西安歐亞學(xué)院 張梅 賀敏娟

中小企業(yè)是當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的助推器，它能否健康可持續(xù)發(fā)展，對(duì)促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)步增長、緩解日益加劇的就業(yè)壓力、優(yōu)化我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)等等諸多方面意義重大。中小企業(yè)具有負(fù)擔(dān)輕、靈活機(jī)動(dòng)、應(yīng)變能力強(qiáng)等明顯優(yōu)勢，但正因?yàn)槠湓谝?guī)模、資金等方面的“中小”，就導(dǎo)致其極易受到周圍環(huán)境變化的影響，這就使中小企業(yè)在生存和延續(xù)過程中就往往需要面臨著極大的風(fēng)險(xiǎn)性，因此我們有必要對(duì)中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行研究。

1 中小企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)

在激烈的市場競爭中，中小企業(yè)在發(fā)展過程中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)是多種多樣的，我們可以按照其在運(yùn)作的過程中的各個(gè)環(huán)節(jié)分為如下風(fēng)險(xiǎn)：

1.1 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

眾多中小企業(yè)都在尋求高科技項(xiàng)目來進(jìn)行經(jīng)營和發(fā)展，高技術(shù)含量帶來高收益的同時(shí)，也就造成了高風(fēng)險(xiǎn)的存在。技術(shù)上的風(fēng)險(xiǎn)包括：產(chǎn)品技術(shù)前景的不可預(yù)計(jì)性，新技術(shù)是否完善及研發(fā)的產(chǎn)品是否實(shí)用都存在未知性；技術(shù)更新風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)今科技發(fā)展迅猛，每一個(gè)新技術(shù)都面臨著更新?lián)Q代的風(fēng)險(xiǎn)。技術(shù)效果和環(huán)境上的風(fēng)險(xiǎn)，技術(shù)效果能否達(dá)到預(yù)期，配套技術(shù)是否能夠提供有效支持；生產(chǎn)和售后的風(fēng)險(xiǎn)性，新技術(shù)帶來的新產(chǎn)品在生產(chǎn)和售后服務(wù)上是否能及時(shí)跟進(jìn)。

1.2 管理風(fēng)險(xiǎn)

完善和健全的管理機(jī)制對(duì)中小企業(yè)十分重要，企業(yè)如果缺乏有效的決策機(jī)制和激勵(lì)約束機(jī)制，就會(huì)造成經(jīng)營上的失敗。管理上存在的風(fēng)險(xiǎn)主要包括：組織風(fēng)險(xiǎn)，不合理的組織管理機(jī)構(gòu)和缺乏協(xié)調(diào)的企業(yè)機(jī)構(gòu)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)；人事管理風(fēng)險(xiǎn)，激勵(lì)機(jī)制的不合理造成的人才流失所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；決策風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)生產(chǎn)決策失誤給企業(yè)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

1.3 市場風(fēng)險(xiǎn)

是指企業(yè)的產(chǎn)品和技術(shù)與市場不相適應(yīng)所引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。是中小企業(yè)產(chǎn)品、技術(shù)和產(chǎn)業(yè)化過程中有可能面對(duì)的最嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)之一。它包括市場發(fā)展的變化、競爭者實(shí)力的改變、管理機(jī)構(gòu)的動(dòng)作、政府出臺(tái)的政策法規(guī)、企業(yè)的勞資和產(chǎn)品質(zhì)量問題等等。

1.4 融資風(fēng)險(xiǎn)

中小企業(yè)在發(fā)展中的每個(gè)階段都離不開資金的支撐，企業(yè)在獲取經(jīng)營所需要的資金過程中就容易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)今的市場變化極快，中小企業(yè)由于規(guī)模小，取得資金和支持的渠道少，往往容易資金鏈斷裂和錯(cuò)過商機(jī)。同時(shí)中小企業(yè)想通過借貸和股票發(fā)行融資又會(huì)造成高成本，給企業(yè)的生存和發(fā)展帶來相當(dāng)大的風(fēng)險(xiǎn)性。

1.5 其他風(fēng)險(xiǎn)

