【摘要】 企業(yè)集團財務(wù)管理信息化規(guī)劃是集團企業(yè)信息化的指導(dǎo)綱領(lǐng)，是對集團企業(yè)利用信息系統(tǒng)提升集團競爭力的戰(zhàn)略思考。ERP—NC系統(tǒng)是針對集團企業(yè)財務(wù)管理信息化的應(yīng)用系統(tǒng)。集團企業(yè)的財務(wù)管理信息化量大、涉及面廣、技術(shù)復(fù)雜，應(yīng)認真分析財務(wù)管理信息化的應(yīng)用需求，構(gòu)建集團企業(yè)財務(wù)管理系統(tǒng)。
　　【關(guān)鍵詞】 財務(wù)管理系統(tǒng)；需求分析；應(yīng)用價值點
　　
　　近年來我國集團企業(yè)數(shù)量增加、企業(yè)規(guī)模不斷擴大，隨著集團財務(wù)管理與控制要求不斷提高，集團企業(yè)需要根據(jù)自身的管理需求選擇集團財務(wù)管理信息系統(tǒng)來有效支撐其開展集團財務(wù)管控工作。目前，ERP—NC系統(tǒng)是國內(nèi)應(yīng)用較多的集團企業(yè)財務(wù)管理與控制系統(tǒng)，可實現(xiàn)全集團信息集中及實時監(jiān)控，合理配置資源，實時控制資源的使用并進行有效評價，提升集團管理平臺。
　　
　　一、NC系統(tǒng)特點
　　
　　一是集成性與優(yōu)化性。信息集成平臺提升大數(shù)據(jù)量的處理能力，如集團對賬、憑證協(xié)同、設(shè)置復(fù)制的集團層集中應(yīng)用；優(yōu)化基本檔案批量處理算法，如客商、存貨、項目檔案的批量操作。
　　二是公有協(xié)同性與共享性。門戶Portal協(xié)同處理能力增強，例：信息交換平臺從后臺生成的總賬憑證如果符合公有協(xié)同的條件，則自動從后臺發(fā)起公有協(xié)同，不用再手動觸發(fā)；改進對共享服務(wù)集中應(yīng)用的支持。
　　三是穩(wěn)定性與效率性。信息平臺采用數(shù)據(jù)緩存技術(shù)和任務(wù)調(diào)度技術(shù)，針對應(yīng)用服務(wù)器智能集群管理，提供數(shù)據(jù)庫雙引擎技術(shù)。
　　四是訪問安全控制性。采用自動執(zhí)行職責互斥稽核，重點授權(quán)的檢查及監(jiān)控確保訪問安全。
　　
　　二、集團財務(wù)管理應(yīng)用系統(tǒng)需求分析
　　
　　文章調(diào)研了某上市集團的財務(wù)信息化，分析集團企業(yè)的應(yīng)用集成平臺、資金管理、往來管理、報表管理、資產(chǎn)管理、計劃預(yù)算、薪酬管理、供應(yīng)鏈管理等NC應(yīng)用系統(tǒng)，以期對我國集團企業(yè)財務(wù)管理系統(tǒng)構(gòu)建做出有益研究。
　?。ㄒ唬?yīng)用集成平臺基礎(chǔ)信息需求
　　集團企業(yè)采用集中式財務(wù)管理模式，統(tǒng)一集團財會政策和標準，統(tǒng)一設(shè)置集團各單位標準會計科目，實現(xiàn)會計信息可比性和財務(wù)集中管理。下屬單位直接繼承和使用集團總部的基礎(chǔ)性設(shè)置，使建設(shè)的財務(wù)信息系統(tǒng)具有良好的可靠性、規(guī)范性、協(xié)調(diào)性和一致性。
　　1.會計科目設(shè)置需求
　　根據(jù)集團總部監(jiān)督管理各單位財務(wù)運行狀況的需要，建立集團統(tǒng)一的會計科目體系和輔助核算類型，集團建立的會計科目集團各分支機構(gòu)可以使用，但不能刪除修改，各分、子公司可根據(jù)業(yè)務(wù)需求在集團會計科目的基礎(chǔ)上增加明細科目和輔助核算類型。
