呂榮杰，楊戰(zhàn)社

(1.西安建筑科技大學管理學院，陜西 西安 710055;2.西安楊凌示范區(qū)規(guī)劃建設局，西安 楊凌 712100)

1 國際工程的定義及特點

所謂國際工程，是指一個項目的參與者來自不止一個國家，并且按照國際上通用的工程項目管理模式進行管理的工程。從我國的角度看，國際工程既包括我國工程單位在海外參與的工程，也包括大量的國內涉外工程，如利用世界銀行等國際金融組織的貸款項目，因而國際工程屬于國際經濟合作范疇。這是廣義的國際工程，人們通常所說的一般是狹義上的國際工程，即我國工程單位在海外參與的工程。

作為一項工程承包的產品，國際工程項目具有和其他工程產品所擁有的共性，但由于它所開展的區(qū)域為不同的國家和地區(qū)，因此在其具體的實施過程中也具有許多個性，其特點主要表現在:

(1)國際工程具有合同主體的多國性。國際工程簽約的各方通常屬于不同的國家。例如，業(yè)主、承包商、監(jiān)理、設計、貸款銀行和勞務等可能屬于不同的國家，有多個不同的法律合同來規(guī)定他們之間的法律關系。

(2)國際工程影響因素多、風險大。當前，國際工程受到政治、經濟影響因素明顯增多，風險相對增大，諸如:國際政治經濟關系變化可能引起的制裁和禁運;某些來源于國外的項目資金減少或中斷;某些國家對承包商實行地區(qū)和國別限制或歧視政策;工程所在國與鄰國發(fā)生邊境沖突等，都有使工程中斷或造成損失的可能。

(3)國際工程必須按照嚴格的合同文件和國際慣例來進行管理，技術標準、規(guī)范和規(guī)程龐雜。

(4)建設周期長，環(huán)境錯綜復雜。國際工程涉及的領域廣泛、關系眾多，加之合同期限長，常使承包商面臨諸多難題。

國際工程的上述特征決定了它在實施過程中不可避免地存在著許多風險因素，但同任何商業(yè)活動一樣，國際工程承包的風險和利潤總是并存的，它們相互對立而又相互依存，這就是為什么盡管國際工程的風險很大，但每年上千億美元的國際建筑市場仍然吸引著無數的國際承包商去角逐和拼搏。正確的態(tài)度應當是細致地調查和研究各種可能存在的風險，采取合適的應對措施去防范和轉移風險，做到化險為夷。

2 國際工程項目承包所面臨的主要風險

國際工程承包作為一項跨國進行的綜合性商業(yè)活動，它涉及到兩個或兩個以上的國家，這就必然受到國際關系、項目所在國政治、經濟形勢的影響;受到當地自然條件、社會條件等方面的制約。所有這一切都增大了這項事業(yè)的難度及風險性，在FIDIC條款的“施工合同條件(Conditions of Contract for Con－struction)”中對于土木工程施工階段的風險種類進行了劃分，國際工程施工承包中風險產生的因素主要有以下幾種情況。

(1)戰(zhàn)爭、敵對行為(不論宣戰(zhàn)與否)、入侵、外敵行動;

(2)叛亂、革命、暴動，或軍事政變，或篡奪政權，或內戰(zhàn);

(3)由于任何核燃料或核燃料燃燒后的核廢物、放射性毒氣爆炸或任何爆炸性核裝置或核成分的其他危險性能所引起的離子輻射或放射性污染;

(4)以音速或超音速飛行的飛機或其他飛行裝置產生的壓力波;

(5)暴亂、騷亂或混亂。但對于完全局限在承包商或其分包商雇傭人員中間且是由于從事本工程而引起的此類事件除外;

(6)屬于政治范疇的國有化，沒收外資、拒付債務;

(7)屬于經濟范疇的通貨膨脹、換匯控制、匯率浮動;

(8)由于業(yè)主使用或占用合同規(guī)定提供給地以外的任何永久工程的區(qū)段或部分而造成的損失或損壞;

