潘霞冰

（廣州城市職業(yè)學(xué)院，廣東 廣州 510405）

基于經(jīng)濟(jì)資本約束的我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

潘霞冰

（廣州城市職業(yè)學(xué)院，廣東 廣州 510405）

經(jīng)濟(jì)資本作為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的工具在我國(guó)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中發(fā)揮重要的作用。論文運(yùn)用RAROC風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，針對(duì)經(jīng)濟(jì)資本管理中存在的缺陷尋求有效途徑以加強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制，實(shí)現(xiàn)資本的有效配置，促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

經(jīng)濟(jì)資本；銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理

隨著金融全球化的發(fā)展，金融機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng)加劇，銀行通過(guò)多元化的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和創(chuàng)新產(chǎn)品的能力不斷適應(yīng)金融市場(chǎng)的需求。但由于銀行業(yè)管理的內(nèi)外環(huán)境復(fù)雜多變，銀行面臨經(jīng)營(yíng)的不確定性加大，導(dǎo)致資產(chǎn)質(zhì)量下降，嚴(yán)重影響了銀行的可持續(xù)發(fā)展。如何通過(guò)基于經(jīng)濟(jì)資本約束來(lái)加強(qiáng)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理控制是銀行急需解決的重要問(wèn)題。

一 經(jīng)濟(jì)資本對(duì)我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要意義

在銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中，經(jīng)濟(jì)資本作為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和價(jià)值創(chuàng)造的工具發(fā)揮重要的作用。經(jīng)濟(jì)資本是指在既定的置信區(qū)間內(nèi)，用于抵御銀行因風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)而產(chǎn)生的非預(yù)期經(jīng)濟(jì)損失而保有的資本額度[1]。銀行的損失可以分為預(yù)期損失和非預(yù)期損失。銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的預(yù)期損失是指在正常情況下，一定時(shí)期銀行可預(yù)見(jiàn)的平均損失。它可以通過(guò)調(diào)整金融產(chǎn)品定價(jià)或者提取準(zhǔn)備金的方式計(jì)入經(jīng)營(yíng)成本從經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的收益中取得補(bǔ)償，不構(gòu)成真正的風(fēng)險(xiǎn)。銀行的實(shí)際損失超過(guò)預(yù)期損失部分為非預(yù)期損失，需要通過(guò)經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行抵御。因此經(jīng)濟(jì)資本是一種計(jì)算出來(lái)的虛擬資本，在數(shù)量上與銀行風(fēng)險(xiǎn)的非預(yù)期損失等額。由于銀行的風(fēng)險(xiǎn)由信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成，銀行的經(jīng)濟(jì)資本的確定則由三類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)所引致非預(yù)期損失額計(jì)算得出。即銀行的經(jīng)濟(jì)資本＝信用風(fēng)險(xiǎn)的非預(yù)期損失＋市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的非預(yù)期損失＋操作風(fēng)險(xiǎn)的非預(yù)期損失。對(duì)存在的非預(yù)期損失，銀行需要在財(cái)務(wù)上保有足夠的經(jīng)濟(jì)資本來(lái)抵御以確保銀行的穩(wěn)健正常營(yíng)運(yùn)。

銀行建立以經(jīng)濟(jì)資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)可以使銀行立足于自身的業(yè)務(wù)實(shí)際，尋找風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算模型測(cè)算出抵御非預(yù)期損失所需經(jīng)濟(jì)資本量。銀行將有限經(jīng)濟(jì)資本在各業(yè)務(wù)部門(mén)中進(jìn)行合理的配置，并根據(jù)經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率水平?jīng)Q定業(yè)務(wù)發(fā)展的方向，以實(shí)現(xiàn)有效的經(jīng)營(yíng)管理，優(yōu)化資產(chǎn)和業(yè)務(wù)的結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制能力，取得較高收益回報(bào)，提高銀行在金融市場(chǎng)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。因此經(jīng)濟(jì)資本對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)揮著重要的意義。

二 經(jīng)濟(jì)資本下RAROC模型在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)用

銀行進(jìn)行基于經(jīng)濟(jì)資本的風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，RAROC風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率模型的運(yùn)用是特別重要的。RAROC風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率指標(biāo)是將風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的預(yù)期損失作為成本在收入中扣除以確認(rèn)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益量，與銀行為應(yīng)對(duì)最大風(fēng)險(xiǎn)而配備的經(jīng)濟(jì)資本相比來(lái)衡量資本的使用效益。該指標(biāo)全面地考慮了銀行的盈利能力及其背后承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。RAROC在形式上一般可以表示為[3]：

