其在退稅時的申報編碼應(yīng)為420120110134567815001。再如，一張報關(guān)單上有多項貨物交易，其項號依此類推為002、003……。對此，稅務(wù)機(jī)關(guān)和出口企業(yè)應(yīng)分別在新系統(tǒng)第一次使用之前，應(yīng)通過“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”功能將“18位報關(guān)單執(zhí)行日期”配置為2011年9月1日。如果是2011年 9月1日（以出口報關(guān)單出口日期為準(zhǔn)）以前的報關(guān)單，出口企業(yè)仍按原編碼規(guī)則進(jìn)行出口退稅申報。

報關(guān)單數(shù)據(jù)下載的操作與使用出口企業(yè)用電子口岸IC卡登錄到電子口岸“出口退稅子系統(tǒng)”，以“出口日期”或“報送日期”或“出口報關(guān)單號”進(jìn)行檢索，確定下載數(shù)據(jù)源，數(shù)據(jù)下載后為加密的XML格式。注意使用讀入“下載出口報關(guān)單數(shù)據(jù)”功能時，出口企業(yè)要保證本機(jī)已正確連接IC卡讀卡器，且讀卡器內(nèi)已插入IC卡。另外，在出口退稅申報系統(tǒng)第一次使用讀入“下載出口報關(guān)單數(shù)據(jù)”的功能前，需先通過“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”準(zhǔn)確配置IC卡號和密碼，將其錄入模塊中。在設(shè)置好配置參數(shù)后，將下載數(shù)據(jù)讀入到申報系統(tǒng)中，并按操作說明進(jìn)行申報退稅的應(yīng)用處理，最終形成向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送的退稅數(shù)據(jù)。需要注意的是，可以自愿選擇手工錄入和利用聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用數(shù)據(jù)進(jìn)行申報的方式。

審核退稅新舊數(shù)據(jù)的處理在出口企業(yè)申報的數(shù)據(jù)中，可能會存在出口日期在啟用18位報關(guān)單辦理業(yè)務(wù)日期以前，并且填寫的報關(guān)單號是21位的，稅務(wù)機(jī)關(guān)的審核系統(tǒng)會提示是否進(jìn)行截位處理，應(yīng)注意選擇“是”系統(tǒng)將截取報關(guān)單號后12位作為新的報關(guān)單號，選擇“否”認(rèn)為企業(yè)申報數(shù)據(jù)與系統(tǒng)設(shè)置不符，系統(tǒng)將默認(rèn)為該申報數(shù)據(jù)為無效數(shù)據(jù)。