(9)因工程設計不當而造成的損失或損壞，而這類設計又不是由承包商提供或由承包商負責的;

(10)一個有經驗的承包商通常無法合理預測和防范的任何自然力的作用;

(11)承包商提供的材料、工程的缺陷等造成的工程損失;

(12)因工程設計不當而造成的損失或損壞，而這類設計是由承包商提供或由承包商負責的;

(13)一個有經驗的承包商能夠合理預測和防范的任何自然力的作用;

(14)一般性分包中，由于分包商的任何原因所造成的工程損失或損壞;

(15)完全局限在承包商或其分包商雇用人員中間且是由于從事本工程而引起的暴亂、騷亂或混亂事件。

上訴的眾多因素隨時都可能誘發(fā)不可預測的風險，風險的類型也是極其復雜的。國際工程項目承包風險的處理需要大量的實踐經驗及技巧，事先必須做好相關應急對策。一般來說在國際工程承包中所面臨的風險主要有以下幾大類。

2.1 政治風險

(1)戰(zhàn)爭和內亂風險。由于戰(zhàn)爭或者政變及內戰(zhàn)造成的政權更迭，可能使工程項目終止或毀約，或者工程現場直接遭到戰(zhàn)爭的破壞，或者由于戰(zhàn)爭騷亂使工程現場不得不中止施工，都可能導致施工期限被迫拖延而使成本提高，造成承包商的巨大損失。

(2)國有化沒收外資風險。有些國家根據本國經濟和政治的需要，通過某種法律直接對外國在該國的資產宣布沒收，或占用這些資產，承包商也受到波及和影響。有時在宣布國有化時，可能給被沒收了資產的外國公司一定補償，但這種補償往往是比較微薄的，與原投資很不相稱，而且難以真正得到。另外還有一些轉彎抹角的沒收外國資產的辦法，例如禁止外國公司將其利潤匯出境外，拒絕辦理出口物資清關和出關，對外國供應商提供的某些產品和服務不許支付外匯等，造成了國際承包商的經濟損失。

(3)拒付或拖欠債務風險。有些國家在財力枯竭的情況下，對政府的工程項目簡單地廢棄或中止合同，并宣布拒付債務。如果是私營工程，國際承包商可采取某些法律行動來維護自己的利益;但對于政府工程往往很難采取什么有效措施。有些政府使用主權豁免理論，能使自己免受任何訴訟。

2.2 經濟風險

(1)工程款支付風險。項目業(yè)主的付款信用是承包商不可忽視的問題。國際工程一般施工周期長，資金占用額大，大多數承包商是負債經營，資金周轉的快慢將決定著項目經濟效益的好壞。有時即使合同價格較好，但由于支付條款不合理而造成承包商不能得到預期的效益，或產生虧損甚至無法繼續(xù)履行合同的實例也是很多的。因此，在項目實施中要有資金意識。除非另有約定，承包商要力爭及時地收取各項工程款，避免被動地成為項目的實際貸款人，為他人做嫁衣而增加自己的負擔，甚至造成虧損。

(2)物價上漲風險。一般來說國際工程的合同文件均含有價格調整的條款，這是因為國際工程的施工周期長，在施工期間如果工程所在國的物價暴漲就會給承包商帶來巨大的經濟損失，價格調整條款可以比較公正地解決這一非承包商可控制的風險損失。但值得注意的是，有時業(yè)主會采取“重大差價調整”的原則，即規(guī)定只有物價指數上升到某一指定的百分數時方可進行價格調整，特殊情況下甚至在合同文件中取消價格調整條款。此種情況下，承包商的投標報價中就應充分考慮相關的物價上漲因素。