　　會計科目設(shè)置需求分析。集團會計科目設(shè)置中的功能可以根據(jù)集團管理的需要定義整個集團各模塊的基礎(chǔ)科目，在定義基礎(chǔ)科目時可考慮集團統(tǒng)計分析、預(yù)算口徑、報表管理的需求，規(guī)劃完整的科目體系，然后根據(jù)需要分配給各分支機構(gòu)，分支機構(gòu)可在集團基礎(chǔ)科目的基礎(chǔ)上增加明細科目和輔助核算類型。
　　2.客商管理檔案需求
　　集團各公司自行建立和維護客商檔案，尚未實現(xiàn)客商編碼和名稱統(tǒng)一，如“蘇州電力公司”是集團各單位客商，檔案建立時在各單位可能存在這樣的情況：集團總部為：“蘇州電力公司”；分公司1為：“蘇州電力”；分公司2為：“電力公司”。集團想統(tǒng)計出“蘇州電力公司”在各單位的往來匯總數(shù)據(jù)，則只能在以上三個賬套分別查詢“蘇州電力公司”、“蘇州電力”、“電力公司”的往來款項。
　　客商管理檔案需求分析。目前對于整個集團來說，需要在原客商檔案的基礎(chǔ)上整理出一套符合企業(yè)管理要求的客商分類及客商編碼原則，便于集團統(tǒng)一管理。NC系統(tǒng)中集團可制定統(tǒng)一的編碼規(guī)則和客商信息字段，各分子公司按照此標準提交客商信息到集團，由集團統(tǒng)一進行維護，下級單位可以對集團分配的客商檔案補充業(yè)務(wù)信息，但不能刪除檔案和修改基礎(chǔ)信息。
　　3.規(guī)范集團財務(wù)管理基礎(chǔ)信息的價值點
　?。?）為集團管理層提供不同深度的決策信息。
　?。?）財務(wù)管理、統(tǒng)計分析、全面預(yù)算管理、報表管理的關(guān)聯(lián)應(yīng)用提供統(tǒng)一的口徑。
　?。ǘ┵Y金管理
　　加強集團資金的實時監(jiān)督與控制，資金集中管理，集中調(diào)度，以確保集團總部動態(tài)的、及時的了解資金動向，強化信貸管理。
　　1.資金日報需求
　　分公司每日將賬戶資金余額和可用資金錄入到資金上報系統(tǒng)中，工作量較大，及時性和準確性都得不到保證，希望能通過憑證直接進行傳遞。
　　資金日報需求分析。集團總部的各下屬企業(yè)，每日都通過開發(fā)的資金上報系統(tǒng)向集團本部上報各自的當日資金余額和可用余額兩個數(shù)據(jù)，這兩個數(shù)據(jù)是利用總賬系統(tǒng)有關(guān)貨幣資金的會計科目的余額匯總后錄入到資金上報系統(tǒng)的，集團總部可以直接利用NC系統(tǒng)的資金日報表隨時動態(tài)了解各單位的資金狀況。
　　2.資金集中管理需求
　　分公司內(nèi)各單位資金共享，對資金的調(diào)撥進出有嚴格的控制，并要求財務(wù)總經(jīng)理、銷售經(jīng)理進行監(jiān)督管理，希望資金調(diào)撥的流程和審批的流程能在系統(tǒng)中管理。要求每月上報銷售業(yè)績、服務(wù)、利潤、下個月資金計劃、本月的資金執(zhí)行情況，對各種資金的運作做可行的分析。
　　資金集中管理需求分析。（1）實施資金收支兩條線和銀行賬戶的集中管理：在集團實現(xiàn)整個集團的開戶銀行集中管理和資金的集中管理，可在集團建立資金管理結(jié)算中心，結(jié)算中心在各專業(yè)銀行開設(shè)一個總賬戶，同時為每個單位設(shè)立一個分賬戶，實施收支兩條線；（2）簽訂存管協(xié)議：規(guī)定下屬單位的銀行存款收入賬戶的資金達到一定數(shù)額時，由銀行自動上劃到結(jié)算中心，下屬單位需要使用資金而自身的存款不夠時，由結(jié)算中心下?lián)?，從而使結(jié)算中心起到資金池的調(diào)節(jié)作用，大量節(jié)省資金的使用成本。
　　3.信貸管理需求
　　集團下屬的公司有資金信貸業(yè)務(wù)，可用NC系統(tǒng)來反映該資金信貸業(yè)務(wù)從協(xié)議簽訂、生效、變更、質(zhì)押、利息計算、直至到收回貸款的全過程，同時將相關(guān)數(shù)據(jù)傳遞到財務(wù)系統(tǒng)。
