李秦蕾，康建輝

（西安理工大學，西安 710048）

論我國農民專業(yè)合作社責任制度的完善

李秦蕾，康建輝

（西安理工大學，西安 710048）

責任制度是市場主體法律制度的核心內容之一。從農民專業(yè)合作社責任制度的理論基礎入手，分析我國農民專業(yè)合作社責任制度的立法現(xiàn)狀以及存在的問題。針對農民專業(yè)合作社責任制度的不足，提出了完善我國農民專業(yè)合作社責任制度的對策。

農民專業(yè)合作社；責任制度；問題；對策

《中華人民共和國農民專業(yè)合作社法》（以下簡稱《農民專業(yè)合作社法》）是我國第一部專門規(guī)范農民專業(yè)合作經濟組織的法律，該部法律的頒布和實施，標志著農民專業(yè)合作社進入了依法發(fā)展的新階段?！掇r民專業(yè)合作社法》雖然對長期困擾我國農民專業(yè)合作社發(fā)展的一系列重大問題作出了明確規(guī)定，但有關農民專業(yè)合作社責任制度的規(guī)定較為原則，形式單一，不利于合作社的推廣和進步發(fā)展。作為新興的市場主體，農民專業(yè)合作社本質上是滿足成員需求并為成員所控制的一個經濟組織，既不同于公司、合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)等企業(yè)法人，也不同于不從事營利性經營活動的社會團體法人。尤其在責任制度上，農民專業(yè)合作社存在著區(qū)別于其他市場主體的特性。因此，研究如何加強和完善農民專業(yè)合作社責任制度，對規(guī)范農民專業(yè)合作社的組織和行為，保護農民專業(yè)合作社及其成員的合法權益具有重要意義。

一、農民專業(yè)合作社責任制度概述

（一）農民專業(yè)合作社的設立條件

農民專業(yè)合作社是合作經濟的典型形態(tài)。作為參與各種市場交易的市場主體之一，農民專業(yè)合作社必須與其他市場主體一樣具有獨立的法律地位，即法人資格。依《民法通則》的規(guī)定，法人必須具備四個要件：依法成立；有必要的財產和經費；有自己的名稱、組織機構和場所；能夠獨立承擔民事責任。此外，農民專業(yè)合作社要取得法人地位，還必須符合《農民專業(yè)合作社法》第十條規(guī)定的條件：（一）有五名以上符合本法第十四條、第十五條規(guī)定的成員；（二）有符合本法規(guī)定的章程；（三）有符合本法規(guī)定的組織機構；（四）有符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的名稱和章程確定的住所；（五）有符合章程規(guī)定的成員出資。只要具備上述條件，均可依法向農民專業(yè)合作社住所地工商部門申請登記，取得法人資格。

（二）合作社法人與其他法人組織的區(qū)別

目前市場經濟發(fā)達的主要國家都制定有自己的合作社立法。在立法形式上有統(tǒng)一立法和分別立法等不同的立法模式〔1〕。無論是采取統(tǒng)一立法還是分別立法的立法模式，大多數(shù)國家立法均規(guī)定合作社是法人組織。與其他法人相比，合作社法人有其獨特之處。

依據(jù)1995年國際合作社聯(lián)盟通過的“關于合作社特征的宣言”，合作社的特征可以概括為：①在業(yè)務上，合作社主要是為社員服務。合作社成立的目的就是為了滿足社員共同的經濟和社會需求。②在產權結構上，合作社是社員聯(lián)合所有的經濟組織。③在內部管理上，合作社是社員民主控制的組織。④在盈余分配上，合作社主要按照社員與合作社的交易額進行分配。⑤在外部關系上，合作社強調自主和自立。合作社在發(fā)展與政府和其他企業(yè)的關系上，不能影響合作社自主獨立的性質〔2〕。我國《農民專業(yè)合作社法》第二條第一款就農民專業(yè)合作社的界定來看，體現(xiàn)了國際上通行的對合作社的一般認識，即農民專業(yè)合作社是在自愿的基礎上由農民自發(fā)組成的互助性經濟組織。但是，我國的農民專業(yè)合作社不僅在組織數(shù)量、規(guī)模和經營模式等方面與世界其他國家的合作社有所不同，在成員出資及農民專業(yè)合作社的財產構成上，與其他法人組織存在本質區(qū)別。農民專業(yè)合作社作為合作經濟組織，具有對內非盈利性、勞動的聯(lián)合為主性、資本的不確定性（采用入股自愿，退股自由的開放原則）、內部控制的民主性（體現(xiàn)人的聯(lián)合，實行一人一票制）、社員權利特殊性、收益分配的有限性和解散時財產的不可分割性等特征〔3〕。因此，有學者也將其稱為具有自身特殊性的合作社法人或特殊企業(yè)法人〔4〕。

