李維新,王茹茵

摘要:黑龍江省是農(nóng)業(yè)大省,農(nóng)村人口比重大,建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度緊迫而必要。黑龍江省農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度試點情況不理想,問題頗多。針對這一現(xiàn)狀, 提出了對養(yǎng)老保險制度的新要求,試圖為構(gòu)建適合黑龍江省的新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度,為解決農(nóng)民養(yǎng)老之難題提供建議。

關(guān)鍵詞:黑龍江省;農(nóng)村;社會養(yǎng)老保險制度;“雙賬戶”

中圖分類號:F840.67 文獻標志碼:A文章編號:1673-291X(2010)29-0013-02

黨的十七屆三中全會和2009年一號文件,強調(diào)要在科學(xué)發(fā)展觀的指導(dǎo)下,立足我國農(nóng)村發(fā)展實際,構(gòu)建有中國特色的社會保障體系。這是應(yīng)對當前金融危機,擴大內(nèi)需,從根本上解決三農(nóng)問題的必然選擇。農(nóng)村社會養(yǎng)老保險是我國社會保障體系的重要組成部分,也是我國社會保障體系建設(shè)的薄弱環(huán)節(jié)。當前在我國城市社會養(yǎng)老保險體系已基本建立的情況下,農(nóng)村的社會養(yǎng)老保險還處于試點階段。我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度始建于20世紀90年代初。1991年,黑龍江省啟動農(nóng)村社會養(yǎng)老保險工作,并作為改善農(nóng)民生活的重要工作。黑龍江省早期的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險,屬于農(nóng)民儲蓄積累式的養(yǎng)老保險,各級財政不負擔一分錢,實際能享受到集體補貼的只占參保人數(shù)的2%,因而這種保險制度不能調(diào)動起農(nóng)民參保積極性。在2004年后,黑龍江省的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險與全國一樣,也處于停滯狀態(tài)。2007年,黑龍江省開始了新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的試點。試點地區(qū)主要有哈爾濱、雙鴨山等地市和集賢、富裕、肇源等縣,并準備逐步在全省推行。通過對試點地區(qū)的分析,黑龍江省農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度試點工作取得了一定成績,但也存在許多問題。

一、黑龍江新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度試點取得的成績

(一)新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險體制初步形成,并具有本省特色

為保障農(nóng)村老年人的基本生活,黑龍江省在全國率先研制了《農(nóng)村社會養(yǎng)老保險暫行辦法》?！掇r(nóng)村社會養(yǎng)老保險暫行辦法》規(guī)定,凡年滿16至60周歲,在黑龍江省具有農(nóng)業(yè)戶口的農(nóng)村居民都可以自愿參保。參保農(nóng)民領(lǐng)取養(yǎng)老金的年齡為60周歲,自領(lǐng)取養(yǎng)老金后,不再繳費。從《農(nóng)村社會養(yǎng)老保險暫行辦法》可以看出,黑龍江新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度,體現(xiàn)了廣覆蓋、?；镜纳鐣Ｕ匣驹瓌t,并初步得到了廣大農(nóng)民的接受和認可。

(二)養(yǎng)老保險的繳費模式實現(xiàn)了創(chuàng)新和突破

與20世紀90年代黑龍江農(nóng)村社會養(yǎng)老保險儲蓄性繳費模式相比較,黑龍江新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的繳費模式的最大亮點是,農(nóng)民參保采取個人繳費、集體補助和財政補貼相結(jié)合的方式。個人年繳費標準為200元至800元4個檔次,參保者可自愿選擇,同時縣財政和鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)要視承受能力分別按農(nóng)民繳費額的10%或20%比例補助或補貼,計入農(nóng)民個人賬戶。

(三)新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度注重與城鎮(zhèn)社會養(yǎng)老保險制度的銜接

20世紀90年代初黑龍江啟動農(nóng)村社會養(yǎng)老保險工作時,由于科學(xué)發(fā)展觀還沒有確定為黨的重大戰(zhàn)略思想,以人為本的原則尚不明確,農(nóng)村社會養(yǎng)老保險仍是傳統(tǒng)的“碎片化”模式。但黑龍江新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度試點以來,都是以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)思想,把農(nóng)村社會養(yǎng)老保險作為構(gòu)建和諧龍江強省戰(zhàn)略的重要組成部分。各地新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度框架努力向城鎮(zhèn)職工的養(yǎng)老保險制度靠攏,二者的區(qū)別主要在于繳費基數(shù)的不同,通過調(diào)整繳費基數(shù)可以實現(xiàn)城鄉(xiāng)基本養(yǎng)老保險制度的銜接。因此,黑龍江新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度是通向城鄉(xiāng)統(tǒng)籌社會養(yǎng)老保險制度基本平臺的創(chuàng)新的試點。以哈爾濱為例,該市的新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度明確規(guī)定,具備條件的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工可直接加入城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度,暫不具備條件的,先加入農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度。在實施步驟上,采取逐步過渡的措施,即根據(jù)農(nóng)村各類企業(yè)的實際情況,采取調(diào)節(jié)繳費基數(shù)的過渡辦法,逐步實現(xiàn)并軌,這為目前的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險奠定了堅實基礎(chǔ)。

