倪 升

(河北省水利工程局河北石家莊 050021)

掙值法在水利工程項(xiàng)目管理中的應(yīng)用

倪 升

(河北省水利工程局河北石家莊 050021)

在水利工程項(xiàng)目管理工作中,進(jìn)度控制和費(fèi)用控制一般是單獨(dú)進(jìn)行管理的,采用掙值法,可以將“三大控制”中的費(fèi)用、進(jìn)度進(jìn)行綜合控制,同時(shí)兼顧質(zhì)量控制,彌補(bǔ)了進(jìn)度控制和費(fèi)用控制不能相互反映的不足,掙值法是項(xiàng)目管理工作中十分有效的控制管理方法。

費(fèi)用和進(jìn)度綜合控制;掙值法;進(jìn)度偏差;費(fèi)用偏差

伴隨著國內(nèi)近幾年基礎(chǔ)建設(shè)投資的增大,建設(shè)項(xiàng)目管理也越來越顯示出其在經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益中的重要性。但從國內(nèi)目前的水利工程項(xiàng)目管理工作來看,建設(shè)單位在工程的進(jìn)度控制和投資控制管理上經(jīng)常是顧此失彼,往往是控制了進(jìn)度卻增大了投資,控制了投資卻延誤了進(jìn)度,在進(jìn)度和投資之間缺乏科學(xué)的關(guān)聯(lián)性,不能對(duì)進(jìn)度和費(fèi)用進(jìn)行綜合控制。工程項(xiàng)目施工管理過程中的進(jìn)度和費(fèi)用控制是一個(gè)動(dòng)態(tài)的控制過程,在實(shí)際管理工作中,將某一時(shí)段完成的項(xiàng)目內(nèi)容全部轉(zhuǎn)化為費(fèi)用,用費(fèi)用就可以說明進(jìn)度,利用掙值法中計(jì)劃工作量的預(yù)算成本、已完成工作量的預(yù)算成本和已完成工作量的實(shí)際成本三個(gè)基本參數(shù)及其相關(guān)分析,建立起進(jìn)度和費(fèi)用之間的關(guān)系,再結(jié)合質(zhì)量控制,就可以有效地完成對(duì)工程的費(fèi)用和進(jìn)度的綜合控制。本文通過某水庫非常溢洪道工程介紹了掙值法在具體管理工程中的應(yīng)用。

1 掙值法的基本概念

掙值法(EVC—Earned Value Concep t),又稱為贏得值法或偏差分析法,是對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度和成本進(jìn)行綜合控制的一種有效方法,它的基本要素是用貨幣量代替工程量來測(cè)量工程的進(jìn)度,不是以投入資金的多少來反映工程的進(jìn)度,而是以資金已經(jīng)轉(zhuǎn)化為工程成果的量來衡量[1],是國際上工程公司普遍采用的項(xiàng)目管理方法。它引入已完工作預(yù)算值BCW P(Budgeted Cost of Wo rk Perfo rmed),計(jì)劃工作預(yù)算值BCWS(Budgeted Cost of Wo rk Scheduled)和已完工作實(shí)際值 ACW P(Actual Cost of Wo rk Performed)這三個(gè)基本參數(shù)[2],對(duì)項(xiàng)目費(fèi)用和進(jìn)度進(jìn)行綜合評(píng)估[3]。在項(xiàng)目實(shí)施過程中的任一時(shí)刻,將此時(shí)已完工作的預(yù)算值與該時(shí)刻計(jì)劃工作預(yù)算值進(jìn)行對(duì)比,可以評(píng)估和測(cè)算實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度的偏離程度;將已完工作的預(yù)算值與已完工作的實(shí)際值進(jìn)行對(duì)比,則可以評(píng)估和測(cè)算其資源利用的執(zhí)行效果。掙值的測(cè)量和評(píng)估是建立在工作分解結(jié)構(gòu)(WBS)基礎(chǔ)上,它的獨(dú)特之處就在于以項(xiàng)目資源的投入來衡量項(xiàng)目的進(jìn)度。

2 掙值法在水利工程中的應(yīng)用

目前,掙值法在國內(nèi)的工程項(xiàng)目管理中還沒有得到廣泛的應(yīng)用,本文通過某水庫非常溢洪道工程介紹了掙值法在水利工程中的應(yīng)用。