二、農民專業(yè)合作社責任制度的立法現(xiàn)狀及存在的問題

（一）農民專業(yè)合作社責任制度的立法現(xiàn)狀

按照《農民專業(yè)合作社法》的規(guī)定，農民專業(yè)合作社的責任和財產構成主要包括以下內容。

1.對內交易責任和對外交易責任

合作社的交易有對內交易和對外交易之分。合作社的大部分盈余是成員利用合作社提供的服務，在與合作社之間的交易中產生的。合作社對內服務不以營利為目的，社員分享合作社盈利。實踐中主要表現(xiàn)為通過合作社購買生產資料和銷售農產品等，即與合作社之間進行交易〔5〕。既然成員與合作社之間發(fā)生交易，那么在合作社和成員之間就會產生相應的責任承擔問題。當成員按約定與合作社發(fā)生農產品買賣或服務交易時，合作社作為法人與成員之間實際就產生了一種合同關系，合作社有義務向成員支付對價或提供服務，如果合作社違約，合作社就必須向成員承擔責任，此即對內交易責任的承擔。

合作社既是農民的互助組織，同時又作為一類市場主體參與對外的市場交易。在市場經濟條件下，合作社作為法人在與公司、合伙企業(yè)等各類市場主體發(fā)生經濟交易時，不可避免地會帶來債權債務問題，這時產生的義務履行或債務清償即合作社對外交易的責任承擔。《農民專業(yè)合作社法》責任制度主要規(guī)范對外交易責任的承擔問題。

2.合作社財產和成員收益的構成

財產是承擔責任的基礎，財產構成決定著承擔責任能力的大小。在有限責任形式下，對合作社來說，是以其支配的財產獨立承擔對外負擔的債務；對成員來說，是以自己賬戶內記載的出資額和公積金份額為限對合作社的對外債務承擔民事責任。據(jù)我國《農民專業(yè)合作社法》第四條第二款規(guī)定，合作社的財產由以下財產組成：成員出資、公積金、國家財政直接補助、他人捐贈以及合法取得的其他資產。合作社的財產構成不同于公司等其他市場主體，公司財產主要由股東或出資人出資構成。成員所得部分也不同于公司股東分紅，而是按照成員與合作社之間的交易額按比例進行分配。其余部分以成員賬戶中記載的出資額和公積金份額為基礎，并將合作社接受的國家財政直接補助和他人捐贈形成的財產平均量化到成員的份額，按比例分配給合作社成員。

3.成員退社時應退還其出資額

《農民專業(yè)合作社法》第三條規(guī)定了“入社自愿，退社自由”的原則；第二十一條又進一步規(guī)定：成員資格終止的，農民專業(yè)合作社應當按照章程規(guī)定的方式和期限，退還記載在該成員賬戶內的出資額和公積金份額，這意味著成員不但可以自由退出，而且退出時農民專業(yè)合作社還應退還其入社時的出資額。

4.靈活的公積金制度

公積金是合作社為擴大合作社事業(yè)、彌補虧損以及轉增社員股金等目的而從合作社稅后盈余中提取的累計資金。由于農民專業(yè)合作社在經營中對資金的需求不同，對公積金的提取，《農民專業(yè)合作社法》并沒有像《公司法》那樣作出強制性提取公積金的要求，而是規(guī)定是否提取公積金由合作社章程規(guī)定或者根據(jù)成員大會的決議確定。