（一）經(jīng)濟(jì)資本下RAROC模型可以使風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量更加精密

銀行通過(guò)經(jīng)濟(jì)資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理時(shí)往往通過(guò)RAROC風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率模型量化分析風(fēng)險(xiǎn)，較準(zhǔn)確地測(cè)算出應(yīng)對(duì)銀行非預(yù)期損失的資本數(shù)量。銀行這種模型化和定量化的計(jì)算比傳統(tǒng)的依靠經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的方式可以讓風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量更加精密，較清晰地反映銀行各部門(mén)業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)之間的聯(lián)系，剖析銀行所面臨的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平，指導(dǎo)銀行主動(dòng)地規(guī)范業(yè)務(wù)以采取有效措施來(lái)控制和防范風(fēng)險(xiǎn)，尋求適合現(xiàn)代銀行發(fā)展方向的經(jīng)濟(jì)資本風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

（二）經(jīng)濟(jì)資本下RAROC模型可以進(jìn)行銀行的績(jī)效評(píng)估

銀行通過(guò)RAROC風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率模型對(duì)銀行的各部門(mén)、各人員、各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行考核和績(jī)效測(cè)量，使其可以計(jì)算自己的RAROC指標(biāo)，并對(duì)RAROC指標(biāo)的高低進(jìn)行相互比較。若RAROC指標(biāo)值相同則經(jīng)濟(jì)資本配置最優(yōu)化，否則RAROC指標(biāo)值較低的部門(mén)就需要提高自己的經(jīng)營(yíng)水平實(shí)現(xiàn)狀態(tài)的改善。銀行用RAROC模型進(jìn)行績(jī)效評(píng)估可以充分考察到銀行在經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中的獲利能力和相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)與收益進(jìn)行配比。改變了傳統(tǒng)利用資產(chǎn)收益率作為績(jī)效考核的指標(biāo)片面強(qiáng)調(diào)經(jīng)營(yíng)的利潤(rùn)而忽視其背后風(fēng)險(xiǎn)的作法。該指標(biāo)真實(shí)地反映了銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效和價(jià)值理念，能引導(dǎo)銀行進(jìn)行正常營(yíng)運(yùn)活動(dòng)，它已成為銀行評(píng)估績(jī)效的最重要指標(biāo)。

（三）經(jīng)濟(jì)資本下RAROC模型可以合理貸款定價(jià)

如何對(duì)貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行合理的定價(jià)是銀行在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重點(diǎn)，它將會(huì)影響到銀行未來(lái)收益的實(shí)現(xiàn)。然而傳統(tǒng)的貸款定價(jià)方法未能考慮資本成本，定價(jià)過(guò)于主觀和不合理，難以反映借款人的風(fēng)險(xiǎn)狀況，大大影響了銀行經(jīng)營(yíng)的收益。銀行通過(guò)RAROC模型進(jìn)行貸款定價(jià)可以讓定價(jià)過(guò)程變得更為科學(xué)。貸款價(jià)格可以由以下式子確定：貸款價(jià)格＝RAROC×經(jīng)濟(jì)資本＋資金成本＋運(yùn)營(yíng)成本＋準(zhǔn)備金成本。由上式看來(lái)貸款的定價(jià)除了考慮資金成本、運(yùn)營(yíng)成本和準(zhǔn)備金成本之外，還要考慮經(jīng)濟(jì)資本所占用的成本，即考慮其資金收益因素。

由于銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)是不確定的，銀行在開(kāi)展貸款業(yè)務(wù)時(shí)，貸款風(fēng)險(xiǎn)越大，所配置的經(jīng)濟(jì)資本金將會(huì)越多。為實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)務(wù)的贏利，確保經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率達(dá)到最低要求并創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)價(jià)值的附加值，銀行需要采用RAROC指標(biāo)作為最低的資本報(bào)酬率標(biāo)準(zhǔn)來(lái)計(jì)算用于貸款的經(jīng)濟(jì)資本的回報(bào)，從而確定以貸款的合理定價(jià)。

（四）經(jīng)濟(jì)資本下RAROC模型可以進(jìn)行業(yè)務(wù)決策

銀行為確保銀行資金的安全往往需要RAROC模型作為依據(jù)進(jìn)行業(yè)務(wù)決策。基準(zhǔn)收益率作為反映銀行資金成本的最低回報(bào)率，與某項(xiàng)業(yè)務(wù)的RAROC值進(jìn)行比較，若某項(xiàng)業(yè)務(wù)的RAROC值≥基準(zhǔn)收益率，則該項(xiàng)業(yè)務(wù)為銀行創(chuàng)造了價(jià)值；銀行將會(huì)加大對(duì)該項(xiàng)業(yè)務(wù)的資本投資額和經(jīng)濟(jì)資本分配額，若某項(xiàng)業(yè)務(wù)的RAROC值＜基準(zhǔn)收益率，則該項(xiàng)業(yè)務(wù)降低了股東的價(jià)值，由于風(fēng)險(xiǎn)較高，該項(xiàng)業(yè)務(wù)不能開(kāi)展。

