夏傳林

（烏魯木齊鐵路局烏準(zhǔn)鐵路建設(shè)指揮部，新疆 烏魯木齊 830016）

1 健全的組織機(jī)構(gòu)是投資控制的前提，嚴(yán)格的工作制度是實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的保證。

為了保證投資能夠有效使用，防止出現(xiàn)失控狀態(tài)，必須有一套完整的組織體系來(lái)保證，在每個(gè)工程項(xiàng)目中明確投資控制者及其任務(wù)，做到職權(quán)一致，職責(zé)明確，每一個(gè)參與人員均具備相應(yīng)的必要的資質(zhì)，加強(qiáng)投資控制班子的力量。投資控制者必須是懂經(jīng)濟(jì)、懂技術(shù)、懂管理、懂法律的專業(yè)人才。

制度是實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的保證，譬如制定招投標(biāo)制度，規(guī)定凡一定規(guī)模的工程、價(jià)格達(dá)到一定數(shù)量的設(shè)備、材料，必須實(shí)行招投標(biāo)，保證工程價(jià)格是競(jìng)爭(zhēng)性價(jià)格。制定工程款支付會(huì)簽制度，規(guī)定凡支付工程款必須經(jīng)投資控制負(fù)責(zé)人、總監(jiān)、甲方代表、行政負(fù)責(zé)人共同簽字后，財(cái)務(wù)人員方可付款，克服“一支筆”的缺陷。對(duì)合同的制定與管理、變更等均有相應(yīng)的管理制度，投資的每個(gè)環(huán)節(jié)均制定規(guī)范的操作程序，使投資控制工作能夠制度化、規(guī)范化、程序化。

2 科學(xué)確定目標(biāo)，形成投資控制目標(biāo)系統(tǒng)

2.1 投資估算。應(yīng)是工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案選擇和進(jìn)行初步設(shè)計(jì)方案選擇和進(jìn)行初步設(shè)計(jì)的投資控制目標(biāo)。根據(jù)實(shí)際需要選擇確定設(shè)計(jì)方案進(jìn)行初步設(shè)計(jì)時(shí)，造價(jià)工程師編制投資估算。投資估算必須在充分調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，通過(guò)詳細(xì)論證，根據(jù)有關(guān)資料編寫。在編制估算時(shí)應(yīng)尊重科學(xué)，尊重事實(shí)，既要反對(duì)為爭(zhēng)取項(xiàng)目故意壓價(jià)造價(jià)，有意漏項(xiàng)，搞“釣魚”工程，又要反對(duì)故意抬高造價(jià)，超標(biāo)準(zhǔn)、超規(guī)模建設(shè)。

2.2 設(shè)計(jì)概算。進(jìn)行初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)時(shí)，作為技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)的投資控制目標(biāo)。主要是根據(jù)設(shè)計(jì)任務(wù)書、建設(shè)方針、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、工藝流程、總圖方案等，對(duì)投資估算進(jìn)一步修正細(xì)化。

2.3 承包合同價(jià)。施工圖設(shè)計(jì)完畢，編制標(biāo)底。通過(guò)招標(biāo)確定。是施工階段投資控制目標(biāo)。

3 決策階段對(duì)工程項(xiàng)目的投資起決定性作用

項(xiàng)目投資決策階段是項(xiàng)目投資控制的重要階段，造價(jià)工程師應(yīng)對(duì)擬建項(xiàng)目的各建設(shè)方案從技術(shù)和經(jīng)濟(jì)兩方面進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，并在優(yōu)化方案的基礎(chǔ)上，確定高質(zhì)量的投資估算，它是項(xiàng)目建設(shè)中在各階段預(yù)控制項(xiàng)目總投資的依據(jù)。在投資決策階段科學(xué)確定建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)水平，選擇適當(dāng)?shù)墓に囋O(shè)備，必須做好投資估算的審查工作，對(duì)其完整性、準(zhǔn)確性、進(jìn)行公正的評(píng)價(jià)。