(3)外匯風險。國際工程是一項使用多種貨幣的工程項目，貨幣的使用包括承包商本國的貨幣、工程所在國的貨幣、第三國貨幣等。由于國際工程承包的工期長，上述多種貨幣在國際市場上的匯率不斷變化，使承包商的收入和支出的貨幣價值總是處在浮動變化之中，稍有失誤，就會造成損失，這就是國際工程貨幣的價值浮動風險。例如，我國某一大型國際承包公司在某國承包了一項大型水利工程項目，簽約時美元對該國貨幣的兌換率為1∶4.81，在開工至工程完工的4年期間內其貨幣不斷貶值，到項目完工時美元對該國貨幣兌換率達到了1∶25，平均每年下調近70%。簽約時，該公司由于某種原因而未能重視匯率變化的風險，也沒有采取任何保值措施，結果該項目嚴重虧損。

(4)結算與投標的有效合同價間的差額風險。FIDIC合同條件52.3款規(guī)定只有當最終結算的有效合同價與投標時的有效合同價的差額超過15%時，業(yè)主才會對承包商的應收款項予以調整。一般來說，標書單價中均含有承包商的現場管理費、總部管理費(有時也包括調遣費)等屬于固定或包干性質的費用，這些費用不直接和所完成的工作量發(fā)生關系。若最終合同價增加，承包商可從中獲益;若最終合同價減少，承包商就會虧損。此處所指的風險為最終結算的有效合同價少于投標時的有效合同價在0%～15%之間的情況。此種情況下，承包商必定會遭受虧損的風險。

2.3 建設環(huán)境風險

(1)自然災害風險。自然災害風險指自然環(huán)境、地理氣候特點，如暴風雨、臺風、地震、海嘯、雪崩、泥石流等現象造成的損失可能性。

(2)約束性法規(guī)風險。當地政府人為地制定種種約束性法規(guī)，如禁止夜間作業(yè)，增加當地勞工福利，造成工效低下;另外還由于宗教信仰、社會習俗等給施工帶來困難，如在伊斯蘭教的齋月，出勤低，工效低，會影響正常施工，造成潛在風險。

(3)基本外部設施不完善造成的風險?；就獠吭O施主要是指水電供應、交通、通訊狀況等服務后勤設施。如果孤立地進行工程項目投資，忽略工程所在國家(尤其是發(fā)展中國家)的一些基本外部條件，對國際承包商可能是一場災難。

2.4 其他風險

其他風險的內容比較廣泛，除上述幾方面以外的原因造成的風險都可以歸為此類風險。這里側重介紹不可抗力事件造成的風險和特殊風險。一般承包合同中都規(guī)定不可抗力發(fā)生情況下的解決辦法，它可以使承包商減少損失。但不同合同對不可抗力所下的定義差異很大，如有的國家憲法允許工人罷工，所以發(fā)生罷工不屬于不可抗力事件;而有的國家憲法不允許罷工，但政府卻默許罷工，因此罷工事件經常發(fā)生，承包合同中規(guī)定可以索賠，但實際上卻行不通，對此沒有防范就必然招致風險。一般說來，即使施工期間發(fā)生了符合合同中關于不可抗力事件定義的事件，雖然業(yè)主承擔損失賠償，但承包商仍要蒙受重大損失。因為損失賠償僅限于承包商已完工程(包括已經運至現場的材料)的應得款項，而其他方面的損失無法得到補償。再看特殊風險，雖然FIDIC條款明文規(guī)定了特殊風險的定義和業(yè)主對此應承擔的責任，但對項目所在國以外發(fā)生的諸如叛亂、政變、暴動、內戰(zhàn)等，業(yè)主卻不承擔責任。如果這些特殊風險事件發(fā)生在承包商運送設備、材料及勞務人員要通過的國家，則這一風險要由承包商承擔。

對于國際工程的承包商來說，必須具有這樣的意識，風險是不可避免并且是隨時都有可能發(fā)生的，對待風險要有正確的態(tài)度，不斷加強和完善風險預警機制，及時發(fā)現項目所面臨的潛在風險。國際工程項目風險識別主要包括成立工作機構、建立工作團隊并確定咨詢專家和機構、確定工作制度、收集相關資料、評估風險形勢、識別主要的風險來源等步驟。使用的工具主要有德爾菲法、頭腦風暴法、SWOT技術、核對表、項目工作分解結構、系統(tǒng)分析法、事故樹分析、敏感性分析、實驗或試驗分析等。