　　信貸管理需求分析。可利用NC系統(tǒng)資金管理模塊下的信貸管理來處理資金信貸業(yè)務(wù)，企業(yè)與外部籌資單位的資金往來是通過“外部貸款合同”來管理的，放款、本金收回、利息的計算與收回都可通過系統(tǒng)來完成。在沒有使用報賬中心情況下，可采用“信貸管理——總賬”結(jié)合的模式處理信貸管理業(yè)務(wù)，采用報賬中心系統(tǒng)后，可采用“信貸管理——報賬中心——總賬”結(jié)合的模式處理信貸業(yè)務(wù)。
　　4.資金管理的應(yīng)用價值點
　?。?）各單位及時將影響資金增減的業(yè)務(wù)錄入到系統(tǒng)，保證集團總部動態(tài)的、及時的了解下屬各成員單位的賬戶資金余額和可用資金余額。
　　（2）集團作為資金的結(jié)算中心，可將內(nèi)部所有成員單位的資金集中管理，集中調(diào)度，減少外部資金的借款金額，減少集團的資金使用成本。
　?。?）采用信貸管理，可將企業(yè)的對外貸款以信貸合同的形式明確借貸雙方的權(quán)利與義務(wù)，反映信貸業(yè)務(wù)的合同簽訂、質(zhì)押辦理、放款、利息計算、本金和利息的收回等詳細情況。
　?。ㄈ┩鶃砉芾?br/>　　集團往來管理包括外部往來管理和內(nèi)部往來管理。針對外部往來，運用應(yīng)收應(yīng)付管理系統(tǒng)；針對內(nèi)部往來，采用內(nèi)部協(xié)同和集團內(nèi)部對賬模塊。應(yīng)收應(yīng)付管理系統(tǒng)針對客戶收款業(yè)務(wù)和供應(yīng)商付款業(yè)務(wù)，為企業(yè)提供客戶、供應(yīng)商及各種內(nèi)外部往來款項的處理、核銷及查詢、統(tǒng)計。
　　1.外部往來管理需求
　　集團公司更加關(guān)注集團外的客戶往來情況，對外部的客商應(yīng)該由集團統(tǒng)一管理。加強應(yīng)收應(yīng)付管理的明細和規(guī)范，進行賬齡分析和自動往來款核銷，債權(quán)轉(zhuǎn)移支持訂單客戶的轉(zhuǎn)移。
　　往來管理需求分析。（1）往來核銷：集團根據(jù)管理需要統(tǒng)一規(guī)劃往來核銷的科目（一般可制定應(yīng)收類科目），成員單位根據(jù)集團的規(guī)定設(shè)置核銷對象，及時進行自動核銷處理，以保證往來賬齡的正確性。（2）賬齡分析：為保證集團的各成員單位能夠按照規(guī)定的賬齡區(qū)間進行賬齡分析，集團總部按年、月、日設(shè)置不同的賬齡方案，供成員單位選擇使用。各成員單位可以隨時選擇不同賬齡方案，查詢出往來科目對應(yīng)的每個客戶的應(yīng)收余額及各賬齡區(qū)間的分布情況。
　　
　　2.內(nèi)部往來管理
　　集團內(nèi)部成員單位之間經(jīng)常有因為內(nèi)部交易、資金劃撥等業(yè)務(wù)產(chǎn)生內(nèi)部賬項，由于業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)雙方處理在時間上可能有差異、科目各自選擇使用以及其他原因的誤差，造成內(nèi)部單位的往來對賬工作大，查找差錯的原因困難。因此，使用內(nèi)部協(xié)同和集團內(nèi)部對賬模塊：
　?。?）內(nèi)部協(xié)同：對于內(nèi)部業(yè)務(wù)產(chǎn)生的往來憑證能夠從發(fā)起方自動協(xié)同到接收方，接收方收到的協(xié)同憑證的金額是不允許修改的，協(xié)同憑證上生成的科目也不允許修改和刪除，以此保證內(nèi)部往來的數(shù)據(jù)，根據(jù)協(xié)同定義的規(guī)則保持一致，減少對賬的工作量。
　?。?）集團內(nèi)部對賬：需要進行內(nèi)部核對的會計科目在沒有采用協(xié)同的情況下，可以采用對賬的功能找出內(nèi)部往來雙方的差異，并進一步通過核對明細找出產(chǎn)生差異的原因。