4 做好地質(zhì)勘察工作，挖掘地基潛力，減少不必要投資

地質(zhì)勘察數(shù)據(jù)是進(jìn)行項(xiàng)目設(shè)計(jì)的第一手資料。如果不把詳細(xì)的地質(zhì)調(diào)查報(bào)告提供給設(shè)計(jì)部門，將會(huì)使投資產(chǎn)生大量漏洞，而且極易造成工程事故。根據(jù)鉆探地質(zhì)報(bào)告，邀請(qǐng)專家會(huì)同設(shè)計(jì)人員對(duì)基礎(chǔ)選型進(jìn)行認(rèn)真分析研究，做經(jīng)濟(jì)比較，充分挖掘地基潛力，選用最佳基礎(chǔ)設(shè)計(jì)方案，減少不必要的投資。

5 設(shè)計(jì)階段是投資控制的重點(diǎn)。

投資控制者應(yīng)對(duì)設(shè)計(jì)進(jìn)行主動(dòng)控制，主要措施有：

5.1 審查設(shè)計(jì)概算?？此欠裨谂鷾?zhǔn)的投資估算內(nèi)，如發(fā)現(xiàn)超估算，應(yīng)找出原因，修改設(shè)計(jì)，調(diào)整概算，力爭(zhēng)科學(xué)經(jīng)濟(jì)合理。推行設(shè)計(jì)收費(fèi)與工程設(shè)計(jì)成本節(jié)約相結(jié)合辦法，制定設(shè)計(jì)獎(jiǎng)懲制度，對(duì)節(jié)約成本設(shè)計(jì)者給予一定比例分成，從而鼓勵(lì)設(shè)計(jì)者尋求最佳設(shè)計(jì)方案，防止不顧成本，隨意加大安全系數(shù)現(xiàn)象。

5.2 進(jìn)行設(shè)計(jì)招標(biāo)，引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。通過(guò)多種方案的競(jìng)標(biāo)，優(yōu)選出具有安全、實(shí)用、經(jīng)濟(jì)合理的最佳設(shè)計(jì)方案。為了克服一些設(shè)計(jì)人員不精心計(jì)算，而是隨意加大荷載等級(jí)，增大概算基數(shù)，增加投資，不僅方案設(shè)計(jì)階段通過(guò)招標(biāo)完成，對(duì)技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)也引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，推行技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)招投標(biāo)，使每個(gè)設(shè)計(jì)階段均通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)完成在設(shè)計(jì)中對(duì)每個(gè)設(shè)計(jì)階段進(jìn)行經(jīng)濟(jì)核算。

5.3 實(shí)行限額設(shè)計(jì)，限額設(shè)計(jì)是設(shè)計(jì)過(guò)程中行之有效的控制方法。在初步設(shè)計(jì)階段，各專業(yè)設(shè)計(jì)人員應(yīng)掌握設(shè)計(jì)任務(wù)書的設(shè)計(jì)原則、建設(shè)方針、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，搞好總圖方案的比選，把初步設(shè)計(jì)造價(jià)嚴(yán)格控制在限額內(nèi)。施工圖設(shè)計(jì)應(yīng)按照批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)，其限額的重點(diǎn)應(yīng)放在工程量的控制上，將上階段設(shè)計(jì)審定的投資額和工程量分解到各個(gè)專業(yè)，然后再分解到各個(gè)單位工程和分部工程上。設(shè)計(jì)人員必須加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)觀念，在整個(gè)設(shè)計(jì)過(guò)程中，經(jīng)常檢查本專業(yè)的工程費(fèi)用，切實(shí)做好控制造價(jià)工作。

5.4 積極運(yùn)用價(jià)值工程原理，爭(zhēng)取較高的工程價(jià)值系數(shù)，提高投資效益。價(jià)值工程是對(duì)工程進(jìn)行投資控制的科學(xué)方法，其中的價(jià)值是功能和實(shí)現(xiàn)這一功能所耗費(fèi)用的比值，表達(dá)式：V=F/C，式中 V=價(jià)值系數(shù)，F(xiàn)=功能系數(shù)，C=成本系數(shù)；可以看出，提高產(chǎn)品價(jià)值的途徑有五種：一是提高功能，降低成本；二是功能不變，降低成本；三是成本不變，提高功能；四是功能略有下降，但帶來(lái)成本大幅度降低，五是成本略有上升，但帶來(lái)功能大幅度提高。

