◎ 路橋集團國際建設股份有限公司 張志峰 王 澤

一、前言

20世紀后半葉，以計算機、網(wǎng)絡和通信技術為基礎的信息化成為推動社會加速發(fā)展的最重要因素之一，這在歐美等發(fā)達國家得到了驗證。我國的信息化建設起步較晚，2002年11月黨的“十六大”作出了“以信息化帶動工業(yè)化、以工業(yè)化促進信息化、走新型工業(yè)化道路”的戰(zhàn)略部署。2007年10月黨的“十七大”提出“要大力推進信息化與工業(yè)化的融合”。2007年10月18日,原建設部建筑市場管理司發(fā)布了《建筑業(yè)企業(yè)資質管理規(guī)定實施意見》（建市[2007]241號文），文件給出了“施工總承包企業(yè)特級資質標準信息化考評表”，對申報特級資質的施工企業(yè)的信息化建設提出了具體要求。2011年3月國家“十二五”規(guī)劃進一步明確要“推動信息化和工業(yè)化的深度融合，推進經濟社會各領域信息化”。信息化的戰(zhàn)略地位越來越受到黨和國家的高度重視。國內大部分建筑施工企業(yè)的信息化建設真正是從2007年10月以后才開始受到領導重視，并大力發(fā)展，尤其是施工總承包特級資質企業(yè)。

二、國內大型建筑施工企業(yè)財務與業(yè)務管理信息系統(tǒng)應用現(xiàn)狀分析

目前國內建筑施工企業(yè)的信息化建設整體水平還沒有達到全面的數(shù)據(jù)集成和數(shù)據(jù)共享，尤其是業(yè)務系統(tǒng)與財務核算系統(tǒng)。因為統(tǒng)用性較強，市場認可較早，國內市場有比較成熟的財務管理軟件、OA辦公軟件、ERP軟件等專業(yè)管理軟件。目前國內大型建筑施工類企業(yè)建設信息化時OA辦公軟件、財務管理軟件大部分采購專業(yè)軟件經過簡單修改即可使用，但企業(yè)主營業(yè)務管理軟件如施工項目管理業(yè)務因企業(yè)的業(yè)務管理模式各不相同目前國內市場上沒有形成比較成熟且通用的專業(yè)軟件，造成目前大型建筑施工企業(yè)紛紛定制開發(fā)自己的主營業(yè)務如施工項目管理等軟件。

因為建筑施工企業(yè)財務管理軟件上線比其它業(yè)務系統(tǒng)較早，并且財務系統(tǒng)數(shù)據(jù)是所有企業(yè)對外披露的唯一最終真實數(shù)據(jù)，造成目前實際上施工企業(yè)財務系統(tǒng)數(shù)據(jù)為主，其它系統(tǒng)數(shù)據(jù)要跟著財務數(shù)據(jù)走。并且以會計核算實體即帳套為系統(tǒng)組織結構，也很難與其它業(yè)務系統(tǒng)按企業(yè)組織結構為系統(tǒng)組織結構取得一致。但實際企業(yè)業(yè)務發(fā)生真實邏輯并非如此，就像一個施工企業(yè)的形成首先是有人員和組織結構，然后才有工程項目的投標業(yè)務，項目中標后才有施工項目管理業(yè)務，項目結束后進行竣工決算等各種業(yè)務。上述各種經濟活動業(yè)務過程中形成了各種經濟活動記錄，這些經濟活動記錄通過憑證方式錄入財務系統(tǒng)從而形成了財務核算數(shù)據(jù)結果。從事物發(fā)生的邏輯順序來講，財務系統(tǒng)的數(shù)據(jù)來源應該大部分是業(yè)務系統(tǒng)中流程審批通過的各種結果數(shù)據(jù)。由于歷史的原因，目前國內大型建筑施工企業(yè)管理信息系統(tǒng)應用普遍是財務管理系統(tǒng)與其它業(yè)務管理系統(tǒng)相互獨立運行，沒有實現(xiàn)兩者之間的數(shù)據(jù)集成和數(shù)據(jù)共享。

三、建筑施工企業(yè)財務管理與業(yè)務管理系統(tǒng)一體化基本條件

要實現(xiàn)建筑施工企業(yè)財務管理系統(tǒng)與業(yè)務管理系統(tǒng)一體化，必須堅持所有業(yè)務系統(tǒng)信息化建設遵守五個基本原則：即用戶一體化、客商一體化、流程審批統(tǒng)一化、編碼標準化、數(shù)據(jù)唯一化。上述原則都是實現(xiàn)業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)數(shù)據(jù)集成和數(shù)據(jù)共享的基本必要條件。

1、用戶一體化：即用戶統(tǒng)一管理，又稱“單點登錄”，即所有的業(yè)務系統(tǒng)建設遵循同一套用戶數(shù)據(jù)接口標準，用戶數(shù)據(jù)均由人力資源信息系統(tǒng)用戶數(shù)據(jù)庫管理維護，包括用戶名、帳號、密碼、個人所屬單位組織及相關個人信息等，用戶的離職、調動、注銷等均由人力資源系統(tǒng)實現(xiàn)，其它業(yè)務系統(tǒng)均通過用戶數(shù)據(jù)標準接口與其保持同步，但在職人員的專業(yè)業(yè)務操作權限在相應業(yè)務子系統(tǒng)中單獨維護。