2.1 建立計(jì)劃工作預(yù)算值BCWS

計(jì)劃工作預(yù)算值的建立是以合同預(yù)算價(jià)格和約定工期為依據(jù),根據(jù)項(xiàng)目分解的工作單元預(yù)算值及其在約定工程中相應(yīng)的進(jìn)度周期而制定,是掙值法應(yīng)用中最重要的一步。建立計(jì)劃工作預(yù)算值(BCWS),可按以下步驟進(jìn)行。

2.1.1 工程項(xiàng)目分解

為了對(duì)項(xiàng)目的費(fèi)用和進(jìn)度進(jìn)行全面有效地控制,項(xiàng)目分解必須達(dá)到最基本的工作單元。在實(shí)際工程項(xiàng)目中,可以結(jié)合工程的實(shí)際情況,根據(jù)工程施工、驗(yàn)收的相關(guān)規(guī)程規(guī)范規(guī)定,按單位工程、分部分項(xiàng)工程、單元工程等對(duì)工程進(jìn)行細(xì)化分解工作。這個(gè)劃分可以作為工程項(xiàng)目的結(jié)構(gòu)分解(WBS),項(xiàng)目分解結(jié)構(gòu)中的基本工作單元越小,對(duì)工程項(xiàng)目的費(fèi)用和進(jìn)度控制也就越細(xì),但工作量也會(huì)相應(yīng)增加。該項(xiàng)工作在工程施工初期就必須完成。

編碼工作應(yīng)在進(jìn)行項(xiàng)目分解的同時(shí)完成。

表1是某水庫非常溢洪道的部分項(xiàng)目結(jié)構(gòu)分解示意。

表1 某水庫非常溢洪道的部分項(xiàng)目結(jié)構(gòu)分解示意

2.1.2 單元工程量及費(fèi)用計(jì)算

掙值法對(duì)工程項(xiàng)目費(fèi)用和進(jìn)度進(jìn)行控制,是將為完成合格工程所需投入的人工、材料、機(jī)械和管理等全部轉(zhuǎn)化為費(fèi)用來表示,建立費(fèi)用和進(jìn)度相關(guān)曲線。在工程項(xiàng)目施工的初始階段,根據(jù)通過審批的設(shè)計(jì)圖紙和工程項(xiàng)目的結(jié)構(gòu)分解,計(jì)算項(xiàng)目分解結(jié)構(gòu)中最基本的工作單元的工程量,根據(jù)已簽訂的合同價(jià)格,進(jìn)行基本工作單元的預(yù)算費(fèi)用計(jì)算。最后,由基本工作單元逐級(jí)向上匯總至項(xiàng)目總費(fèi)用。匯總的項(xiàng)目總費(fèi)用應(yīng)與合同費(fèi)用相一致。

2.1.3 單元進(jìn)度計(jì)劃制定

根據(jù)合同所約定的工期進(jìn)度,在工程項(xiàng)目施工的初始階段,編制工程項(xiàng)目總體、單位工程、分部分項(xiàng)工程、單元工程等各級(jí)進(jìn)度計(jì)劃,直至基本單元進(jìn)度計(jì)劃。各級(jí)進(jìn)度計(jì)劃的編制必須與工程項(xiàng)目分解結(jié)構(gòu)相一致,達(dá)到口徑統(tǒng)一。

2.1.4 編制單元費(fèi)用分配表

將預(yù)算費(fèi)用按照合同進(jìn)度計(jì)劃由單位工程向下逐層進(jìn)行分配,直至最基本工作單元,表2所示為TA 0101分部工程預(yù)算費(fèi)用分配表。

表2 TA0101分部工程預(yù)算費(fèi)用分配表 單位:萬元

2.1.5 繪制分部工程預(yù)算費(fèi)用分布曲線

分部工程的預(yù)算費(fèi)用曲線可由其下單元工程的預(yù)算費(fèi)用曲線按進(jìn)度進(jìn)行疊加而成,如圖1所示。

圖1 TA 0101分部工程預(yù)算費(fèi)用曲線

2.1.6 計(jì)劃工作預(yù)算值BCWS曲線的繪制

將分部工程的預(yù)算費(fèi)用曲線按進(jìn)度周期進(jìn)行累加,即可得到該分部工程的BCWS曲線,如圖2所示。

將同一編碼的BCWS和費(fèi)用分配按所屬編碼分別向上疊加,即可得到整個(gè)項(xiàng)目的BCWS和費(fèi)用分配。

圖2 TA 0101分部工程BCWS

2.1.7 制定BCWS曲線注意事項(xiàng)