5.5 嚴(yán)格控制設(shè)計(jì)變更，實(shí)施動(dòng)態(tài)管理。工程變更是目前工程建設(shè)中非常普遍的現(xiàn)象，變更發(fā)生得越早，損失越小。如果在設(shè)計(jì)階段發(fā)生變更，只需出修改圖，而其他費(fèi)用尚未發(fā)生；如果在施工過(guò)程中變更，勢(shì)必造成更大的損失。為此，盡可能把變更控制在設(shè)計(jì)階段。對(duì)工程造價(jià)影響大的變更，要先算賬后變更，嚴(yán)格控制通過(guò)設(shè)計(jì)變更擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模，提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。

5.6 引進(jìn)設(shè)計(jì)監(jiān)理，通過(guò)設(shè)計(jì)監(jiān)理達(dá)到既保證工程項(xiàng)目安全可靠又最大限度提高其實(shí)用性和經(jīng)濟(jì)性。設(shè)計(jì)監(jiān)理的重點(diǎn)應(yīng)放在施工圖設(shè)計(jì)階段，通過(guò)監(jiān)理檢查施工圖是否根據(jù)已批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)進(jìn)行深化，檢查工程設(shè)計(jì)是否符合有關(guān)的規(guī)定、規(guī)范及標(biāo)準(zhǔn)，把好設(shè)備選型關(guān)，審查設(shè)計(jì)采用的新材料、新技術(shù)、新工藝是否符合規(guī)范要求，并研究其可靠性、安全性、經(jīng)濟(jì)性，綜合協(xié)調(diào)各專業(yè)，避免或減少圖紙變更。通過(guò)審查與復(fù)核驗(yàn)證其限額設(shè)計(jì)情況，對(duì)概算與預(yù)算按專業(yè)分析做出分析，控制工程設(shè)計(jì)階段的投資。

5.7 改進(jìn)設(shè)計(jì)取費(fèi)方法。目前的按投資收費(fèi)的方式不利于設(shè)計(jì)階段的投資控制，只要畫出圖紙就給錢，質(zhì)量好壞，投資超不超與設(shè)計(jì)收費(fèi)都沒關(guān)系，這樣無(wú)疑限制了設(shè)計(jì)人員主動(dòng)控制投資的積極性。如果在現(xiàn)有收費(fèi)辦法的基礎(chǔ)上，加入節(jié)約投資提成，投資超出扣除一定比例設(shè)計(jì)計(jì)費(fèi)的辦法，就會(huì)使設(shè)計(jì)單位和設(shè)計(jì)人員的設(shè)計(jì)思想大大改觀，從而鼓勵(lì)設(shè)計(jì)者尋求最佳方案，防止不顧成本，隨意加大安全系數(shù)，嚴(yán)重浪費(fèi)現(xiàn)象。充分顯示出經(jīng)濟(jì)杠桿的力量，使設(shè)計(jì)和工程投資有機(jī)地結(jié)合起來(lái)。

6 招標(biāo)與合同管理是投資控制的重要環(huán)節(jié)

招標(biāo)既指工程招投標(biāo)又指材料設(shè)備招投標(biāo)。材料設(shè)備一般占工程造價(jià)的 60%～70%，因此，材料設(shè)備價(jià)格是決定工程造價(jià)的主要因素。在選購(gòu)訂貨時(shí)，要實(shí)行招標(biāo)，選擇質(zhì)優(yōu)價(jià)適的材料設(shè)備。投資控制者應(yīng)在招標(biāo)文件和合同條文中細(xì)致考慮一切影響投資的因素，盡可能避免疏漏和文字含混，避免因合同原因而受到索賠。嚴(yán)密的合同條款是投資控制的前提。合同簽訂后，應(yīng)主動(dòng)做好合同的跟蹤管理，嚴(yán)格按合同辦事，通過(guò)對(duì)合同實(shí)施情況的具體分析，及時(shí)采取措施實(shí)現(xiàn)合同的總目標(biāo)。

7 嚴(yán)格控制工程變更是控制造價(jià)的重要一環(huán)