除了上面談到的風(fēng)險(xiǎn)以外，中小企業(yè)在發(fā)展過程中還有可能面對(duì)其它一些風(fēng)險(xiǎn)，如人力不可抗拒的自然災(zāi)害E臺(tái)風(fēng)、洪水、流行性疾病F；突發(fā)性事故E火災(zāi)、交通事故、工業(yè)生產(chǎn)意外等F；人為風(fēng)險(xiǎn)E道德風(fēng)險(xiǎn)、人才風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)等F。

以上風(fēng)險(xiǎn)都具有客觀性、可變性、多樣性及復(fù)雜性，這就要求企業(yè)要認(rèn)真應(yīng)對(duì)，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)并規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

2 中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

風(fēng)險(xiǎn)管理做為一門管理科學(xué)，它最初源自美國，并逐步推廣到世界。我國對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究起步較晚，絕大多數(shù)中小企業(yè)缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，沒有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生足夠的重視。因此當(dāng)前企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理存在著眾多亟待解決的問題，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

2.1 風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)弱

功利思想重是目前我國中小企業(yè)普遍存在的一個(gè)通病，企業(yè)為了追逐利益的最大化，在與同行業(yè)對(duì)手的競爭中取勝，往往只單純考慮企業(yè)產(chǎn)品的產(chǎn)量、銷量、所占市場比重和利潤的多少，重視生產(chǎn)經(jīng)營管理而忽視風(fēng)險(xiǎn)管理。企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者和員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的到來缺乏預(yù)見性和解決辦法，這樣就會(huì)造成當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)來臨時(shí)，不能夠及時(shí)去發(fā)現(xiàn)和處理，給企業(yè)的生存和發(fā)展帶來威脅和危機(jī)。

2.2 缺乏健全的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

一個(gè)健全的制度是規(guī)避和處理風(fēng)險(xiǎn)的前提條件，而從我國的具體現(xiàn)狀來看，還有相當(dāng)一部分企業(yè)沒有建立起風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。就算是有的企業(yè)建立了風(fēng)險(xiǎn)管理制度，也都并不完善，往往是“臨陣磨槍”型的被動(dòng)性和暫時(shí)性的，停留在紙面之上，而且在責(zé)任、權(quán)限和控制上表達(dá)不清晰，缺乏可執(zhí)行性。這樣的制度是跟不上快速發(fā)展的市場變化的，當(dāng)真正的風(fēng)險(xiǎn)降臨時(shí)，企業(yè)就會(huì)無計(jì)可施、束手無策。

2.3 風(fēng)險(xiǎn)管理的方法滯后

隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，中小企業(yè)在業(yè)務(wù)上和信息化程度不斷提高，企業(yè)面臨風(fēng)險(xiǎn)的多變性和復(fù)雜度不斷加強(qiáng)。而現(xiàn)有的一些風(fēng)險(xiǎn)管理方式及辦法業(yè)已嚴(yán)重滯后于不斷發(fā)展的形勢。表現(xiàn)為：一是總在事后總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)判和現(xiàn)場應(yīng)對(duì)上能力不足。二是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重心判斷錯(cuò)誤或偏離，常在工作中的小差錯(cuò)上糾結(jié)。三是缺少科學(xué)的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理效果的測評(píng)。四是在風(fēng)險(xiǎn)管理的手段上不能靈活運(yùn)用新技術(shù)提高管理效率。

2.4 缺乏強(qiáng)有力的監(jiān)管

企業(yè)為了強(qiáng)化內(nèi)部控制，雖然各風(fēng)險(xiǎn)部門采取了眾多辦法進(jìn)行檢查監(jiān)督，客觀上起到了一定的效果，但由于沒有充分的準(zhǔn)備，對(duì)違規(guī)的處罰力量不足，整頓和改革沒有做到準(zhǔn)確到位，對(duì)企業(yè)容易產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)警示的作用并不明顯，問題經(jīng)常反復(fù)出現(xiàn)。

3 中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方法

對(duì)中小企業(yè)而言，風(fēng)險(xiǎn)管理就是企業(yè)為了健康可持續(xù)性發(fā)展，而正確地掌控有可能出現(xiàn)的危機(jī)、在風(fēng)險(xiǎn)即將出現(xiàn)前做好規(guī)避的準(zhǔn)備、當(dāng)危機(jī)真正到來時(shí)便可以把損失降到最低程度的管理手法。企業(yè)要做到真正意義上的風(fēng)險(xiǎn)管理，就要做到如下方面:

3.1 夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)

