馬麗

資金管理是一個企業(yè)財務(wù)管理的核心，尤其是對于高負債、低利潤的天物集團來說?！斑@種現(xiàn)狀的確給我們的財務(wù)管控提出了很高的要求，一方面，集團現(xiàn)有300多億元的融資，其在資金管理方面實力備受銀行關(guān)注；另一方面，從集團自身風(fēng)險控制的角度考慮也需要加強資金管理?！?/p>

趙玉民介紹，在此之前集團一直采取分級資金管理，由各二級公司分貸分還，總部依靠資金預(yù)算對二級公司資金進行管理。這種管理方式下，集團對二級公司資金流向難以掌握，雖然形式上資金風(fēng)險在二級公司，但實際上涉及到集團擔保，仍然要付連帶責(zé)任，因此風(fēng)險并不可控。公司隨意支配資金的情況時有發(fā)生。

“而為什么企業(yè)頻頻出現(xiàn)腐敗問題就是因為制度上的漏洞讓腐敗有機可乘?！碧煳锛瘓F原有資金管理的不透明，以及集團對下屬公司缺乏足夠的控制力十分危險。趙玉民介紹，事實上，天物集團領(lǐng)導(dǎo)層對資金風(fēng)險管理要求，尤其是超過預(yù)算的資金審批非常嚴格，以擔保的審批程序為例，從上報到集團審批，包括局里相關(guān)部門的聯(lián)審到最后領(lǐng)導(dǎo)的審批至少十幾道手續(xù)。

但是制度本身畢竟是人規(guī)定的，在實際執(zhí)行中也不可避免的受到人為因素的影響。而良好的資金管理系統(tǒng)則能完全做到堅持原則和規(guī)范，堵住制度上的漏洞。

集團公司在比較了幾家資金管理軟件和通過與同行的交流乏后，認為拜特的資金管理系絞設(shè)計，包括整個資金的管理、監(jiān)控、歸集、預(yù)算決算等各方面而言比較適合商貿(mào)流通企業(yè)。于是在2010年9月正式上線拜特資金管理系統(tǒng)，目前已在幾個事業(yè)部運行。

趙玉民認為，資金管理系統(tǒng)可以加大對資金管控的力度，嚴防腐敗。天物集團不僅以獨創(chuàng)的“制度+科技”模式，入選天津反腐倡廉“百項創(chuàng)新項目”，更成為國資系統(tǒng)紀檢監(jiān)察創(chuàng)新工作的典型代表。今年3月。中紀委也對集團采用的拜特科技資金管理系統(tǒng)給予了充分的肯定，并指出科技防腐好比編織了一張讓官員不能、不敢腐敗的“網(wǎng)”。此外，從財務(wù)角度而言，通過統(tǒng)貸統(tǒng)還和統(tǒng)一管理，還可以有效降低企業(yè)的融資成本，改善企業(yè)財資管理的DNA。

歸集

趙玉民指出，資金歸集的前提是建立集團結(jié)算中心，該中心計劃于6月底完成。完成以后，將利用拜特系統(tǒng)在每天實行自動分級實時歸集。即四級、三級公司賬戶資金歸集到二級公司的結(jié)算中心，二級公司結(jié)算中心作為二級賬戶其資金歸集到總部結(jié)算中心即一級賬戶中。他透露，一二級聯(lián)動賬戶由對集團授信額度較大的銀行進行管理，目前已簽約11家銀行。自動歸集完以后，資金的運行和使用還是在二級賬戶，但是一級賬戶有權(quán)調(diào)動二級賬戶資金。

在開始實行資金歸集的時候，下屬公司由于擔心資金不便，不可避免的存在抵觸情緒，但是通過做工作、宣傳、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，認識到它主要_還是服務(wù)于企業(yè)經(jīng)營以及資金的風(fēng)險控制。

監(jiān)控

趙玉民介紹，將境內(nèi)外賬戶并到該系統(tǒng)中后，集團就可以監(jiān)控資金的整個流向、流量和存量。另外還可以設(shè)置資金流出權(quán)限設(shè)置，并實行分級監(jiān)控、分組授權(quán)。天物集團超過100萬資金的由二級公司來監(jiān)控，超過500萬的資金則由集團控制，這樣避免了資金的隨意使用。實現(xiàn)了在資金使用上的科學(xué)確權(quán)、合理用權(quán)、防止越權(quán)，保證資金運作程序規(guī)范有序。

他還進一步補充道，如果公司使用超過其權(quán)限的資金，不管是經(jīng)營性資金還是資本購置性資金，都必須嚴格按照程序報批，首先由各職能部室簽批意見，然后上報集團領(lǐng)導(dǎo)審批后資金才可調(diào)動使用。

調(diào)劑

在二級賬戶歸集到一級賬戶后，一級賬戶有權(quán)對資金進行調(diào)劑。這樣就既避免了有資金缺口的公司到外面融資，降低了融資成本。同時又避免了資金閑置。另外，一級賬戶進行內(nèi)部調(diào)撥只需一個指令即可，方便及時。這對于機遇性的業(yè)務(wù)和及時倒貸還貸的作用非常大，同時也可以降低財務(wù)費用。