5.獨立的財產權利

根據(jù)《農民專業(yè)合作社法》第四條規(guī)定，合作社對其財產享有占有、使用和處分的權利，但沒有規(guī)定享有收益權。合作社的法人財產權與其他的法人財產權不同，農民專業(yè)合作社是以成員間的合作為基礎，不是單純的成員財產聯(lián)合。它與追求利潤、追求資本回報的公司等其他法人是不同的。合作社并非以營利為宗旨，而是為了將分散的個體農民組織起來，通過統(tǒng)一生產資料購買、農產品包裝、推銷、服務等以農產品為紐帶的一體化發(fā)展模式幫助農民獲取信息，改變在市場中的弱勢地位，提高農民進入市場和農業(yè)的組織化程度。故合作社對其財產不享有獨立的收益權。

我國《農民專業(yè)合作社法》規(guī)定農民專業(yè)合作社對外承擔責任采用有限責任形式。依據(jù)該法第四條、第五條和第四十五條的規(guī)定，合作社以其所能支配的財產對債務承擔責任。當合作社財產不足以清償債務時，可依法向人民法院申請破產。而農民專業(yè)合作社成員以其帳戶內記載的出資額和公積金份額為限對農民專業(yè)合作社承擔有限責任，即使合作社資不抵債破產清算時，債務清償也不涉及成員的個人財產。

（二）農民專業(yè)合作社責任制度存在的問題

雖然現(xiàn)行法律所規(guī)定的農民專業(yè)合作社財產構成和責任制度有一定的合理性，但其存在的問題也不容忽視。有學者指出，在現(xiàn)行的法律框架下，合作社所支配的財產均具有虛無傾向，對農民專業(yè)合作社而言，只是獲得了支配上述范圍財產的可能性，而不是一種現(xiàn)實的可以行使的財產權利。法律規(guī)定的農民專業(yè)合作社以“上述財產”承擔責任，則可能表現(xiàn)為，農民專業(yè)合作社沒有可支配的財產，因此對債務不承擔責任。即，合作社在經營過程中形成的風險，可能會因此而轉移于合作社的債權人自行承擔〔6〕。

目前，合作社責任制度存在的問題主要表現(xiàn)在以下幾個方面。

1.有關成員出資的條件過于寬松

有符合章程規(guī)定的成員出資，是農民專業(yè)合作社得以成立并承擔民事責任的最重要的條件之一，也是專業(yè)合作社財產的基礎。從市場經濟發(fā)達的主要國家的合作社立法實例來看，在出資問題上法律都為農民加入合作社設置了較低的門檻。我國《農民專業(yè)合作社法》規(guī)定成員是否出資以及出資方式、出資額均由章程規(guī)定，這必然導致合作社成員依據(jù)章程少出資或不出資。這種過于寬松的出資條件，將造成合作社成員的出資基數(shù)偏低的結果，因而使合作社在成立時就面臨資金不足的窘境。

2.財產基礎薄弱

成員出資和公積金都是合作社財產的組成部分，是責任承擔的重要保障。加入合作社成為社員需要交入社費用，具體方式由合作社章程規(guī)定。公積金的重要意義在于一方面為合作社的進一步發(fā)展打下雄厚的物質基礎，另一方面通過彌補虧損保證合作社的償債能力，提高合作社信譽?！掇r民專業(yè)合作社法》雖然規(guī)定了合作社成員以其賬戶內記載的出資額和公積金份額為限，對農民專業(yè)合作社承擔責任，但卻并沒有把出資和提取公積金規(guī)定為強制性義務，而是作為任意性義務交由章程去約定。另外，《農民專業(yè)合作社法》還規(guī)定合作社成員可以自由退社，退社時有權請求合作社返還其出資和量化在其成員賬戶內的公積金份額。這必然會使合作社的財產處于不確定狀態(tài)，在某種程度上動搖了合作社對外承擔責任的信用基礎〔7〕。

3.財產權利不完整

根據(jù)《農民專業(yè)合作社法》第四條規(guī)定，合作社對其財產享有占有、使用和處分的權利，但該條沒有規(guī)定合作社享有收益權。財產所有權包括占有、使用、收益和處分四項權能。合作社對其法人財產沒有財產收益權，意味著合作社對其財產不享有完整的財產所有權，這種不完整的財產權利勢必影響到合作社財產的增值，從而減弱承擔責任的能力。