首先，施工前應(yīng)對(duì)施工圖進(jìn)行會(huì)審，及時(shí)發(fā)現(xiàn)設(shè)計(jì)中的錯(cuò)誤。其次，對(duì)提出的每一項(xiàng)工程變更，都要進(jìn)行經(jīng)濟(jì)核算，做出是否需要變更的決定。特別是變更價(jià)款很大時(shí)要從多方面通過(guò)分析論證決定。最后，嚴(yán)格審核變更價(jià)款，包括工程計(jì)量及價(jià)格審核，要堅(jiān)持工程量屬實(shí)、價(jià)格合理的原則。變更價(jià)款的確定應(yīng)遵循以下原則：合同報(bào)價(jià)中有適應(yīng)于變更工程的價(jià)格，按此價(jià)格計(jì)算變更價(jià)款；合同報(bào)價(jià)中的類似和適應(yīng)的價(jià)格可以以此作為基礎(chǔ)確定變更價(jià)格，按此價(jià)格計(jì)算變更價(jià)款；合同報(bào)價(jià)中沒有類似適應(yīng)的價(jià)格的，由承包商提出適當(dāng)?shù)淖兏鼉r(jià)格，經(jīng)監(jiān)理工程師審核業(yè)主批準(zhǔn)后執(zhí)行。

8 嚴(yán)格工程計(jì)量是防止超付工程款的前提

在支付工程款時(shí)，首先要對(duì)工程量進(jìn)行計(jì)量，只有質(zhì)量合格的項(xiàng)目才允許計(jì)量，對(duì)不合格的項(xiàng)目及由于施工單位自身造成的增加項(xiàng)目則不予計(jì)量。另外，要注意抵扣的各種款項(xiàng)，如備料款、甲供材等，應(yīng)嚴(yán)格按照合同規(guī)定的計(jì)量程序及付款比例進(jìn)行控制。搞好工程計(jì)量還需注意：

（1）必須嚴(yán)格按照合同中“計(jì)量支付”條款規(guī)定的計(jì)量方法進(jìn)行計(jì)量。

（2）計(jì)量的幾何尺寸必須以設(shè)計(jì)圖紙為依據(jù)。

9 搞好索賠管理，控制工程造價(jià)

監(jiān)理工程師處理好索賠事件與反索賠事件除了應(yīng)按照規(guī)定的程序和時(shí)間外，主要應(yīng)準(zhǔn)備好以下資料：

（1）工程記錄。工程進(jìn)度計(jì)劃及已完工程記錄，承包方的機(jī)具和人力，氣象報(bào)告，監(jiān)理日記、攝影、攝相資料、各種聯(lián)系函、工程變更令等。

（2）工程量和財(cái)務(wù)記錄。監(jiān)理工程師復(fù)核的所有工程量和付款資料，如工程計(jì)量單、付款證書、記日工、變更令、各種費(fèi)率、價(jià)格變化、各種簽證等。

（3）質(zhì)量記錄。有關(guān)工程質(zhì)量的所有資料，以及工程質(zhì)量有影響的其他資料。

（4）竣工記錄。各單項(xiàng)工程、單位工程的竣工圖紙、竣工證書，對(duì)竣工部分的鑒定證書等。

10 合同外新增項(xiàng)目的投資控制。

合同外新增工程項(xiàng)目是主體工程在功能上的一種補(bǔ)充，與合同內(nèi)工程變更有著本質(zhì)區(qū)別，其計(jì)價(jià)方式不定，可以采用重新招標(biāo)的方式，也可以委托主體工程承包商進(jìn)行施工，其計(jì)價(jià)原則按照變更工程計(jì)價(jià)原則計(jì)價(jià)。該部分工程一般有附屬工程、配套工程、造價(jià)有時(shí)較高，不可疏忽該部分的投資控制。