　　3.往來管理的應(yīng)用價值點
　?。?）多角度、多維度的為集團總部和各成員單位提供了與客商之間的往來業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)；
　?。?）通過賬齡的統(tǒng)計分析，可及時了解每個客戶應(yīng)收賬款的賬齡分布情況及應(yīng)收余額，減少壞賬風險；
　?。?）集團內(nèi)部協(xié)同的利用，減少因一項業(yè)務(wù)在集團內(nèi)各單位分別手工處理產(chǎn)生的人為差錯；通過集團內(nèi)部對賬，可發(fā)現(xiàn)集團內(nèi)部各單位之間因內(nèi)部往來、內(nèi)部交易等業(yè)務(wù)，在各自分別記錄時產(chǎn)生的差異及其原因。
　?。ㄋ模﹫蟊砉芾?br/>　　按照企業(yè)會計準則要求，以母公司和子公司單獨編制的個別會計報表為基礎(chǔ)，抵銷企業(yè)集團內(nèi)部交易對個別會計報表的影響，真實反映企業(yè)集團的經(jīng)營成果、財務(wù)狀況及其變動的會計報表。
　　1.報表總體需求
　　根據(jù)賬務(wù)的情況自動出具對外的稅務(wù)報表；內(nèi)部報表的報表指標與賬務(wù)的口徑不一致，希望能從賬務(wù)中提取一部分數(shù)據(jù)再進行加工，這些數(shù)據(jù)能及時按照指標進行匯總顯示，通過報表的分析從財務(wù)數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)中的問題，以便對業(yè)務(wù)的經(jīng)營做出正確決策?，F(xiàn)金流量表手工處理工作量大，可由系統(tǒng)自動實現(xiàn)。考慮內(nèi)部交易的抵銷、自動生成合并報表。
　　報表總體需求分析。將集團的核算單位根據(jù)隸屬關(guān)系建立報表單位結(jié)構(gòu)體系，根據(jù)這種單位結(jié)構(gòu)體系，分層次實現(xiàn)報表數(shù)據(jù)的匯總、查詢和采集處理?？筛鶕?jù)報表對外和對內(nèi)報送性質(zhì)將所有的報表進行分類管理，分為“對外會計報表”和“內(nèi)部管理報表”兩大類。集團總部統(tǒng)一設(shè)置對外的會計報表；內(nèi)部管理報表由各核算單位根據(jù)需要自行定義；設(shè)置報表審核公式，以保證上報的報表的表內(nèi)和表間數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系正確。
　　2.合并報表管理
　　編制合并會計報表的關(guān)鍵是抵銷母子公司間的股權(quán)投資和內(nèi)部交易數(shù)據(jù)，基礎(chǔ)工作是在建立集團會計科目時就要考慮合并報表需要，建立合并需要的內(nèi)部銷售收入、內(nèi)部銷售成本、內(nèi)部往來、股權(quán)投資科目等、為編制合并報表時制作抵銷憑證和合并工作底稿打下堅實的基礎(chǔ)。
　　3.報表管理的應(yīng)用價值點
　?。?）實現(xiàn)對外會計報表和各單位內(nèi)部管理報表數(shù)據(jù)的自動生成；
　　（2）根據(jù)股權(quán)投資關(guān)系和內(nèi)部交易記錄進行內(nèi)部抵銷，自動生成合并報表工作底稿和合并報表。
　?。ㄎ澹┵Y產(chǎn)管理
　　資產(chǎn)管理完成企業(yè)或企業(yè)集團的資產(chǎn)部門進行固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)（如無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)等）管理。
　　1.固定資產(chǎn)管理需求