2、客商一體化：系統(tǒng)建立統(tǒng)一規(guī)范的客戶數(shù)據(jù)庫、合格分承包商數(shù)據(jù)庫、合格供應商數(shù)據(jù)庫。所有業(yè)務系統(tǒng)的客戶、分承包商和供應商信息均由同一套客戶、分承包商、供應商數(shù)據(jù)庫維護，客戶的信息來自于市場開發(fā)管理信息系統(tǒng)，在該系統(tǒng)中統(tǒng)一管理，因為施工企業(yè)的客戶信息是市場開發(fā)部（或經營部）通過搜集招投標信息最先接觸客戶后產生。分承包商的信息由合同管理子系統(tǒng)統(tǒng)一維護管理，因為分承包商的信息是進行工程勞務分包業(yè)務產生的信息。供應商的信息由物資管理子系統(tǒng)統(tǒng)一管理。包括客戶、分承包商、供應商的評審評價、新增、變更、注銷等均統(tǒng)一管理。

3、流程審批統(tǒng)一化：實現(xiàn)所有業(yè)務子系統(tǒng)中需要管理者審批的流程均在同一個OA辦公系統(tǒng)桌面顯示為“待審批流程”，避免讓管理者進入不同業(yè)務子系統(tǒng)查找需要處理流程。讓管理者感覺到工作在一個統(tǒng)一的系統(tǒng)中，而不是多個不同的業(yè)務系統(tǒng)。

4、編碼標準化：包括人員編碼、組織機構編碼、材料編碼、客戶編碼、分承包商編碼、供應商編碼、費用科目編碼等組織業(yè)務專家進行整理，并且在系統(tǒng)運行過程中還需要不斷的完善。各類編碼必須堅持統(tǒng)一管理，即由集團公司的總部管理，不能分給各下級公司各自管理。

5、數(shù)據(jù)唯一化：即業(yè)務數(shù)據(jù)來源唯一性原則。對于整個公司來講，要保證所有業(yè)務數(shù)據(jù)信息只在原始業(yè)務發(fā)生起點錄入，其它業(yè)務系統(tǒng)涉及這個數(shù)據(jù)時只能引用業(yè)務發(fā)生的業(yè)務系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，保證了業(yè)務數(shù)據(jù)的唯一性，如施工項目的產值數(shù)據(jù)以生產管理系統(tǒng)中為準，合同管理系統(tǒng)及其它系統(tǒng)中需要用到的產值數(shù)據(jù)均引用生產系統(tǒng)中的產值，合同管理系統(tǒng)中的業(yè)主信息及合同本身的相關數(shù)據(jù)必須要來自于市場開發(fā)系統(tǒng)的“中標項目”及“合同簽訂”模塊中的相關數(shù)據(jù)，而不能讓合同管理業(yè)務部門人員再錄入一次相關信息。數(shù)據(jù)來源唯一性可以達到統(tǒng)計口徑一致，從而保證各種報表數(shù)據(jù)的正確性、及時性和完整性，避免出現(xiàn)數(shù)據(jù)錯、漏。

四、XX集團（國有大型建筑施工總承包特級企業(yè)）實施財務管理系統(tǒng)和業(yè)務管理系統(tǒng)一體化的實踐

XX集團根據(jù)住房和城鄉(xiāng)建設部提出的施工企業(yè)總承包特級資質信息化考核要求及上級中交集團的信息化規(guī)劃，結合XX集團實際管理需求，自2008年5月開始，大力推進信息化建設，并以信息化帶動公司管理標準化、集約化。截至目前，XX集團信息系統(tǒng)已基本覆蓋了公司全部業(yè)務，包括：OA辦公、市場開發(fā)、人力資源、預算報銷、法律事務、合同、成本、進度、質量、安全、黨建管理等。集團各級管理者通過系統(tǒng)進行各種業(yè)務辦理、流程審批、管理決策和監(jiān)督，基本實現(xiàn)了網(wǎng)絡化、無址化辦公。2010年10月XX集團管理信息系統(tǒng)獲評“住房與城鄉(xiāng)建設部科學技術計劃項目示范工程”。

在3年多的信息化建設之路上，該集團提出了信息化建設的兩個基本要求：1、信息系統(tǒng)做為企業(yè)員工工作的唯一工具，要像銀行的營業(yè)系統(tǒng)一樣，一旦停電或斷網(wǎng)，員工就只能停業(yè)。2、要求整個系統(tǒng)只有“1”個大數(shù)據(jù)庫，所有數(shù)據(jù)是相通的。集團于2009年6月份開始根據(jù)上級單位中交集團要求統(tǒng)一上線浪潮財務管理系統(tǒng)，一直以來，財務系統(tǒng)處于獨立運行的狀態(tài)，為實現(xiàn)XX集團信息化的全面數(shù)據(jù)集成和共享，該集團決定打通集團各項業(yè)務數(shù)據(jù)與財務系統(tǒng)核算的最后環(huán)節(jié)，讓各項業(yè)務系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)與財務核算系統(tǒng)數(shù)據(jù)實現(xiàn)互通。具體內容就是將各業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)進行數(shù)據(jù)對接，實現(xiàn)財務系統(tǒng)與市場開發(fā)、人力資源、預算報銷、成本、合同、生產、質量、安全等業(yè)務領域的橫向數(shù)據(jù)集成。

