鄒 利

（中國(guó)人民銀行大慶市中心支行，黑龍江 大慶 163311）

銀行業(yè)機(jī)構(gòu)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類工作的問(wèn)題與建議

鄒 利

（中國(guó)人民銀行大慶市中心支行，黑龍江 大慶 163311）

介紹大慶市銀行業(yè)機(jī)構(gòu)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類工作的開(kāi)展情況，對(duì)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類工作中存在的問(wèn)題進(jìn)行分析，并提出相應(yīng)建議。

反洗錢；風(fēng)險(xiǎn)；問(wèn)題；建議

隨著我市銀行業(yè)機(jī)構(gòu)反洗錢工作的不斷深入，銀行業(yè)機(jī)構(gòu)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類工作全面推進(jìn)，在組織管理、分類標(biāo)準(zhǔn)、后續(xù)強(qiáng)化調(diào)查措施等方面不斷加強(qiáng)，提高了預(yù)防洗錢風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)控可疑交易的能力。但在客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類工作中仍存在一些問(wèn)題，需要進(jìn)一步改善和提高。

一、銀行業(yè)機(jī)構(gòu)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類工作概況

基本情況。大慶市90%的商業(yè)銀行都屬于非法人機(jī)構(gòu)，各家機(jī)構(gòu)都是在各自總、分行的指導(dǎo)下開(kāi)展客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類工作。有一半的銀行機(jī)構(gòu)是通過(guò)反洗錢客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類業(yè)務(wù)系統(tǒng)和人工識(shí)別相結(jié)合的方式對(duì)客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類，另一半的機(jī)構(gòu)依靠人工來(lái)完成客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類工作。

組織管理。各機(jī)構(gòu)都制定了本機(jī)構(gòu)的反洗錢客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類管理辦法或?qū)嵤┘?xì)則，本機(jī)構(gòu)的反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類工作的監(jiān)督管理，反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員部門負(fù)責(zé)本業(yè)務(wù)條線的客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類工作，各支行網(wǎng)點(diǎn)成立專門的客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類評(píng)定小組，由各支行網(wǎng)點(diǎn)柜員、客戶經(jīng)理、反洗錢合規(guī)管理人員組成并具體實(shí)施本支行網(wǎng)點(diǎn)的客戶風(fēng)險(xiǎn)分類工作。

分類標(biāo)準(zhǔn)。從全市銀行業(yè)機(jī)構(gòu)制定的客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)看，主要有兩種模式：一種是設(shè)定高風(fēng)險(xiǎn)客戶標(biāo)準(zhǔn)和低風(fēng)險(xiǎn)客戶標(biāo)準(zhǔn)，將介于高風(fēng)險(xiǎn)和低風(fēng)險(xiǎn)之間的客戶設(shè)置為中風(fēng)險(xiǎn)客戶。高風(fēng)險(xiǎn)客戶的標(biāo)準(zhǔn)主要依據(jù)客戶的地域、行業(yè)、業(yè)務(wù)等方面來(lái)制定，例如客戶屬于國(guó)際反洗錢組織公布的國(guó)家或地區(qū)、或?qū)儆诒籉inCen、FATF等國(guó)際反洗錢組織列入制裁名單的國(guó)家或地區(qū)，則列為高風(fēng)險(xiǎn)客戶；客戶來(lái)自毒品、腐敗、“避稅天堂”及涉及洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)較高的國(guó)家和地區(qū)則列為高風(fēng)險(xiǎn)客戶；所在行業(yè)屬于藝術(shù)品、珠寶、古董批發(fā)和零售業(yè)、貴金屬、稀有礦石行業(yè)、典當(dāng)行、拍賣行、離岸公司、匯款機(jī)構(gòu)、外幣兌換機(jī)構(gòu)、律師所、會(huì)計(jì)師所等中介機(jī)構(gòu)的客戶，列為高風(fēng)險(xiǎn)客戶；客戶辦理的業(yè)務(wù)屬于自助業(yè)務(wù)、電子銀行業(yè)務(wù)等非面對(duì)面業(yè)務(wù)、現(xiàn)金業(yè)務(wù)、跨境匯款、票據(jù)業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)、團(tuán)體業(yè)務(wù)、無(wú)記名業(yè)務(wù)和匯兌等業(yè)務(wù)，列為高風(fēng)險(xiǎn)客戶。另一種是將客戶分成五類風(fēng)險(xiǎn)類別。一類客戶屬于黑名單客戶，客戶屬于國(guó)務(wù)院、司法機(jī)關(guān)發(fā)布的恐怖分子名單，或聯(lián)合國(guó)安理會(huì)決議中所列的制裁名單；二類客戶為高風(fēng)險(xiǎn)客戶，分類標(biāo)準(zhǔn)與第一種模式中的高風(fēng)險(xiǎn)客戶標(biāo)準(zhǔn)大致相同；三類客戶為關(guān)注類客戶，標(biāo)準(zhǔn)為反洗錢監(jiān)控系統(tǒng)報(bào)送的一般可疑交易客戶，以及現(xiàn)金交易過(guò)于頻繁、經(jīng)常變更基本信息的客戶屬于關(guān)注類客戶；四類客戶為一般客戶，標(biāo)準(zhǔn)為交易行為無(wú)可疑特征的客戶；五類客戶為正?？蛻?，指長(zhǎng)期交易金額極小、且交易頻率極低，在客觀上無(wú)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)可能的客戶。