假設(shè)銀行某項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)資金額是8000萬(wàn)，貸款利率是6%，經(jīng)營(yíng)成本是120萬(wàn)，預(yù)期損失為160萬(wàn)元，該業(yè)務(wù)非預(yù)期損失是1000萬(wàn)元，則該項(xiàng)業(yè)務(wù)的RAROC值=(8000*6%—120—160)／1000=20%，如果假定銀行的基準(zhǔn)收益率為10%，則RAROC值≥基準(zhǔn)收益率，銀行該項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)該開(kāi)展，反之則需謹(jǐn)慎對(duì)待。因此銀行在業(yè)務(wù)決策時(shí)應(yīng)選擇RAROC值最大的業(yè)務(wù)以實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化。銀行對(duì)創(chuàng)造較大價(jià)值的業(yè)務(wù)產(chǎn)品應(yīng)予以大力發(fā)展，而降低銀行價(jià)值的業(yè)務(wù)產(chǎn)品則應(yīng)收縮退出市場(chǎng)。

三 我國(guó)銀行應(yīng)用經(jīng)濟(jì)資本風(fēng)險(xiǎn)管理中存在缺陷

近年我國(guó)銀行紛紛推行經(jīng)濟(jì)資本管理制度。雖然作為一種全新的管理模式，我國(guó)銀行已取得一定的成效，但仍存在以下缺陷：

（一）經(jīng)濟(jì)資本管理理念傳導(dǎo)不均衡

當(dāng)前我國(guó)銀行雖然實(shí)行經(jīng)濟(jì)資本風(fēng)險(xiǎn)管理，但對(duì)其認(rèn)知程度和理解的范圍不夠，導(dǎo)致銀行對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)的管理幅度過(guò)窄，對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的管理主動(dòng)性不足，不能構(gòu)建起全面風(fēng)險(xiǎn)管理的文化理念。經(jīng)濟(jì)資本風(fēng)險(xiǎn)管理是需要銀行各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)協(xié)作的一項(xiàng)整體工作，由于總分行組織結(jié)構(gòu)層級(jí)過(guò)多，上下級(jí)與同級(jí)之間的信息溝通會(huì)出現(xiàn)缺失，經(jīng)濟(jì)資本管理風(fēng)險(xiǎn)理念傳導(dǎo)不順暢，該理念未能全面貫徹到基層行，基層行在開(kāi)展具體業(yè)務(wù)時(shí)會(huì)出現(xiàn)操作不規(guī)范，風(fēng)險(xiǎn)管理效率低下的情形，大大影響了經(jīng)濟(jì)資本風(fēng)險(xiǎn)管理的全面推行。

（二）銀行管理信息系統(tǒng)水平低下

銀行進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)需要取得大量的原始業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析和管理。如果獲取的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確和不完整會(huì)增加銀行經(jīng)濟(jì)資本風(fēng)險(xiǎn)管理的難度，影響銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理決策。雖然銀行已經(jīng)開(kāi)展了數(shù)據(jù)庫(kù)與管理信息系統(tǒng)的建設(shè)，但信息開(kāi)發(fā)技術(shù)的應(yīng)用較為落后，未能對(duì)收集的信息數(shù)據(jù)進(jìn)行有效處理，無(wú)法實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的積累、整合與共享，未能滿足銀行經(jīng)濟(jì)資本風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。

（三）經(jīng)濟(jì)資本無(wú)法高效配置

經(jīng)濟(jì)資本配置的關(guān)鍵是要將銀行的資本資源和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)建立對(duì)應(yīng)關(guān)系，以資本約束風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增長(zhǎng)來(lái)控制銀行風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)階段我國(guó)銀行經(jīng)濟(jì)資本額度主要是以上一年經(jīng)濟(jì)資本的存量為基數(shù)，依據(jù)各分行的年初利潤(rùn)計(jì)劃和各分行下一年度的經(jīng)濟(jì)資本收益率進(jìn)行配置，忽略了各分行之間實(shí)際實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)差別，不能對(duì)配置的額度進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整和修正，導(dǎo)致各分行獲得的經(jīng)濟(jì)資本額度與所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)不匹配，經(jīng)濟(jì)資本的配置效率低下，影響了各分行業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)人才匱乏