(1)項(xiàng)目的編碼必須是唯一的。水利工程項(xiàng)目中單元工程較多,這樣做可以防止費(fèi)用的重復(fù)計(jì)算。

(2)一般情況下,項(xiàng)目的BCWS在項(xiàng)目實(shí)施全過程中應(yīng)保持不變。但是當(dāng)項(xiàng)目發(fā)生重大變更或項(xiàng)目實(shí)施過程中的實(shí)際費(fèi)用和進(jìn)度較原計(jì)劃發(fā)生不能允許的偏差時(shí),原控制基準(zhǔn)就失去了指導(dǎo)和控制作用,此時(shí),應(yīng)仔細(xì)分析發(fā)生偏差的原因,根據(jù)項(xiàng)目當(dāng)前的實(shí)施情況和合同約定的進(jìn)度、費(fèi)用目標(biāo),結(jié)合變更,重新制訂新的BCWS曲線,如果進(jìn)度和費(fèi)用超出了原合同約定,須征得業(yè)主和監(jiān)理方的批準(zhǔn)。

(3)對(duì)于既有單價(jià)承包又有總價(jià)承包的合同,一般可將總價(jià)承包部分進(jìn)行分解,分配到單價(jià)承包合同的各單位工程、分部工程,直至最基本的工作單元。

(4)工程項(xiàng)目結(jié)構(gòu)分解雖然是在工程施工初始建立完成的,但由于每個(gè)工程項(xiàng)目的具體情況不盡相同,在施工初始劃分的工作單元不一定很合理,因此可以在實(shí)施過程中適當(dāng)進(jìn)行調(diào)整,為盡可能減少因調(diào)整帶來的對(duì)整個(gè)體系的影響,所做的調(diào)整以增加項(xiàng)目和編碼為主。

(5)確保統(tǒng)計(jì)單位的統(tǒng)一。

2.2 統(tǒng)計(jì)已完工作實(shí)際值A(chǔ)CW P

計(jì)算已完工作實(shí)際值A(chǔ)CWP時(shí),就是計(jì)算已完成的工程項(xiàng)目的實(shí)際工程量及實(shí)際費(fèi)用,該費(fèi)用與BCWS曲線所采用的預(yù)算單價(jià)應(yīng)區(qū)分開。在對(duì)項(xiàng)目結(jié)構(gòu)分解時(shí),因?yàn)槭墙Y(jié)合質(zhì)量評(píng)定的劃分進(jìn)行的,因此,進(jìn)入計(jì)量的最基本工作單元必須是經(jīng)驗(yàn)收合格的產(chǎn)品。

2.2.1 記錄、計(jì)量

對(duì)已經(jīng)完成并驗(yàn)收合格的工作單元,按與BCWS相同的編碼和預(yù)算單價(jià)進(jìn)行計(jì)量,及時(shí)做好記錄。

2.2.2 繪制ACWP曲線

將已完工程項(xiàng)目的實(shí)際費(fèi)用按編碼和日期進(jìn)行匯總累加,即可得到某一時(shí)間已完工程預(yù)算費(fèi)用的ACWP曲線。

2.3 繪制掙值BCWP曲線

計(jì)算已完成并驗(yàn)收合格的工程項(xiàng)目的實(shí)際工程量及費(fèi)用,所采用的與BCWS曲線為同一預(yù)算單價(jià),按與BCWS相同的編碼和預(yù)算單價(jià)進(jìn)行計(jì)量,依據(jù)編碼和日期將已完工程項(xiàng)目的預(yù)算費(fèi)用進(jìn)行匯總累加,即可得到某一時(shí)間已完工程預(yù)算費(fèi)用的BCWP曲線,將BCWP曲線、ACWP曲線和BCWS曲線置于同一坐標(biāo)系中,如圖3所示。

為了保證對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)度偏差和費(fèi)用偏差統(tǒng)計(jì)分析的準(zhǔn)確性,在進(jìn)行掙值BCWP的統(tǒng)計(jì)計(jì)算過程中,對(duì)于不計(jì)入合同價(jià)格的新增項(xiàng)目和非工程本身(如事務(wù)性工作)投入及特殊風(fēng)險(xiǎn)等的投入等,均不計(jì)入。