中小企業(yè)想要增強(qiáng)在市場環(huán)境下的抗擊風(fēng)險(xiǎn)的能力，首先就要加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)管理。

3.1.1 企業(yè)管理者要以身作則

歸根結(jié)底來說一個(gè)企業(yè)最終承受的風(fēng)險(xiǎn)是要由企業(yè)的管理者來承擔(dān)的。這就要求企業(yè)的管理者本著對(duì)本企業(yè)和本人負(fù)責(zé)的態(tài)度，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，審慎的對(duì)待每一個(gè)環(huán)節(jié)，這包括企業(yè)發(fā)展方向的確定、重大政策的出臺(tái)、密切關(guān)注可能出現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)、明確處理風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任人以及保障整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的良性運(yùn)行等等。

3.1.2 進(jìn)行企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)

一個(gè)完善的企業(yè)文化也應(yīng)該涵蓋風(fēng)險(xiǎn)文化，它應(yīng)該把風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)融匯到每個(gè)員工的心中，讓員工自覺行動(dòng)起來，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。中小企業(yè)的管理者必須充分的了解本企業(yè)目前的風(fēng)險(xiǎn)管理能力水平，包括風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)、決策和執(zhí)行力等等，在此基礎(chǔ)上通過調(diào)整來不斷適應(yīng)不斷變化的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境。企業(yè)應(yīng)當(dāng)在規(guī)章制度上、工作守則和獎(jiǎng)懲措施上體現(xiàn)出風(fēng)險(xiǎn)文化，使風(fēng)險(xiǎn)管理成為企業(yè)管理者和全體員工共同的責(zé)任，最終形成一種能夠抵擋風(fēng)險(xiǎn)的全新的企業(yè)文化。

3.1.3 建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)，完善預(yù)警機(jī)制

中小企業(yè)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要因素就是信息采集的不充分，全方位的信息采集能夠?qū)⒉豢深A(yù)知的因素轉(zhuǎn)化為可預(yù)知因素，從而降低或規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能。所以建立完善的信息系統(tǒng)，能夠?qū)⒉焕谄髽I(yè)的各種外因和風(fēng)險(xiǎn)前兆進(jìn)行準(zhǔn)確的捕捉、識(shí)別、評(píng)估和處置。良好的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制能夠在風(fēng)險(xiǎn)到來之前給企業(yè)以警報(bào)，讓中小企業(yè)的管理者及時(shí)地采取預(yù)防和解決措施，成功的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。

3.2 科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)過程管理

企業(yè)所面臨的“風(fēng)險(xiǎn)”是指有可能對(duì)其自身發(fā)展目標(biāo)帶來影響的不確定事件的發(fā)生，它給企業(yè)帶來威脅的同時(shí)也有可能為企業(yè)的發(fā)展帶來契機(jī)。這就要求企業(yè)有計(jì)劃、有組織的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，處理危機(jī)將不利轉(zhuǎn)化為有利。中小企業(yè)應(yīng)該針對(duì)自身特點(diǎn)，同時(shí)參照一些大企業(yè)成功的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，制定出一套適合自己的科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理程序，其核心內(nèi)容就是行之有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)系統(tǒng)。

3.2.1 風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)管理中的第一步就是風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，中小企業(yè)首先要通過識(shí)別來明確風(fēng)險(xiǎn)，它是一個(gè)對(duì)信息采集和整理的過程，并由此來判斷是怎樣的風(fēng)險(xiǎn)、形成的原因及有可能對(duì)企業(yè)造成的影響。企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)采集到的信息和企業(yè)自身的實(shí)際狀況，甄別出周遭環(huán)境潛在變化的前期征兆，找出其中暗藏的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而羅列出潛在風(fēng)險(xiǎn)的清單，為企業(yè)之后對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和應(yīng)對(duì)做好前期準(zhǔn)備。當(dāng)前國內(nèi)外的眾多大企業(yè)由于十分重視風(fēng)險(xiǎn)管理，因此在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別上已經(jīng)掌握了一整套科學(xué)系統(tǒng)的辦法，例如：流程圖分析法、財(cái)務(wù)狀況分析法、分解分析法、慕景分析法、事故樹分析法、保險(xiǎn)調(diào)查法、專家調(diào)查法等等。中小企業(yè)在積極借鑒這些先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和方法的同時(shí)，也不能盲目跟從全搬照抄，而是一定要緊緊圍繞自身的特點(diǎn)，選擇使用那些真正適合自己的識(shí)別方法。從而在潛在的風(fēng)險(xiǎn)到來之前，做到真正意義上的科學(xué)的有效的識(shí)別。

