潘英 陳健

工程變更和工程簽證是工程合同價款調(diào)整的重要措施和合同管理的重要內(nèi)容，涉及面廣，構(gòu)成原因復(fù)雜，直接關(guān)系項目合同各方的經(jīng)濟利益，是確定工程造價、控制投資的重要依據(jù)。工程變更和工程簽證概念理解不準確、分類不明晰，不利于準確界定發(fā)包人和承包人在工程變更及簽證活動中的權(quán)利責(zé)任和義務(wù)，是滋生索賠和合同爭端的源頭。正確理解和合理有效地處理施工合同中的工程變更和簽證，預(yù)防和減少施工合同中相關(guān)問題的產(chǎn)生，更好地管理工程變更與簽證行為及過程，維護各方的正當(dāng)合法權(quán)益，是順利完成工程項目非常重要的環(huán)節(jié)。

1 工程變更和工程簽證的區(qū)別

按照中國建設(shè)工程造價管理協(xié)會2002年發(fā)布的《工程造價咨詢業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)規(guī)程》的定義:工程變更是指設(shè)計變更、進度計劃變更、施工條件變更以及原招標(biāo)文件和工程量清單中未包括的“增減工程”;工程簽證是指按承發(fā)包合同約定，一般由承發(fā)包雙方代表就施工過程中涉及合同價款之外的責(zé)任事件所作的簽認證明。工程變更是在合同實施過程中由于合同狀態(tài)的改變對原合同文件的修改與補充，并相應(yīng)調(diào)整合同價款和工期的一種措施。工程簽證是對施工合同和施工圖未包括以及工程量清單未考慮的、實際施工發(fā)生費用的內(nèi)容所做的現(xiàn)場簽證。

兩者的區(qū)別在于:1)在施工合同約定或設(shè)計文件中包括的工作內(nèi)容發(fā)生改變應(yīng)該按照工程變更來處理，施工合同未約定或設(shè)計文件中未包含的工作應(yīng)該按照工程簽證來處理。2)工程變更是工程施工中的一種工作或行為，工程簽證是用來確認某種工作或行為的書面憑證。3)工程變更在實施之前需履行審批程序，預(yù)先將工程變更后增減的價款算出，容易受到控制;工程簽證是對已完成工作的認可和確認，管理上更為復(fù)雜和困難。

兩者的共同在于:它們都造成了工程價款或工期的改變，或者二者兼而有之;它們都被列入工程預(yù)備費或預(yù)留金中;它們都需要建設(shè)單位和監(jiān)理單位嚴格控制和管理。

2 存在的問題

從工程管理現(xiàn)狀看，工程變更和簽證管理水平不高，不能進行有效的控制，主要存在以下問題:1)不重視預(yù)先控制。大多數(shù)工程人員認為變更就是簽證的認定，這僅是對變更的事后處理，是一種補救措施，并不是變更管理全部。2)缺乏有效的評審。大多數(shù)項目的工程變更缺乏對技術(shù)、經(jīng)濟、工期、安全、質(zhì)量和施工工藝等因素的綜合評審，沒對工程變更方案進行有效的價值分析和多方案比選，一些沒有意義的工程變更得以發(fā)生，或者工程變更方案并非最優(yōu)方案，造成不必要的費用和工期損失，甚至出現(xiàn)一些錯誤的變更。3)未落實管理程序和職責(zé)。未嚴格執(zhí)行“先評估、后實施”的變更程序。很多業(yè)主一旦形成工程變更意向，未對變更的費用及工期進行評估，先要求監(jiān)理工程師發(fā)變更指令實施工程變更，后期就變更費用及順延工期與承包商產(chǎn)生爭端。對于工程變更的受理、評估和確認、變更工程量的計量和變更價款的商定，大多數(shù)業(yè)主和監(jiān)理都缺乏規(guī)范明確的組織職責(zé)、崗位職責(zé)和處理程序，對于工程變更處理的隨意性較大，沒有安排專人管理變更，導(dǎo)致變更管理責(zé)任不清，變更處理的標(biāo)準不一，從而產(chǎn)生糾紛。行政領(lǐng)導(dǎo)干涉、直接發(fā)布變更指示，未按規(guī)定程序進行工程變更和簽證。4)信息化程度低。工程變更和簽證管理現(xiàn)階段處于傳統(tǒng)手工作業(yè)狀態(tài)，管理流程缺乏計算機和網(wǎng)絡(luò)支持，管理流程不閉合，大量的工程變更信息無法及時反饋到項目各級管理部門和決策者手中，使得建設(shè)項目的目標(biāo)控制出現(xiàn)“管理黑洞”。業(yè)主、承包商、設(shè)計單位、監(jiān)理單位之間采用紙介質(zhì)處理工程變更文檔，運行效率低，傳遞時間長，容易丟失變更信息，造成工程管理混亂。

3 管理措施

1)注重事前控制。工程變更和簽證管理應(yīng)提高決策和勘察設(shè)計的質(zhì)量、合同條件的完善，注重事前控制。一旦變更發(fā)生，按照合同預(yù)先約定進行處理，這樣可避免因合同雙方的談判而導(dǎo)致關(guān)系惡化、時間成本支出，達到有效管理。2)提高項目管理者素質(zhì)。項目管理者應(yīng)認識到工程變更管理的重要性，提高合同意識，學(xué)習(xí)合同管理知識和工程變更管理知識，規(guī)范工程變更管理程序，增強各方建設(shè)主體履約意識和能力，避免工程管理失去控制。3)完善工程合同管理環(huán)境。工程管理專家和法律專家對監(jiān)理合同、施工合同中工程變更條款進行完善細化，完善施工合同、監(jiān)理合同的條款，提高工程變更和簽證管理效率，是控制工程變更和簽證管理目標(biāo)行之有效的策略。4)應(yīng)用軟件管理工程變更和簽證。實現(xiàn)工程變更和簽證管理信息化，應(yīng)用工程變更管理系統(tǒng)軟件是提高工程變更管理水平的重要途徑。

4 結(jié)語

由于建筑市場處于賣方市場，許多承包人為了承攬工程不惜采用“低中標(biāo)、勤簽證、高結(jié)算”的策略，通過招標(biāo)投標(biāo)拿到的工程利潤較低，將強化項目管理、注重工程索賠作為公司利潤的重要增長點。在項目實施階段，如何盡量控制工程變更和簽證的發(fā)生量，減少變更和簽證對合同價格和工期的影響，成為業(yè)主項目管理的首要任務(wù)。深入研究工程變更和簽證工作，認識工程變更和簽證的重要性、必要性，逐步建立和完善工程變更和簽證管理機制，明確規(guī)定工程變更和簽證的范圍、期限、程序和效力，將提高業(yè)主經(jīng)濟效益，促進承包商加強企業(yè)管理，提高管理效益，使雙方權(quán)益得到最大限度的保障。

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