銀行需要配備大量高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)人才以滿足經(jīng)濟(jì)資本風(fēng)險(xiǎn)管理的需要并塑造銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。然而當(dāng)前銀行這方面的人才匱乏，經(jīng)驗(yàn)不足，不能熟練掌握風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)，對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的額度配置操作無(wú)法真正把握和不能合理對(duì)經(jīng)濟(jì)資本管理進(jìn)行有效績(jī)效考核。在實(shí)際開(kāi)展工作時(shí)不懂靈活操作，照搬歷史的數(shù)據(jù)，最終導(dǎo)致收集的信息數(shù)據(jù)不真實(shí)，加大管理決策的難度。

（五）經(jīng)濟(jì)資本績(jī)效考核體系不健全

雖然我國(guó)銀行已采用了經(jīng)濟(jì)資本績(jī)效考核方式，但考核體系尚不健全，全員績(jī)效考核機(jī)制還未形成。以RAROC和經(jīng)濟(jì)增加值為核心的績(jī)效考核指標(biāo)體系在形式上較為粗放。銀行運(yùn)用其進(jìn)行績(jī)效考核時(shí)仍受到全面成本核算管理的影響，強(qiáng)調(diào)以利潤(rùn)考核為中心，不能準(zhǔn)確地衡量銀行項(xiàng)目?jī)r(jià)值貢獻(xiàn)，會(huì)導(dǎo)致某些項(xiàng)目長(zhǎng)期效益看好，但短期計(jì)算的考核指標(biāo)值為負(fù)值，效益貢獻(xiàn)水平較低的情形[2]，銀行就會(huì)出現(xiàn)短期行為，選擇短期經(jīng)濟(jì)回報(bào)較高的項(xiàng)目而就放棄長(zhǎng)期效益好的項(xiàng)目。

四 完善銀行經(jīng)濟(jì)資本風(fēng)險(xiǎn)管理的有效途徑

銀行業(yè)日趨激烈競(jìng)爭(zhēng)的形勢(shì)對(duì)我國(guó)銀行經(jīng)濟(jì)資本風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生了巨大的挑戰(zhàn)是不容忽視的，由于我國(guó)銀行在應(yīng)用經(jīng)濟(jì)資本風(fēng)險(xiǎn)管理中存在不足，未能真正適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的變化的要求，因此迫切需要采取有效途徑加以完善。

（一）平衡經(jīng)濟(jì)資本管理理念傳導(dǎo)機(jī)制

我國(guó)銀行要意識(shí)到實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理是一項(xiàng)長(zhǎng)期復(fù)雜的系統(tǒng)工程。在銀行內(nèi)部要強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本管理理念，摒棄以往以規(guī)模主導(dǎo)，單純追求利潤(rùn)最大化為目標(biāo)的傳統(tǒng)理念，培育以風(fēng)險(xiǎn)控制為條件的價(jià)值最大化的全新理念；使全面風(fēng)險(xiǎn)管理的文化理念貫穿銀行整個(gè)經(jīng)營(yíng)管理。改變銀行各階層員工的價(jià)值觀念和思維方式，讓員工真正認(rèn)識(shí)經(jīng)濟(jì)資本管理的內(nèi)涵，全員參與經(jīng)濟(jì)資本管理活動(dòng)?？傂袘?zhàn)略層次的經(jīng)濟(jì)資本管理理念能順暢傳導(dǎo)到各基層行，規(guī)范各基層行員工的具體風(fēng)險(xiǎn)管理操作，約束員工行為，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的防范，促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的良性發(fā)展。

（二）構(gòu)建先進(jìn)的銀行管理信息系統(tǒng)

我國(guó)銀行要構(gòu)建先進(jìn)的銀行管理信息系統(tǒng)，必須要加強(qiáng)統(tǒng)一信息系統(tǒng)的建設(shè)，整合現(xiàn)有管理信息系統(tǒng)，開(kāi)發(fā)新的信息系統(tǒng)，建立決策支持系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效評(píng)價(jià)信息系統(tǒng)，并對(duì)信息數(shù)據(jù)進(jìn)行有效的分析處理、質(zhì)量的檢查和跟蹤整改，實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的原始積累，確保信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)質(zhì)量真實(shí)可靠。通過(guò)銀行管理信息系統(tǒng)可以進(jìn)行處理資產(chǎn)的配置問(wèn)題，收集風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益狀況數(shù)據(jù)來(lái)開(kāi)發(fā)和使用RAROC模型，更好地通過(guò)管理信息系統(tǒng)來(lái)加強(qiáng)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)現(xiàn)銀行的資本增值和股東價(jià)值最大化目標(biāo)。