圖3 項(xiàng)目費(fèi)用和進(jìn)度控制圖

2.4 執(zhí)行效果的檢查、分析

由圖3中可以看出,

BCWP-ACWP=CV,即為費(fèi)用偏差。

當(dāng)CV<0時(shí),表示實(shí)際消耗的費(fèi)用大于預(yù)算費(fèi)用,應(yīng)節(jié)支;

當(dāng)CV>0時(shí),表示實(shí)際消耗的費(fèi)用小于預(yù)算費(fèi)用,此時(shí)說明預(yù)算費(fèi)用有節(jié)余;

當(dāng)CV=0時(shí),表示實(shí)際消耗的費(fèi)用等于預(yù)算費(fèi)用,項(xiàng)目按預(yù)定軌道運(yùn)行。

進(jìn)度偏差為SV=BCW P-BCWS

當(dāng)SV>0時(shí),表示進(jìn)度提前;

當(dāng)SV<0時(shí),表示進(jìn)度延誤:

當(dāng)SV=0時(shí),表示進(jìn)度與計(jì)劃一致。

采用計(jì)算機(jī)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度和費(fèi)用執(zhí)行效果分析資料進(jìn)行管理,如果及時(shí)輸入各項(xiàng)資料數(shù)據(jù),就可以隨時(shí)對(duì)項(xiàng)目運(yùn)行過程中的費(fèi)用和進(jìn)度執(zhí)行效果進(jìn)行檢查。從圖3上可以直觀地得到工程項(xiàng)目當(dāng)前的計(jì)劃值和掙值,并可以找出發(fā)生偏差的部位和原因,采取相應(yīng)的糾偏措施,使項(xiàng)目回復(fù)正常軌道。同時(shí),可以在綜合分析相關(guān)資料的基礎(chǔ)上,預(yù)測(cè)費(fèi)用和進(jìn)度發(fā)展趨勢(shì)。

3 結(jié)語

在水利工程項(xiàng)目管理工作中,掙值BCW P不但能反映了項(xiàng)目的進(jìn)度和費(fèi)用,而且也促進(jìn)了項(xiàng)目的質(zhì)量控制,因此具有三重性。它同時(shí)兼顧了項(xiàng)目管理工作中的質(zhì)量、進(jìn)度和費(fèi)用“三大控制”,變事后補(bǔ)救為事前控制,提高了項(xiàng)目控制管理的預(yù)見性,及時(shí)發(fā)現(xiàn)、修正項(xiàng)目運(yùn)行過程中發(fā)生的進(jìn)度和費(fèi)用偏差,使項(xiàng)目按計(jì)劃路徑順利進(jìn)行,避免產(chǎn)生過大的波動(dòng)。因此,掙值法是一種科學(xué)的、有效的管理技術(shù),在未來的項(xiàng)目管理工作中一定會(huì)得到廣泛的應(yīng)用,并會(huì)隨著管理技術(shù)的提高得到更大的發(fā)展。

[1] 鐘冬梅,余曉鐘.對(duì)工程項(xiàng)目管理贏得值分析法的改進(jìn)[J].化工技術(shù)經(jīng)濟(jì),2005,23(3):20-22.

[2] 白思俊.現(xiàn)代項(xiàng)目管理概論[M].北京:電子工業(yè)出版社,2006.

[3] 戚安邦.多要素項(xiàng)目集成管理方法研究[J].南開管理評(píng)論,2002(6):71-74.

The compositive control of progressand cost in the engineering projetmanagement

NISheng

(HebeiW ater Conservancy Engineering Bureau,Shijiazhuang Hebei050021,China)

The investment control and p rogress control are separatemanaged generally in the engineering project management.U se the Earned Value Concep t can control cost,p rogress and quality compositivly.It makes up for shortage of p rogress control and investment control can’t reflect eachother. That is to say the Earned Value Concep t is a very efficiency method of control management in the engineering project management.

The compositive control of p rogress and cost;Earned value concep t;Schedule variance; Cost variance

TV 512

:A

1001-9383(2011)01-0044-05

2011-01-20

倪升(1977-),男,河南新縣人,工程師,現(xiàn)主要從事水利工程施工管理工作.