農民專業(yè)合作社作為法人的一種，其必備的條件之一就是擁有獨立的財產，其財產之多少、財產之變動必然會對法人的經營拓展、市場競爭以及責任承擔產生重要影響〔8〕。在現(xiàn)行法律制度下，農民專業(yè)合作社作為法人，雖然有其獨立的財產，但其財產構成相對薄弱、不穩(wěn)定并處于變動之中。因此，從我國農民專業(yè)合作社的發(fā)展實踐出發(fā)，借鑒國外相關立法經驗，針對農民專業(yè)合作社責任制度的不足，有必要建立和完善一整套有別于其他市場主體的責任承擔法律制度。

三、完善農民專業(yè)合作社責任制度的對策

農民專業(yè)合作社在參與各種市場交易活動時，如何平衡合作社與其他市場主體之間的利益關系，保護合法債權人的權益，保障交易安全是關鍵。筆者認為，在合作社責任制度方面，應該改變《農民專業(yè)合作社法》規(guī)定的單一的承擔有限責任的形式。在完善有限責任制度的同時，結合農民專業(yè)合作社財產構成的特殊性，針對合作社在不同發(fā)展階段的不同情況，變單一強制性規(guī)范為授權性規(guī)范，允許合作社采用多種形式構建和完善合作社的責任承擔制度。

（一）完善有限責任制度

有限責任制度是指法人以其所擁有的獨立財產為限，對外承擔責任。農民專業(yè)合作社當前的財產構成狀況必然會使合作社對外承擔責任的能力有所降低，動搖有限責任制度的根基。因此，為了保證農民專業(yè)合作社能夠成為一個真正獨立的市場主體，為了使有限責任制度落到實處，有必要對合作社成員處分其在合作社中的財產作出一定的限制，要求成員必須承擔一定的風險。也就是說，在成員加入農民專業(yè)合作社時，可以通過章程約定，由成員自愿限制自己的財產權利，自愿將屬于自己的財產交給合作社獨立支配、運營，形成統(tǒng)一的合作社法人財產權。合作社成員只有通過合法的退社手續(xù)，才能解除對其財產權利的限制，收回屬于自己的財產。例如，法國由農業(yè)部以政令形式頒布的《農產品收購和銷售農業(yè)合作社示范章程》中規(guī)定了合作社社員履行義務的期限，如沒有充分的理由，未經理事會批準，在承擔義務期限屆滿以前，不得中途退社。在不影響合作社正常運轉的情況下才可以退社，也可以規(guī)定幾年后或出現(xiàn)盈利后才能退社等等。通過上述措施，減少合作社財產的變動性和不確定因素，增強農民專業(yè)合作社承擔責任的能力。

（二）建立新的合作社責任制度

德國《經營及經濟合作社法》規(guī)定，合作社章程必須明確在實施破產程序時，如果合作社的資產不足以償付債務，社員的責任是用于清償?shù)淖芳涌铐棽皇芟拗?，還是限制在確定的數(shù)額內（責任金額），或者無需追繳款項。借鑒德國的經驗，根據(jù)我國農民專業(yè)合作社的具體情況，可建立相應的合作社責任制度。

1.擔保有限責任制度

擔保有限責任制度類似于我國臺灣地區(qū)《臺灣合作社法》規(guī)定的保證責任?！杜_灣合作社法》第四條規(guī)定了合作社承擔責任的三種形式，即：有限責任，即社員以其所認股額為限承擔責任；保證責任，即社員以其所認股額和保證金額為限承擔責任；無限責任，即合作社財產不足清償債務時，由社員負連帶責任。合作社承擔責任的方式，由合作社自己決定，并且要在名稱上標明。

擔保有限責任制度是指除以賬戶中記載的出資數(shù)額和公積金份額對合作社債務承擔責任外，社員可以以其所有的一定數(shù)額的資金或財產，或是他人自愿為社員提供的擔保資金或財產提供擔保。當社員賬戶中記載的出資數(shù)額和公積金份額不足以承擔合作社的債務時，以擔保財產為限承擔賠償責任。這種責任制度既避免了農民專業(yè)合作社承擔有限責任制度可能帶來的財產不確定性和變動性，有利于提高農民專業(yè)合作社的對外信用，同時又避免了無限責任有可能使成員風險增大的危險，是符合目前我國農民專業(yè)合作社發(fā)展需要的一種責任制度。