（三）實(shí)現(xiàn)銀行經(jīng)濟(jì)資本的高效配置

銀行的資本是有限性，要實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本的高效配置首先要明確資本資源和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)對(duì)應(yīng)關(guān)系，并評(píng)估銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的總體承受能力。銀行再根據(jù)各分支機(jī)構(gòu)、各業(yè)務(wù)部門(mén)開(kāi)展戰(zhàn)略業(yè)務(wù)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)的大小運(yùn)用RAROC模型等科學(xué)的計(jì)量手段按風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率目標(biāo)管理來(lái)合理配置經(jīng)濟(jì)資本資源。建立相應(yīng)的授信限額體系，并根據(jù)各部門(mén)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)差別對(duì)配置的額度進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整和修正，對(duì)取得的額度內(nèi)配置的資本優(yōu)化使用，以更好地控制風(fēng)險(xiǎn)，確保資本成本降低，實(shí)現(xiàn)資本有效的價(jià)值創(chuàng)造。

（四）培育高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)人才

科學(xué)管理銀行資本，有效的風(fēng)險(xiǎn)控制很大程度上有賴于銀行專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才。人才是塑造銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化的重要主體，銀行要培育高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)人才才能滿足管理的需要。因此銀行應(yīng)積極選拔和引進(jìn)掌握金融工程和計(jì)量經(jīng)濟(jì)以及風(fēng)險(xiǎn)管理等知識(shí)的復(fù)合型專(zhuān)業(yè)人才，加強(qiáng)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念和經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量原理的培訓(xùn)，開(kāi)展對(duì)外交流學(xué)習(xí)，掌握核心管理方法和知識(shí)，強(qiáng)化各階層操作人員的業(yè)務(wù)執(zhí)行力，培育團(tuán)隊(duì)的合作意識(shí)，提高管理層人員的科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)決策能力，提升風(fēng)險(xiǎn)管理精細(xì)化水平，在銀行經(jīng)營(yíng)中取得強(qiáng)大的人才資源的支持，更好地促進(jìn)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的施行。

（五）完善經(jīng)濟(jì)資本績(jī)效考核體系

我國(guó)銀行經(jīng)濟(jì)資本風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效考核目標(biāo)的設(shè)定要有戰(zhàn)略導(dǎo)向，不能與銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)有沖突，需要有一套科學(xué)規(guī)范的評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行操作以確?？?jī)效考核的合理和公平。因此要健全以RAROC和經(jīng)濟(jì)增加值為核心的績(jī)效考核指標(biāo)體系，明確風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和資本的配置在銀行中的重要性，對(duì)銀行的業(yè)務(wù)項(xiàng)目能較準(zhǔn)確地衡量其價(jià)值貢獻(xiàn)，使銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)安排與經(jīng)濟(jì)資本配置能有效地結(jié)合，避免銀行的短期行為。同時(shí)銀行內(nèi)部要構(gòu)建全員績(jī)效考核機(jī)制，對(duì)銀行的各業(yè)務(wù)部門(mén)和人員等進(jìn)行全面考核評(píng)估，將業(yè)績(jī)考核結(jié)果與績(jī)效工資分配直接掛鉤，通過(guò)強(qiáng)有力的激勵(lì)約束機(jī)制來(lái)煥發(fā)員工的積極性、能動(dòng)性和創(chuàng)造性，為銀行作出更大的貢獻(xiàn)。

總之，經(jīng)濟(jì)資本風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為目前我國(guó)銀行業(yè)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理可以根據(jù)銀行風(fēng)險(xiǎn)來(lái)優(yōu)化配置經(jīng)濟(jì)資本，改善資本的結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)資本使用價(jià)值的最大化，提升銀行市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力。

[1]胡洋.經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)用于我國(guó)銀行發(fā)展探討[J].中國(guó)外資,2009,(12):24-25.

[2]周行健.經(jīng)濟(jì)資本管理創(chuàng)造價(jià)值的理論依據(jù)與路徑分析[J].海南金融,2009,(12):18-20.

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1673-2219（2011）09-0106-03

2011－07－01

潘霞冰（1976－），女，廣東廣州人，廣州城市職業(yè)學(xué)院金融學(xué)講師，碩士，研究方向?yàn)榻鹑诮?jīng)濟(jì)。

（責(zé)任編校：張京華）