該集團業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)對接實施方案總體思路為：提供一個包含“數(shù)據(jù)采集和財務憑證接口”的數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)，目標是實現(xiàn)人力資源管理、市場開發(fā)管理、工程項目管理等其它業(yè)務單據(jù)到財務核算憑證相關數(shù)據(jù)的自動生成，首先進行業(yè)務數(shù)據(jù)的采集、整理，然后根據(jù)業(yè)務邏輯定義財務憑證模版，最后依照憑證模版自動地將業(yè)務數(shù)據(jù)生成浪潮財務憑證。數(shù)據(jù)傳輸方式的選擇需要企業(yè)根據(jù)自身的實際應用場景來決定。一般情況下，如果業(yè)務數(shù)據(jù)庫服務器與財務數(shù)據(jù)庫服務器是網(wǎng)絡隔離的，建議用文件傳輸方式；如果業(yè)務數(shù)據(jù)服務器和財務數(shù)據(jù)庫服務器在同一個局域網(wǎng)中，那么采用聯(lián)機或中間庫傳輸方式，中間庫相當于數(shù)據(jù)中轉站，雙方需要將交換的數(shù)據(jù)都放到中間庫中，這種方式安全性較高，不會因為交換數(shù)據(jù)雙方互操作彼此的數(shù)據(jù)庫。該集團采用第二種傳輸方式。系統(tǒng)應用模式如下圖：

系統(tǒng)應用模式

具體步驟如下：

1、首先，進行各業(yè)務系統(tǒng)和財務系統(tǒng)往來單位的對接，以業(yè)務系統(tǒng)的客戶、分承包商、供應商單位為主對應，建立對照表，并由集團公司機關、項目部進行映射自己所用的往來單位。后期考慮往來單位由業(yè)務系統(tǒng)進行統(tǒng)一管理，業(yè)務系統(tǒng)增加后財務系統(tǒng)引用該單位即可。

2、其次，進行組織架構和會計實體的對接，將業(yè)務系統(tǒng)中的標準單位的數(shù)據(jù)傳輸?shù)街虚g庫中，再由浪潮系統(tǒng)將數(shù)據(jù)提取出去，在財務系統(tǒng)中維護標準單位與會計實體的對照關系。

3、然后，進行個人往來對接。以財務系統(tǒng)的個人往來為主對應，建立對照表，并由集團公司機關、項目部進行映射自己所用的核算個人。后期考慮將個人往來進行統(tǒng)一管理，業(yè)務系統(tǒng)增加后財務系統(tǒng)引用該個人核算即可。

4、最后，在財務系統(tǒng)憑證接口功能模塊進行憑證接口數(shù)據(jù)源設置、模版類別定義、憑證模版定義、科目映射定義、核算映射定義，業(yè)務憑證生成等，將憑證按不同業(yè)務類型建立模板。⑴、憑證接口數(shù)據(jù)源設置：將需要生成財務憑證的業(yè)務數(shù)據(jù)與浪潮憑證接口建立取數(shù)關系，為憑證模版定義、科目映射定義和核算映射定義預制數(shù)據(jù)源，數(shù)據(jù)源設置是憑證接口實現(xiàn)關鍵環(huán)節(jié)。⑵、模版類別定義：定義財務憑證模版的類別，一般將一個業(yè)務系統(tǒng)的單據(jù)歸結為一個大類，如果一個系統(tǒng)中的單據(jù)種類較多，也可以分為幾個類別。⑶、憑證模版定義：定義需要生成的財務憑證模版。比如合同付款單憑證模版、分包結算憑證模版、材料出庫憑證模版等。⑷、科目映射定義：根據(jù)業(yè)務數(shù)據(jù)信息映射科目，在財務憑證生成的時候自動地根據(jù)業(yè)務信息形成科目數(shù)據(jù)，如果某種業(yè)務在生成憑證分錄時科目是固定的，那么就不需要在此進行定義。⑸、核算映射定義：設置業(yè)務數(shù)據(jù)和浪潮輔助核算映射關系。⑹、業(yè)務憑證生成：根據(jù)前面定義的憑證模版把業(yè)務單據(jù)生成浪潮財務憑證，多個業(yè)務單據(jù)可以合并生成一個憑證，也可以取消已經生成的憑證。

經過以上各步驟，財務系統(tǒng)通過提取到的業(yè)務系統(tǒng)數(shù)據(jù)生成憑證。該集團通過業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)數(shù)據(jù)接口對接，提升了業(yè)務系統(tǒng)實用化水平，加強了系統(tǒng)集成和信息協(xié)同處理，提高對各類業(yè)務與財務數(shù)據(jù)的使用、加工、整理和分析能力。