2.參照公司制責任制度

美國的新一代合作社模式代表了合作社發(fā)展的高級階段，它的特征主要為：社員要支付較高的股金；成員資格具有封閉性；引入股票和期貨市場的功能，提高資源配置的效率；不再完全堅持一人一票制，表決權與投資額結合起來；整個股本金具有穩(wěn)定性；實行專家管理。聘請高級管理人才從事專業(yè)化管理；主要從事農產品加工增值業(yè)務；利潤主要按交易股權紅利及時返還給社員〔9〕。參照公司制度建立的農民專業(yè)合作社，合作社成員必須履行其出資義務且應符合合作社的最低注冊資本限額，合作社以其支配的財產對債務承擔責任，無疑具備較強的承擔責任的能力。這種責任制度適合市場化程度較高，經濟發(fā)達地區(qū)的農民專業(yè)合作社采用。

3.無限責任制度

無限責任制度是指農民專業(yè)合作社在對外交易過程中，當合作社財產不足以清償債務時，合作社的全體成員對合作社的所有債務負無限連帶清償責任，成員必須以個人所有財產償還對外債務?！掇r民專業(yè)合作社法》中有關責任承擔的規(guī)定，在出資方面，沒有注冊資本額的限制，同時規(guī)定合作社對于債務承擔有限責任。這樣規(guī)定雖然保護了農民加入合作社的積極性，但使得農民專業(yè)合作社的債務承擔能力降低，交易相對人與合作社發(fā)生交易時的風險大大提高，并不一定有利于合作社的發(fā)展。如果允許合作社根據(jù)章程約定，采用無限責任制度，則有利于促使那些財產基礎較薄弱、信譽尚未建立的初創(chuàng)階段的合作社，采取措施增強應對自然風險和市場風險的能力，提高合作社的對外信用，促進農民專業(yè)合作社的健康有序發(fā)展。

〔1〕馮果，彭真明.企業(yè)公司法〔M〕.北京：中國法制出版社，2007：418.

〔2〕全國人大農業(yè)與農村委員會課題組.農民合作經濟組織法立法專題研究報告：三〔J〕.農村經營管理，2004（11）：37-42.

〔3〕景富生.略論農民專業(yè)合作社法的經濟法屬性〔J〕.現(xiàn)代財經，2008（8）：78-82.

〔4〕梁慧星.民商法論叢：26卷〔M〕.香港：金橋文化出版香港有限公司，2003：266.

〔5〕任大鵬，陳彥翀.農民專業(yè)合作社的基本法理與核心制度〔J〕.教學與研究，2007（1）：9-13.

〔6〕任大鵬，張穎.農民專業(yè)合作社責任制度的完善：合作社成員承諾責任的引入〔J〕.河北法學，2009（7）：2-5.

〔7〕米新麗.論農民專業(yè)合作社的盈余分配制度：兼評我國《農民專業(yè)合作社法》相關規(guī)定〔J〕.法律科學，2008（6）：89-96.

〔8〕李秀麗，李東海.《農民專業(yè)合作社法》實施中的相關法律問題探析〔J〕.山東社會科學，2009（9）：113-115.

〔9〕石旭雯.合作社的法律特征探析〔J〕.河南社會科學，2006（6）：28-31.

（責任編輯 袁登學）

The Perfection of Liability System of Farmers'Professional Co-operatives in China

LIQinlei,KANG Jianhui
（Xi'an University of Technology,Xi'an 710048,China）

Liability system is one of the core contents of the legal system on market subject.To begin with the theoretical basis of liability system of farmers'professional co-operatives,this paper analyzes legislative situation and existing problems of establishing the system in China.Aiming at the shortage of the system in China,strategies for the perfection of the system have been proposed.

farmers'professional co-operatives;liability system;problems;strategies

D033

A

1672-2345（2011）01-0066-05

2010-09-16

李秦蕾，碩士研究生，主要從事馬克思主義法學理論中國法制建設研究.