對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶的強(qiáng)化盡職調(diào)查措施及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)調(diào)整。各機(jī)構(gòu)都建立了對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶半年定期審核一次的制度，對(duì)中風(fēng)險(xiǎn)客戶和低風(fēng)險(xiǎn)客戶規(guī)定兩年審核一次。有的機(jī)構(gòu)則按季度對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶進(jìn)行審核。采取的強(qiáng)化盡職調(diào)查措施主要是增強(qiáng)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶的監(jiān)控，定期回顧高風(fēng)險(xiǎn)客戶賬戶交易情況，將客戶賬戶交易情況與客戶的特定身份信息以及歷史交易記錄對(duì)比，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶超出賬戶正?；顒?dòng)模式的可疑交易。對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的調(diào)整，大部分機(jī)構(gòu)都規(guī)定填寫客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)調(diào)整建議申請(qǐng)表，需要相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類資料管理。對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定表、盡職調(diào)查表、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)調(diào)整表等相關(guān)資料，尤其是高風(fēng)險(xiǎn)客戶的相關(guān)資料，至少保存5年以上。

二、銀行業(yè)機(jī)構(gòu)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類工作存在的問(wèn)題

對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類工作重要性的認(rèn)識(shí)還有待提高。一些機(jī)構(gòu)認(rèn)為客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類工作是獨(dú)立于客戶盡職調(diào)查、大額和可疑交易報(bào)告、客戶身份資料及交易記錄保存三項(xiàng)基本制度之外的工作，沒(méi)有將其納入反洗錢工作整體框架之中，而是將其作為一項(xiàng)單獨(dú)的額外的工作來(lái)完成。沒(méi)有認(rèn)識(shí)到客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類不僅是針對(duì)客戶身份識(shí)別提出的，還應(yīng)當(dāng)將其貫穿于整個(gè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，以此為基礎(chǔ)開(kāi)展后期的客戶身份持續(xù)識(shí)別和重新識(shí)別以及可疑交易監(jiān)測(cè)工作。

對(duì)中風(fēng)險(xiǎn)客戶的關(guān)注度較低。大部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)沒(méi)有設(shè)定中風(fēng)險(xiǎn)客戶的分類標(biāo)準(zhǔn)，而是將所有客戶排除高風(fēng)險(xiǎn)和低風(fēng)險(xiǎn)客戶之后，都列入中風(fēng)險(xiǎn)客戶，這就使得對(duì)中風(fēng)險(xiǎn)客戶的劃分不嚴(yán)謹(jǐn)不科學(xué)，可能導(dǎo)致某一機(jī)構(gòu)的中風(fēng)險(xiǎn)客戶群過(guò)于龐大，或規(guī)模偏小，影響對(duì)中風(fēng)險(xiǎn)客戶的準(zhǔn)確識(shí)別和后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)調(diào)整工作。

部分機(jī)構(gòu)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶的后續(xù)強(qiáng)化盡職調(diào)查措施可操作性差。一些機(jī)構(gòu)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶的后續(xù)強(qiáng)化盡職調(diào)查措施不細(xì)致，沒(méi)有具體的增強(qiáng)盡職調(diào)查措施和流程，可執(zhí)行性不強(qiáng)，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶的后續(xù)監(jiān)控措施不足。

對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類結(jié)果的有效運(yùn)用欠缺。風(fēng)險(xiǎn)為本原則是客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類工作的指導(dǎo)思想，有效運(yùn)用客戶風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果，能夠幫助銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提高甄別可疑交易行為的能力，增強(qiáng)防控體系，有效預(yù)防各種利用銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施洗錢的活動(dòng)。各機(jī)構(gòu)對(duì)分類結(jié)果的運(yùn)用普遍欠缺，沒(méi)有將客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類結(jié)果同可疑交易的識(shí)別、分析工作結(jié)合起來(lái)，提高可疑交易的甄別效率和準(zhǔn)確度，真正實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)為本的原則。

50%的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的客戶風(fēng)險(xiǎn)分類業(yè)務(wù)以人工分類為主，工作量大，分類效果難以保證。全市還有50%的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)沒(méi)有上線反洗錢客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類業(yè)務(wù)的系統(tǒng)或子系統(tǒng)，完全依靠人工來(lái)完成客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類工作，而一般支行網(wǎng)點(diǎn)的反洗錢專兼職從業(yè)人員較少，沒(méi)有足夠的時(shí)間和精力對(duì)所有存量客戶和新增客戶開(kāi)展及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類工作。