3 風險分析與應對

在對特定的國際工程項目進行風險識別和初步分類之后，就要針對具體的風險類別進行風險分析。即運用科學的工具和方法，對風險事件發(fā)生的概率和產生的后果進行評估，確定各種風險的相對重要程度，找出主要風險，估計應對風險的成本。以便決定是否采取應對措施或采取應對措施的力度如何，國際工程項目風險的應對措施主要有回避、減輕、預防、轉移和自留等幾個方面。

3.1 回避風險

回避風險是在考慮到某項目的風險及其所導致的損失都很大時，主動放棄或終止該項目以避免風險和相關損失的一種處置風險的方式，它在風險事件發(fā)生之前將風險因素完全消除，從而完全避免了這些風險可能造成的各種損失。例如在中東的一個電站項目，由于合同簽約前期沒有對風險進行充分的評估和分析，急于簽約，結果造成項目的虧損。

風險回避雖可徹底消除實施該項目可能造成的損失和可能產生的恐懼心理，但它是一種消極的風險處置方法。俗話說高風險帶來高利潤，如果放棄就有可能失去實施項目可能帶來的收益，并且有可能喪失市場，讓其他競爭者搶占先機。所以在做出放棄的決定前要認真進行風險預測、識別、評估和分析，權衡利弊。

3.2 風險預防

風險預防是指通過采用技術措施或者管理措施來防止風險因素的出現或者減少已經存在的風險因素，降低風險事件的發(fā)生概率，做到防患于未然。它是一種主動、積極的風險應對策略。如通過規(guī)范、明確、細化國際工程承包商與業(yè)主之間的合同條款，減少合同實施過程中不確定性帶來的風險;為了防止山體滑坡而采用巖錨技術錨住松動的巖體;為了防止基坑位移而采用排水、支護等措施;在治安不良的國家，承包商營房應有隔離區(qū)，有徹夜照明燈;在涉外工程結算中采用多種貨幣組合的方式付款，分散匯率風險等。

3.3 風險轉移

風險轉移可以分為風險分散、非保險風險轉移、保險風險轉移等

(1)風險分散。風險分散介于風險自擔和風險轉移中間，屬于風險轉移的策略范圍。風險分散指風險承受主體的多元化，將本來由一個主體承擔的風險分成幾個主體同時承擔，達到降低風險損失的目的。又如一項大型工程，投資額巨大，對業(yè)主來說，風險分散策略要求將這項工程分成若干個標段，分別由幾個承包商承包。本來可能損失發(fā)生概率很大的項目，由于承包商不同的專業(yè)背景，施工中采取了有效的措施，使其發(fā)生的概率降低。這樣對于項目總體來講，分別由幾個承包商承包，面臨的風險損失可能比由一家總承包小。承包商實施風險分散的主要方法是組建聯(lián)營體，多個公司共同承攬一項工程，發(fā)揮各自持長，最大限度降低施工風險。在實施轉包、分包等風險轉移策略時，也可以結合風險分散策略，同時分成幾段，分包給幾家去完成。

(2)非保險風險轉移。風險轉移的方法可分為保險轉移和非保險轉移，這種轉移是指風險主體的轉換(或部分轉移)。例如，根據工程合同條文，業(yè)主可以將其對路人、居民等在建筑工地附近受到的傷害的責任轉移給承包商，這種轉移是屬于非保險風險轉移。而承包商則可以通過投保第三者責任險，又將這一風險轉移給保險公司，這種轉移叫保險風險轉移。非保險風險轉移的主要形式有工程的轉包、分包;財產、設備的出租;技術的轉讓等等。它是以改變風險承受主體為特征的，一般通過合同來完成。這種風險轉移并不是損失轉嫁，各個承包商的優(yōu)勢不同，風險管理策略不同，對風險的承受能力也不一樣。