　　固定資產(chǎn)由手工逐漸到系統(tǒng)中進行統(tǒng)一規(guī)范的管理，并直接生成憑證到總賬；固定資產(chǎn)能由系統(tǒng)進行管理并自動生成憑證，減少工作量和數(shù)據(jù)的準確性。
　　固定資產(chǎn)管理需求分析。建立資產(chǎn)管理的基礎(chǔ)信息工作：如規(guī)劃好整個集團的資產(chǎn)分類，即資產(chǎn)劃分類別，類別建多少個層次，每類資產(chǎn)的預(yù)計使用年限、使用的折舊方法、凈殘值率多少；是否將長期待攤、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)項目也納入到固定資產(chǎn)系統(tǒng)進行管理；固定資產(chǎn)是以卡片形式進行管理的，卡片上到底要那些單據(jù)項目才能滿足管理的需求，需要進行規(guī)劃；理順固定資產(chǎn)增加、減少和調(diào)撥業(yè)務(wù)的處理流程。
　　2.固定資產(chǎn)管理的應(yīng)用價值點
　?。?）將企業(yè)的資產(chǎn)納入固定資產(chǎn)系統(tǒng)進行管理；
　?。?）將集團的固定資產(chǎn)管理政策、折舊政策等通過系統(tǒng)提供的技術(shù)手段在成員單位得到貫徹；
　?。?）資產(chǎn)的增減變動、折舊攤銷、資產(chǎn)調(diào)撥、減值準備等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)可自動傳遞到總賬系統(tǒng)生成相應(yīng)的記賬憑證，從而保證了總賬系統(tǒng)與固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的一致性和正確性，同時也減少財務(wù)人員憑證錄入工作量及由此產(chǎn)生的人為差錯。
　?。┯媱濐A(yù)算
　　1.全面預(yù)算管理需求
　　集團應(yīng)建立一個預(yù)算環(huán)境，對于需要進行預(yù)算控制的內(nèi)容在預(yù)算管理系統(tǒng)中實現(xiàn)，并在該環(huán)境下進行預(yù)算的編制、確認、上報、批復(fù)、控制和分析。預(yù)算由上級部門下發(fā)，財務(wù)經(jīng)理每月根據(jù)實際情況填寫預(yù)算的執(zhí)行統(tǒng)計表。預(yù)算的控制中不僅僅能自動根據(jù)財務(wù)憑證生成預(yù)算執(zhí)行情況，希望能在單據(jù)錄入時進行預(yù)警或控制；預(yù)算管理總部在做，進行預(yù)算下發(fā)的僅僅是經(jīng)營成果上的預(yù)算和分析，由于每月要做4次預(yù)算的報表上報，希望預(yù)算的報表能自動生成，對于預(yù)算超支，可定義進行預(yù)算的審批流程；預(yù)算方式是滾動預(yù)算，每6個月滾動一次，希望預(yù)算能做事中的控制；預(yù)算上希望能進行彈性預(yù)算的管理，比如：希望能向上浮動20%，進行預(yù)算的控制，超出部分進行預(yù)算的報警。
　　全面預(yù)算管理需求分析。（1）整個全集團各模塊的全部預(yù)算樣表，做成統(tǒng)一的樣表格式可使用預(yù)算調(diào)整和預(yù)算合并，根據(jù)預(yù)算編制體系下發(fā)給相應(yīng)單位；（2）預(yù)算編制主體接收到集團下發(fā)的預(yù)算樣表后，根據(jù)各單位的業(yè)務(wù)規(guī)模編制自身的預(yù)算數(shù)據(jù)并經(jīng)本單位的預(yù)算主管領(lǐng)導(dǎo)進行確認；（3）根據(jù)確認的預(yù)算數(shù)據(jù)上報上級單位；上級單位進行批復(fù)處理；下級單位根據(jù)批復(fù)生效的預(yù)算數(shù)進行預(yù)算控制方案和預(yù)警方案的設(shè)置或上級單位統(tǒng)一設(