王 昆

(新疆伊犁州水利電力勘測(cè)設(shè)計(jì)研究院,新疆伊犁835000)

國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)在項(xiàng)目評(píng)估中占有重要地位[1]。一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目是否可行,要根據(jù)兩方面來(lái)確定:一是財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的結(jié)果,二是國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的結(jié)果[2]。如果前者不可行,還可以通過(guò)調(diào)整方案使項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)變?yōu)榭尚?而如果后者不可行,則應(yīng)該否定這個(gè)項(xiàng)目。國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)[3]是一種考慮大局和國(guó)家利益,從宏觀上對(duì)項(xiàng)目生命力的評(píng)價(jià),因此在項(xiàng)目評(píng)價(jià)中占有主導(dǎo)地位。另一方面,宏觀經(jīng)濟(jì)是廣義的,從這一角度去評(píng)價(jià)其效果,必然會(huì)有其復(fù)雜性。為此,本文建立了一些計(jì)算量化模型和對(duì)無(wú)形效果的描述模型,以及在不確定性分析中采用隨機(jī)概率模型,來(lái)模擬測(cè)算出項(xiàng)目概率最大的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)或變化范圍,以便更加有效地評(píng)價(jià)這些不確定內(nèi)容對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果的影響程度,達(dá)到共同探索、共同完善、合理使用的目的。

1 間接效益費(fèi)用的量化與描述模型

如果項(xiàng)目方案的環(huán)境影響不能以貨幣價(jià)值的形式予以量化,就無(wú)法采用基于費(fèi)用和效益量化結(jié)果進(jìn)行分析評(píng)價(jià),無(wú)法計(jì)算諸如經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值、經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率等經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo),對(duì)各方案的經(jīng)濟(jì)費(fèi)用和效益進(jìn)行分析和比較以確定項(xiàng)目的取舍,因而也就無(wú)法采用費(fèi)用效益分析方法對(duì)項(xiàng)目建設(shè)方案進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析。在這種情況下,本文對(duì)間接效益及費(fèi)用進(jìn)行了量化與描述。

1.1 環(huán)境與生態(tài)效果

環(huán)境與生態(tài)效益指項(xiàng)目實(shí)施后,對(duì)周邊環(huán)境和生態(tài)所產(chǎn)生的效益,包括供旅游所獲的年效益、產(chǎn)生防洪效果的年效益或避免的損失、農(nóng)用水利灌溉增加的農(nóng)作物收益、綠化的林業(yè)、花卉收益等。環(huán)境與生態(tài)費(fèi)用是指項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中,所產(chǎn)生的環(huán)境治理、有害液體、有害氣體處理費(fèi)用、噪聲處理或賠償費(fèi)用等費(fèi)用。環(huán)境與生態(tài)效益及費(fèi)用計(jì)算公式如下:

式中:Be為環(huán)境與生態(tài)效益;Ce為環(huán)境與生態(tài)費(fèi)用;Be1為供旅游所獲的年效益;Be2為產(chǎn)生防洪效果的年效益或避免的損失;Be3為農(nóng)用水利灌溉增加的農(nóng)作物收益;Be4為綠化的林業(yè)、花卉收益;Be5為環(huán)境與生態(tài)的其它效益;Ce1為有害物質(zhì)、垃圾處理費(fèi)用或給其它企業(yè)造成的損失;Ce2為有害液體處理費(fèi)用或排污費(fèi)用;Ce3為有害氣體處理費(fèi)用或空氣污染治理費(fèi)用;Ce4為噪聲處理或賠償費(fèi)用;Ce5為環(huán)境與生態(tài)的其它費(fèi)用。

1.2 技術(shù)擴(kuò)散和示范效果

建設(shè)項(xiàng)目技術(shù)擴(kuò)散和示范效果指在項(xiàng)目實(shí)施后,帶動(dòng)該地區(qū)及鄰近地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、促進(jìn)輔助配套行業(yè)及吸引投資所產(chǎn)生的效益。

(1)技術(shù)先進(jìn),帶動(dòng)鄰近地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所產(chǎn)生的效益(Bt)。量化模型如下:

式中:Bt1為該項(xiàng)目實(shí)施后產(chǎn)生的年效益;Bt0為該地區(qū)及鄰近地區(qū)同行企業(yè)的最好年效益;Kt為技術(shù)擴(kuò)散的鄰地化系數(shù),根據(jù)技術(shù)先進(jìn)程度和該地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境確定。

(2)促進(jìn)輔助、配套行業(yè)的興旺(Ba)。

式中:Ba1為該項(xiàng)目實(shí)施后,需要購(gòu)進(jìn)或消耗的產(chǎn)品收益;Ba2為該項(xiàng)目實(shí)施后,需要委托加工的產(chǎn)品收益;Ba3為該項(xiàng)目實(shí)施后,需外購(gòu)或新建電子產(chǎn)品收益;Ba4為該項(xiàng)目實(shí)施后,采購(gòu)的原材料收益;Ba5為該項(xiàng)目實(shí)施后,使其它行業(yè),如商貿(mào)、金融、文化教育等獲得的收益;Ba6為其它輔助、配套行業(yè)的收益。

(3)增加交通、水電、通訊等基礎(chǔ)設(shè)施后,吸引投資能力。

式中:Bb為期望吸引到的投資等收益(或投資意愿);P1為用于交通、水電、通訊與基礎(chǔ)設(shè)施的投資;K1為投資回報(bào)系數(shù),參照類似地區(qū)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)選取。

以上三方面的收益,當(dāng)量化模型難以確定時(shí),可按預(yù)估的收益程度分為高(H)、中(M)、低(L)。

1.3 無(wú)形效果的描述

無(wú)形效果的描述主要包括以下九個(gè)方面:①地區(qū)均衡發(fā)展;②就業(yè)機(jī)會(huì);③美學(xué)價(jià)值;④自然風(fēng)景影響;⑤文物古跡保護(hù);⑥教育水平;⑦健康水平狀況;⑧社會(huì)安定;⑨國(guó)家安全。

按項(xiàng)目實(shí)施后的影響程度,選擇H/M/L描述模型,即將上述九個(gè)無(wú)形效果的影響程度劃分為高、中、低。

2 不確定性分析模型

本文針對(duì)影響方案經(jīng)濟(jì)效果的各種因素的未來(lái)變化帶有不確定性等問(wèn)題,提出概率分析模型(蒙特卡羅模擬法)測(cè)算項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)。該模型具有原理簡(jiǎn)單易操作,計(jì)算速度快等特點(diǎn)。

2.1 經(jīng)濟(jì)敏感性分析

敏感性分析是研究建設(shè)項(xiàng)目主要因素發(fā)生變化時(shí),項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益發(fā)生的相應(yīng)變化,以判斷這些因素對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的影響程度。本文選擇了效益和費(fèi)用兩項(xiàng)指標(biāo)做敏感性分析。

2.2 概率分析模型

采用蒙特卡羅模擬法測(cè)算項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo),如經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益等,同時(shí)還計(jì)算其均值與方差。模擬計(jì)算過(guò)程如下:

設(shè)Z為反映敏感因子變化率的隨機(jī)變量,若考慮兩項(xiàng)因素,則隨機(jī)變量ZK為:

式中:Z1為效益變化率;Z2為費(fèi)用變化率。

設(shè)已知Z的分布函數(shù)為F(u),即有

如果F(u)連續(xù)且嚴(yán)格單調(diào)上升,則可知X=F(Z)屬[0,1]中的均勻分布,因此,假如X是[0,1]上均勻分布的隨機(jī)變量,則

便是以 F(u)為分布函數(shù)的隨機(jī)變量,其中F-1(X)為F(Z)的反函數(shù)。設(shè)在計(jì)算機(jī)上通過(guò)RND函數(shù)取得隨機(jī)變量X在[0,1]均勻分布子樣X(jué)k:

則通過(guò)式(7)可求得以F(u)為分布函數(shù)的隨機(jī)變量 ZK,即

確定ZK之后,其它參數(shù)不變,即可進(jìn)行一次經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)測(cè)算,得出相應(yīng)于ZK的經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率(EIRR)。反復(fù)抽樣計(jì)算,可據(jù)結(jié)果做出反映其概率分布的直方圖,當(dāng)計(jì)算次數(shù)n充分大時(shí),其均值與方差的近似值由下式求得:

其它經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)隨機(jī)樣本數(shù)據(jù)的均值與方差的近似值計(jì)算與上式相同。

3 國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)應(yīng)用實(shí)例

3.1 基本情況

察布查爾縣伊犁河灌區(qū)規(guī)劃灌溉面積8.05×104hm2,灌區(qū)水土資源極為豐富,按照本項(xiàng)目區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體思路,在近、遠(yuǎn)期兩個(gè)規(guī)劃水平年,要把灌區(qū)逐步建成伊犁河流域較大的糧油、糖料、畜產(chǎn)品及瓜果蔬菜基地之一,同時(shí),灌區(qū)農(nóng)牧業(yè)綜合生產(chǎn)技術(shù)水平也要有大幅度提高。在上述兩個(gè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的同時(shí),灌區(qū)生態(tài)環(huán)境的建設(shè)也不容忽視。根據(jù)《水利水電樞紐工程等級(jí)劃分及設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)》(SDJ12-78)的有關(guān)規(guī)定,本灌區(qū)為二等大(2)型灌區(qū)。本灌區(qū)續(xù)建配套工程涉及的項(xiàng)目多,內(nèi)容包括引、灌、排各個(gè)方面,為此,根據(jù)水利部水農(nóng)(1999年)459號(hào)文件的有關(guān)要求,將近、遠(yuǎn)期續(xù)建配套水利工程劃分為骨干工程和田間配套工程兩個(gè)大部分,總投資36 926萬(wàn)元。

3.2 評(píng)價(jià)結(jié)果

國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)遵循費(fèi)用與效益計(jì)算口徑一致的原則,考慮資金的時(shí)間價(jià)值,以動(dòng)態(tài)分析為主,輔以靜態(tài)分析。項(xiàng)目評(píng)價(jià)動(dòng)態(tài)指標(biāo)有經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率、經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值及效益費(fèi)用比,靜態(tài)指標(biāo)有投資收益率。根據(jù)規(guī)范規(guī)定的國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)和準(zhǔn)則,分析計(jì)算經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值、經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率、經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用比。

其中投資收益率=(正常年銷售利潤(rùn)+正常年貸款利息+折舊費(fèi))÷總投資×100%

正常年銷售利潤(rùn)=銷售收入-經(jīng)營(yíng)成本-折舊費(fèi)-稅金-利息

折舊費(fèi)按直線折舊法計(jì)算,根據(jù)工程類型,綜合折舊率取3.5%,稅金和利息不計(jì)。

評(píng)價(jià)結(jié)果全部由計(jì)算機(jī)輸出[4-5],本文僅列出國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)表和敏感性分析表(詳見(jiàn)表1、表2)。

表1 國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)

從表1、表2分析可知,該項(xiàng)目全部投資內(nèi)部收益率為10.53%,大于規(guī)范要求;從表2的經(jīng)濟(jì)敏感性分析,該工程能夠承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn),當(dāng)效益降低10%同時(shí)費(fèi)用增加10%時(shí),會(huì)使該工程變得不可行,這說(shuō)明效益減少和費(fèi)用同時(shí)變動(dòng)是該工程比較敏感的因素。

表2 敏感性分析成果

4 結(jié) 語(yǔ)

國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是分析投資項(xiàng)目是否對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)有利,是從宏觀經(jīng)濟(jì)效果和角度來(lái)審視項(xiàng)目的可行性[6]。因此,評(píng)價(jià)方法的準(zhǔn)確與可靠,關(guān)系到評(píng)價(jià)結(jié)果的可信度。本文在遵循國(guó)家制定的國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法[7-10]的基礎(chǔ)上,對(duì)間接效益費(fèi)用的量化與描述模型以及隨機(jī)概率分析模型做了有益的探索,經(jīng)實(shí)踐,取得了較好的效果,也更加豐富和完善了國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的內(nèi)容。進(jìn)一步的工作使量化模型更加完善、描述模型更加準(zhǔn)確,以充分體現(xiàn)其合理性。

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