11 加強(qiáng)工程結(jié)算、決算審核

現(xiàn)行工程價(jià)款結(jié)算辦法是一種靜態(tài)結(jié)算，相當(dāng)一部分是按完成分部分項(xiàng)工程來(lái)結(jié)算，付款時(shí)按合同規(guī)定扣除甲供材的預(yù)算價(jià)，待工程竣工后再辦理竣工結(jié)算，一次結(jié)清，補(bǔ)找余額，留5%待保修期滿后付清。這種辦法雖有一定優(yōu)越性，但同時(shí)也存在不少問(wèn)題，突出表現(xiàn)在沒有把各種動(dòng)態(tài)因素考慮到結(jié)算過(guò)程中，容易使投資失控。因此，實(shí)行動(dòng)態(tài)工程結(jié)算尤為重要。在原預(yù)算造價(jià)的基礎(chǔ)上，按造價(jià)管理部門的有關(guān)文件規(guī)定，及時(shí)調(diào)整人工、材料、機(jī)械等費(fèi)用的上漲以及工程變更、材料上漲等因素造成的費(fèi)用增加。工程竣工決算是反映建設(shè)項(xiàng)目和投資效果的重要文件。投資控制者審核工程結(jié)算、決算時(shí)，著重做好以下工作：

（1）依據(jù)工程量計(jì)算規(guī)則和方法，認(rèn)真計(jì)算審核工程量，提高結(jié)算準(zhǔn)確度。

（2）合理計(jì)取費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，正確反映工程造價(jià)。由于工程材料價(jià)格變動(dòng)和人工工資的提高，間接取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和種類也會(huì)有變動(dòng)，造價(jià)工程師必須熟悉有關(guān)政策變動(dòng)情況。掌握好現(xiàn)行政策。

12 加強(qiáng)項(xiàng)目后評(píng)估，實(shí)行投資節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)

項(xiàng)目后評(píng)估是建設(shè)周期的最后一個(gè)階段的一種延伸，通過(guò)系統(tǒng)地對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施結(jié)果進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，從中總結(jié)成功的經(jīng)驗(yàn)，吸取失誤的教訓(xùn)，為今后同類項(xiàng)目的決策提供參照和分析依據(jù)。投資控制目標(biāo)的制定與實(shí)施，都是由人來(lái)完成和實(shí)行的，因此，為投資控制節(jié)約的項(xiàng)目班子和個(gè)人給予一定比例的獎(jiǎng)勵(lì)是必要的，這樣可以充分調(diào)動(dòng)他們的積極性，自覺而認(rèn)真地搞好此項(xiàng)工作，使有限的資金發(fā)揮最大的投資效益和社會(huì)效益。

13 投資控制理念的趨向

長(zhǎng)期以來(lái)，我們往往忽視工程項(xiàng)目建設(shè)前期工作階段的投資目標(biāo)控制，而傾向于重視竣工后結(jié)算，這樣做有時(shí)只有“亡羊補(bǔ)牢”之力。如果能把工作轉(zhuǎn)移到前期規(guī)劃，確定設(shè)計(jì)方案，優(yōu)化設(shè)計(jì)效果上來(lái)，緊緊抓住設(shè)計(jì)這個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，就會(huì)猶如執(zhí)握牛角。要做好建設(shè)項(xiàng)目投資控制，實(shí)際工作中尚需努力抓好以下幾點(diǎn)：

（1）加強(qiáng)主動(dòng)控制，優(yōu)化決策與設(shè)計(jì)，將投資控制的重點(diǎn)立足于前期設(shè)計(jì)階段。

（2）綜觀全局，綜合平衡，在提高工程質(zhì)量的基礎(chǔ)上努力使工期較短，又控制好投資，在合同范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)控制。

（3）技術(shù)與經(jīng)濟(jì)手段相結(jié)合，實(shí)行獎(jiǎng)優(yōu)罰劣制，有效控制投資。

（4）科學(xué)管理，加強(qiáng)科學(xué)電算化，減少人工誤差，準(zhǔn)確計(jì)量，提高甲乙雙方信任度。

總之建設(shè)項(xiàng)目投資必須全過(guò)程進(jìn)行控制。從項(xiàng)目的決策開始，經(jīng)過(guò)設(shè)計(jì)、施工和竣工驗(yàn)收，每個(gè)環(huán)節(jié)，每個(gè)步驟都要嚴(yán)格進(jìn)行投資控制以實(shí)現(xiàn)建設(shè)項(xiàng)目投資效益最大化。

[1]黃如寶，楊德華，顧韜編著.建設(shè)項(xiàng)目投資控制[M].上海：同濟(jì)大學(xué)出版社，1995.

[2]徐大圖主編.工程造價(jià)的確定與控制[M].北京：中國(guó)計(jì)劃出版社，1997.