shè)置預(yù)算控制方案和預(yù)警方案并下發(fā)給下級單位；（4）下屬單位在批復(fù)的預(yù)算范圍內(nèi)進行業(yè)務(wù)活動，當實際業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)超過預(yù)算時，由系統(tǒng)進行預(yù)算的控制或提示，當確實因業(yè)務(wù)的需要，執(zhí)行數(shù)據(jù)超過預(yù)算會影響業(yè)務(wù)的正常開展時，可以申請調(diào)整預(yù)算以適應(yīng)業(yè)務(wù)的需要；（5）當設(shè)定了預(yù)算的預(yù)警方案時，預(yù)算系統(tǒng)會主動將達到預(yù)算預(yù)警條件的預(yù)算執(zhí)行情況以設(shè)定的預(yù)警方式呈現(xiàn)給指定的預(yù)算管理人員。
　　2.費用管理需求
　　企業(yè)對費用按照部門核算，并能統(tǒng)計出各種費用明細及匯總報表。對費用的報銷業(yè)務(wù)能夠根據(jù)設(shè)定的流程進行審批操作。如：費用報銷審批流程為：部門申請→經(jīng)理審批→分管事業(yè)經(jīng)理審批→財務(wù)批→總經(jīng)理審批
　　費用管理需求分析。在定義會計科目時，對相應(yīng)的費用類科目設(shè)置成部門輔助核算，日常業(yè)務(wù)發(fā)生時，使用到對應(yīng)的費用科目，要求指定對應(yīng)的業(yè)務(wù)費用發(fā)生的部門，同時自動登記費用的部門核算輔助賬簿。
　　3.全面預(yù)算管理的應(yīng)用價值點
　　（1）通過全面預(yù)算管理的應(yīng)用，為集團建立了一個完整的全面預(yù)算管理體系。
　?。?）通過預(yù)算執(zhí)行情況的分析比較，可鞭策各單位采取措施、想盡辦法來增加收入、減少支出、節(jié)約資金，利用和配置好企業(yè)的各項資源。
　　（七）項目管理
　　1.項目管理需求
　　企業(yè)工程項目的統(tǒng)計要求按照項目收入、項目成本進行項目的統(tǒng)計和管理；實行項目管理，分類核算。項目工程核算的工作量大，希望系統(tǒng)能按合同編號，便于核算。
　　項目管理需求分析。各成員單位在集團建立的項目分類的基礎(chǔ)上建立各自的工程項目檔案，可建立項目管理檔案時輸入與該項目檔案相關(guān)的其他必要信息，如開工日、預(yù)計竣工日期、項目負責人、施工單位、監(jiān)理單位等。財務(wù)上對與項目管理檔案有關(guān)的收入科目和成本、費用科目建立關(guān)聯(lián)關(guān)系，當發(fā)生與項目有關(guān)的收入、成本費用時輸入項目檔案信息。
　　2.項目管理應(yīng)用價值點
　　（1）將項目信息和會計科目進行關(guān)聯(lián)，可對項目進行多角度的進行分析管理。
　　
　?。?）可根據(jù)項目反映其生命周期內(nèi)的收入、成本、費用支出及項目的盈虧情況。
　?。ò耍┬匠旯芾?br/>　　1.薪酬管理需求分析
　　工資計算方法復(fù)雜，希望使用薪酬管理系統(tǒng)來管理人員信息和薪資的計算。利用薪酬管理系統(tǒng)人員信息管理功能，可將集團的人員信息管理規(guī)范（如：工號、人員教育程度、人員培訓(xùn)情況、聯(lián)系方式、調(diào)動情況等等）?？煞奖愕赜嬎闳藛T的應(yīng)付工資和各項工資項目數(shù)據(jù)，了解員工的工資結(jié)構(gòu)和薪資水平，同時將薪資數(shù)據(jù)自動傳遞到財務(wù)系統(tǒng)生成總賬憑證。
　　2.薪酬管理應(yīng)用價值點
　　（1）建立集團完善的人員信息庫，從而為企業(yè)員工的規(guī)劃、提升、培訓(xùn)、考核、定級打好基礎(chǔ)；