3.2.2 風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估

當(dāng)中小企業(yè)對(duì)來自內(nèi)外部的不同風(fēng)險(xiǎn)加以準(zhǔn)確的識(shí)別之后，就應(yīng)當(dāng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。衡量其發(fā)生的可能性、將會(huì)帶來的損失和對(duì)企業(yè)的影響程度。如果說識(shí)別是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定性，那么評(píng)估就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)來定量。是對(duì)之前的識(shí)別進(jìn)行進(jìn)一步的深化，為企業(yè)的管理層在應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候提供重要的決策依據(jù)。但很多風(fēng)險(xiǎn)是很難被具體量化的，只能來主觀的判斷，因此中小企業(yè)必須找出一些有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，通過對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的次序上的排列，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的最佳處置。風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估一般采用定量分析和定性分析相互結(jié)合的方法，定量分析的關(guān)鍵就是選擇合適的能夠反映諸如市場風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)等等的評(píng)價(jià)指標(biāo)。從眾多中小企業(yè)成功的實(shí)踐上來看，這種合理整合的定量及定性相結(jié)合的方法更加直觀且針對(duì)性強(qiáng)，能夠讓企業(yè)找到問題，使其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估更加客觀準(zhǔn)確。

3.2.3 風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)

對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的處理是中小企業(yè)一整套風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制中的最后階段也是最為重要的部分。它是在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估的基礎(chǔ)上，對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)制定出相應(yīng)的解決方案。中小企業(yè)可以結(jié)合自身實(shí)際狀況，采用以下幾種策略：

(1)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)企業(yè)面對(duì)突發(fā)性、高風(fēng)險(xiǎn)性和高損失的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，企業(yè)應(yīng)采用不參與的方法來躲避風(fēng)險(xiǎn)。這種規(guī)避應(yīng)當(dāng)從戰(zhàn)略、項(xiàng)目性和方案風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避三個(gè)方面來展開，但此種避險(xiǎn)措施有一定的局限性，中小企業(yè)管理者需要正確決策，恰當(dāng)?shù)牟捎眠@一策略。

(2)分散風(fēng)險(xiǎn)。是指企業(yè)的運(yùn)營和投資等采用多元化的策略，這種綜合的發(fā)展策略能夠有效的分散和降低企業(yè)要面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。在當(dāng)前激烈的市場競爭中被不少企業(yè)所廣泛采用，但它要求企業(yè)具有很強(qiáng)的綜合能力，因此中小企業(yè)在選擇此種策略時(shí)要正確審視自己來慎重對(duì)待。

(3)控制風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)可以通過采取一定的控制措施來減少和降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率以及遭受的損失和影響。在企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營中，強(qiáng)力有效的監(jiān)控措施是這一策略的關(guān)鍵，通過這一手段能夠讓企業(yè)按照其既定目標(biāo)發(fā)展，雖然它不能完全控制風(fēng)險(xiǎn)，但能最大限度的降低風(fēng)險(xiǎn)。

(4)風(fēng)險(xiǎn)保留。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)造成的損失較少，而企業(yè)又具備足夠的資金和能力來承受風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，企業(yè)可以自行去消化所帶來的損失。中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)在充分考慮自身實(shí)力的基礎(chǔ)上，有計(jì)劃、有準(zhǔn)備的預(yù)留部分資金，來應(yīng)對(duì)有可能產(chǎn)生的危害較小的風(fēng)險(xiǎn)。

(5)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。中小企業(yè)為了避免自身承受風(fēng)險(xiǎn)所造成的傷害和損失，可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取不同的轉(zhuǎn)移方式，將風(fēng)險(xiǎn)帶來的損害轉(zhuǎn)嫁到其他機(jī)構(gòu)身上去承擔(dān)。主要的方式方法有：通過與專業(yè)保險(xiǎn)公司簽保來轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)；通過與其它企業(yè)合作來共同分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；通過技術(shù)轉(zhuǎn)讓、特許經(jīng)營等來實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)主體的轉(zhuǎn)移。

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