(3)保險風險轉移。保險是風險轉移的主要手段，通過保險可以將許多威脅企業(yè)或承包商利益的風險因素轉移給保險公司，以極小的代價換取最大的安全。通過保險合同，企業(yè)或承包商將風險轉移給了保險公司，即風險的承受主體發(fā)生了變化。對于保險公司(保險人)而言，這時就成了風險自擔。事實上，保險人還可以再保險。在工程承包中，保險已成為工程合同中不可或缺的一部分，逐漸形成了強制性保險的概念。所謂強制保險就是承包商必須投保，否則禁止開展相應的業(yè)務。而向誰投保，則可以自由選擇。自愿保險不受工程所在國法律的約束，投不投保是承包商自行決定的，投保的范圍是強制性保險之外的險種，自愿保險是一種選擇，它的要點是要對工程項目有充分的了解，能夠對保險的成本作充分的評估。

3.4 風險自留

風險自留是由合同主體自行準備基金以承擔風險損失的風險處置方法。在對項目風險進行預測、識別、評估和分析的基礎上，明確風險的性質及其后果，項目主體主動承擔某些風險。舉例來說，在國際工程中，對于刁鉆的業(yè)主，常常出現質保金/尾款很難收回或全部收回的情況。因此，一方面在合同執(zhí)行過程中加強管理，不給業(yè)主罰款的借口，另一方面應根據項目和業(yè)主情況，做好質保金/尾款不能收回或全部收回的準備。有選擇地對部分風險采取自留方式，有利于企業(yè)獲利更多，但自留哪些風險、留多少，是風險管理者應認真研究的問題，如自留風險不當可能會造成更大的損失。具體來說，在制定項目預算時，通過對項目風險進行預測、識別、評估和分析，留出一部分合理的不可預見費。不可預見費的比例大小視項目情況而定，過大或過小均不利于項目的實施。確定一個合理的不可預見費水平，對項目都是非常重要的，需要大量的調查研究，客觀分析，積累經驗。

3.5 加強合同的風險管理

合同既是項目執(zhí)行的法律文件，也是項目全面風險管理的主要依據。應當在投標、合同簽約、合同執(zhí)行的各個階段做好風險的管理。項目的管理者必須具有強烈的風險意識，學會從風險分析與風險管理的角度研究合同的每一個條款，對項目可能遇到的風險因素有全面深刻的了解，并針對這些風險采取必要的防范措施，預防風險的發(fā)生。否則，風險將給項目帶來巨大的損失。例如:在我國承建某國電站工程的總承包合同中，因技術條款中忽略了地震強度指標，施工中不得不增加土建施工量，工程成本大幅度提高，導致工程嚴重虧損。同時，在項目的各個階段要建立起完善的監(jiān)督機制，對于重大決策要組織有關方面的專家進行評審，評審要實事求是，全面公正，不能走過場，敷衍了事。合同是合同主體各方應承擔風險的一種界定，風險分配以及發(fā)生風險的處理辦法通常在合同中有定義。FIDIC條款作為目前國際工程承包領域中具有代表性和權威性的合同條款，在合同條件中，明確規(guī)定了業(yè)主與承包商之間的風險分配，因此，要熟悉FIDIC條款，并理解條款的含義及可能造成的風險。如果合同條件與FIDIC合同條件不同，應進行逐條的對比研究，分析差別在哪里，是否隱含著風險

對于環(huán)境復雜的國際工程項目來說，風險是多種多樣的，而誘發(fā)風險的因素也并非單一的，在進行風險處置時各種策略必須要組合使用。一些風險較大的項目，分散、分離、自擔、保險、合同轉移、風險控制等策略，都應隨時間、環(huán)境、條件的不同，進行不同的組合。國際工程承包雖然情況復雜多變、危機四伏，但只要建立良好的風險預測和應對機制，并保證執(zhí)行力度，必然能化解風險，將風險可能帶來的損失降到最小。

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