　　（2）自動計算和分配各類人員的薪資福利數(shù)據(jù)，并自動向財務(wù)系統(tǒng)傳遞總賬憑證，保證了薪酬管理系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的一致性、完整性和準確性。
　?。ň牛┕?yīng)鏈管理
　　1.采購管理需求
　　基于供應(yīng)鏈的采購管理需考慮如何合理地應(yīng)用企業(yè)內(nèi)部的資源來提高效率，降低成本。
　　采購管理需求分析。采購到貨進行檢驗后，由倉庫管理人員進行入庫的簽字確認，采購發(fā)票未收到的情況下，財務(wù)按合同價進行暫估入庫成本的處理，當收到供應(yīng)商的采購發(fā)票后，將采購發(fā)票與采購入庫單關(guān)聯(lián)，進行采購的結(jié)算處理，同時將庫存的暫估入庫成本調(diào)整為采購發(fā)票的實際成本。
　　2.倉儲管理需求
　　存貨系統(tǒng)決定企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)速度，也是減少存貨損失、降低成本的一個重要環(huán)節(jié)。進行庫存日常業(yè)務(wù)處理，系統(tǒng)能進行存貨核算的管理，并能自動生成憑證到財務(wù)總賬。采購 “整進分出”的模式以及庫存管理，進行成本控制；能在庫存部分實現(xiàn)數(shù)量和金額雙重管理，自動進行出庫成本（全月或移動平均的成本）庫存分析、差異分析等。
　　倉儲管理需求分析。庫存管理系統(tǒng)主要根據(jù)業(yè)務(wù)類型管理存貨的出入庫業(yè)務(wù)，并隨時向需求部門提供各倉庫的現(xiàn)存量和可用數(shù)量，庫存財務(wù)則根據(jù)管理需要隨時計算存貨出庫的實際成本，并將出庫成本數(shù)據(jù)自動傳遞至財務(wù)系統(tǒng)生成總賬憑證；業(yè)務(wù)和財務(wù)人員隨時通過存貨系統(tǒng)提供的賬簿了解存貨的收、發(fā)、存數(shù)量金額數(shù)據(jù)、存貨臺賬和出入庫流水賬；
　　3.銷售管理需求
　　通過銷售管理模塊形成銷售發(fā)票，系統(tǒng)自動編制會計憑證，并登錄到財務(wù)系統(tǒng)的相關(guān)賬簿，確保企業(yè)業(yè)務(wù)明細賬、總賬由計算機自動完成，從根本上杜絕了財務(wù)與業(yè)務(wù)部門賬賬不符、賬證不符的問題。
　　銷售管理需求分析。為減少財務(wù)人員的二次錄入工作量，銷售業(yè)務(wù)應(yīng)通過銷售和應(yīng)收系統(tǒng)按銷售業(yè)務(wù)的類型進行發(fā)貨、開票和收款的處理工作，同時將發(fā)貨出庫、開票應(yīng)收和收款結(jié)算的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)自動傳遞到財務(wù)系統(tǒng)生成總賬憑證；銷售系統(tǒng)可按照存貨、客戶、專營部門和銷售員自動生成銷售日報。
　　4.供應(yīng)鏈管理的應(yīng)用價值點
　?。?）采購、銷售以及倉庫存貨的出入庫業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)均可和財務(wù)系統(tǒng)實現(xiàn)無縫的鏈接；
　?。?）規(guī)范、優(yōu)化企業(yè)采購業(yè)務(wù)流程，提高采購效率；
　　（3）幫助企業(yè)全面掌握庫存信息、壓縮庫存；
　　（4）及時準確地描述企業(yè)的銷售業(yè)務(wù)，理順企業(yè)的銷售流程，減少重復(fù)環(huán)節(jié)。
　　
　　【參考文獻】
　?。?］ 楊周南.集團企業(yè)財務(wù)管理信息化的總體規(guī)劃［J］.財務(wù)與會計，2008（3）.
　?。?］ 鄧滿娥.民營企業(yè)集團財務(wù)管理信息化思考［J］.財會通訊·綜合，2009（3）.