三、做好客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類工作的建議

正確認(rèn)識(shí)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類工作，踐行風(fēng)險(xiǎn)為本的原則。金融行動(dòng)特別工作組（FATF）“40+9項(xiàng)建議”第5項(xiàng)建議和我國(guó)《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》第十八條都有根據(jù)客戶不同的風(fēng)險(xiǎn)程度，采取不同的調(diào)查措施的規(guī)定。對(duì)客戶按不同風(fēng)險(xiǎn)分類和管理，這是客戶盡職調(diào)查義務(wù)的要求之一。通過(guò)對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，對(duì)高、中、低風(fēng)險(xiǎn)客戶實(shí)施不同程度的反洗錢措施的做法，能夠增強(qiáng)客戶身份識(shí)別工作的目的性和科學(xué)性，能夠提高可疑交易分析識(shí)別的有效性和準(zhǔn)確性，能夠降低反洗錢工作成本，落實(shí)以風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢原則。

加強(qiáng)對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類工作的組織管理并不斷健全操作流程。各機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類工作的組織管理，反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)本機(jī)構(gòu)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類工作的監(jiān)督管理，協(xié)調(diào)各相關(guān)業(yè)務(wù)部門，在各自業(yè)務(wù)條線范圍內(nèi)履行好客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類職責(zé)。

制定切實(shí)可行、科學(xué)合理的客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)。如果風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)制定的條款過(guò)于繁雜，則基層反洗錢人員執(zhí)行難度大，不符合風(fēng)險(xiǎn)為本的原則；如果標(biāo)準(zhǔn)制定的過(guò)于寬泛，又使得客戶風(fēng)險(xiǎn)分類工作流于形式，不能發(fā)揮真正的效用。因此各機(jī)構(gòu)應(yīng)廣泛調(diào)研、征求各業(yè)務(wù)條線部門意見(jiàn)，制定出切實(shí)可行、科學(xué)合理的客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)。

加強(qiáng)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的后續(xù)評(píng)級(jí)調(diào)整和對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)客戶的識(shí)別措施?？蛻麸L(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類工作是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程，客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)會(huì)隨著客戶信息、交易情況的改變而改變，所以調(diào)整客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)是對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類工作管理和維護(hù)的一個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，是始終保持客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類適應(yīng)反洗錢工作的保證。對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類信息的管理維護(hù)是一項(xiàng)長(zhǎng)期持續(xù)的任務(wù)，只有隨著實(shí)際情況的改變，相應(yīng)調(diào)整其風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，才能使客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)有效。針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)客戶采取相應(yīng)的增強(qiáng)盡職調(diào)查措施，不斷提高反洗錢資金監(jiān)測(cè)效果，及時(shí)發(fā)現(xiàn)可疑交易，預(yù)防和打擊洗錢犯罪活動(dòng)，確保銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健運(yùn)行，最大限度降低洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

提高對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類結(jié)果的應(yīng)用效果。將客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類工作與客戶身份識(shí)別、可疑交易分析結(jié)合起來(lái)，互相補(bǔ)充，相互參考。客戶盡職調(diào)查信息是客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分的基礎(chǔ)和依據(jù)，及時(shí)準(zhǔn)確的客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類又為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)采取相應(yīng)的客戶盡職調(diào)查措施提供指導(dǎo)依據(jù)，可以提高客戶盡職調(diào)查工作的效率和針對(duì)性，尤其是針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶采取持續(xù)強(qiáng)化的盡職調(diào)查措施。同時(shí)在分析可疑交易時(shí)將客戶的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)作為考量因素，相互印證，提高分析效率和準(zhǔn)確性。

建議采用反洗錢客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類系統(tǒng)與人工分類相結(jié)合的方式。對(duì)于沒(méi)有上線客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類系統(tǒng)或子系統(tǒng)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)加快開(kāi)發(fā)上線反洗錢客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類系統(tǒng)，以更好地維護(hù)管理客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類信息，減輕人工負(fù)擔(dān)，提高分類效率。對(duì)于已上線反洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類系統(tǒng)或子系統(tǒng)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，也不應(yīng)過(guò)分依賴系統(tǒng)分類，應(yīng)在系統(tǒng)初步篩選分類的基礎(chǔ)上，增強(qiáng)人工識(shí)別、分析過(guò)程，提高客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類的準(zhǔn)確性。

〔責(zé)任編輯：王樂(lè)群〕

F830.2

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1002-2341(2011)02-0105-02

2011-01-12

鄒利（1977-）男，黑龍江林甸人，會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)科副科長(zhǎng)、經(jīng)濟(jì)師，從事反洗錢管理研究。