二、黑龍江省農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點存在的問題及成因

(一)黑龍江省農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點存在的問題

農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度存在著養(yǎng)老保險基金管理不規(guī)范、保障水平偏低、基金運行層次過多和養(yǎng)老金發(fā)放滯后等諸多問題,導(dǎo)致參保者參保積極性不高,甚至出現(xiàn)退保。從社會發(fā)展需求和民意的企盼來看,對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度進行改革,順應(yīng)了農(nóng)民對養(yǎng)老保障的新期待,勢在必行。

(二)黑龍江省農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度試點問題的成因

黑龍江省雖然制定出《農(nóng)村社會養(yǎng)老保險暫行辦法》,但這一制度內(nèi)容比較籠統(tǒng)化,全省性指導(dǎo)政策和實施細則一直沒有出臺,因而各地模式不統(tǒng)一,試點缺乏操作層面的政策支持。農(nóng)村養(yǎng)老保險的制度的設(shè)計不合理,農(nóng)村社會養(yǎng)老保險難以大規(guī)模推廣,進而影響了農(nóng)村社會養(yǎng)老保險體制的構(gòu)建。

三、黑龍江省新型農(nóng)村社會養(yǎng)老年保險制度設(shè)計的思路

新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的基本框架應(yīng)該是:首先,實行低統(tǒng)一的個人賬戶與社會統(tǒng)籌賬戶相結(jié)合的基礎(chǔ)養(yǎng)老保險制度;其次,根據(jù)農(nóng)民群體的差異性在低統(tǒng)一的基礎(chǔ)上靈活變通,實現(xiàn)農(nóng)村居民老有所養(yǎng)的目標。

(一)統(tǒng)一于 “雙賬戶”的基礎(chǔ)養(yǎng)老保險制度

1.制度模式

建議社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的模式。堅持“保基本、廣覆蓋、有彈性、能轉(zhuǎn)移、可持續(xù)”原則,視地區(qū)不同情況,在總政策制度的指導(dǎo)下靈活執(zhí)行。即:(1)農(nóng)民個人賬戶資金=農(nóng)民個人繳費及利息+集體補助、社會資助及利息+地方政府繳費補貼及利息;利息標準:每年參考中國人民銀行公布的金融機構(gòu)人民幣同期一年期居民存款利率計息;(2)兼顧傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老、土地保障和社會救助方式。

2.保障對象

年滿16周歲(不含在校學(xué)生)、未參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險的農(nóng)村居民,可以在戶籍地自愿參加新農(nóng)保(包括:純農(nóng)民、農(nóng)民工、失地農(nóng)民、特殊群體等)。

3.基金籌集方式

新農(nóng)保的基金由個人繳費、集體補助、政府補貼構(gòu)成。視具體情況,可有一定的靈活性。籌資方式:(1)個人繳費:個人繳費標準每人每年繳100元-500元5個檔次,試點各縣(市、區(qū))可根據(jù)實際情況增設(shè)繳費檔次,最高標準不得超過1000元;農(nóng)民資金來源少,可選擇“實物換保障”或“補助換保障”等方式;(2)集體補助:集體補助視經(jīng)濟實力定;(3)政府補貼:地方政府補貼每人不低于30元/年(省級財政補貼60%+試點地區(qū)財政補助40%分擔)+中央政府補貼每人55元/月。

4.基金管理與運營方式

(1)基金管理:建立健全新農(nóng)?；鹭攧?wù)會計制度。新農(nóng)?；鸺{入社會保障基金財政專戶,實行收支兩條線管理,單獨記賬、核算。試點階段,新農(nóng)?；饡簩嵭锌h級管理,隨著試點擴大和推開,逐步提高管理層次;有條件的地方也可直接實行省級管理;建立基金投資監(jiān)管體系,內(nèi)控制度體系,專門的監(jiān)管機構(gòu),防范基金風險。

(2)基金運營:借鑒呼圖壁模式的經(jīng)驗實現(xiàn)基金保值增值,允許農(nóng)民在發(fā)展生產(chǎn)急需資金時,用個人養(yǎng)老保險證辦理質(zhì)押短期貸款,利率與同期貸款利率相同。由銀行發(fā)放貸款,社保辦每年支付農(nóng)保基金利息收入的1.5%作為受托銀行的手續(xù)費,受托銀行不承擔風險。可不受通貨膨脹和利率降低影響;農(nóng)?；鹜顿Y可選擇國購買國家特種國家各種債券或市政債券。這這符合我國情,其優(yōu)點是有國家財政、銀行做擔保,風險小,利率比同期銀行儲蓄高,變性比較強,急需時可以在二級市場變現(xiàn)。

5.養(yǎng)老金給付辦法

(1)養(yǎng)老金領(lǐng)取額度。包括:①養(yǎng)老金待遇:由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成,支付終身,月計發(fā)標準為:養(yǎng)老待遇= 政府養(yǎng)老補貼(基礎(chǔ)養(yǎng)老金) + 個人賬戶儲存積累總額÷139;②政府養(yǎng)老補貼(基礎(chǔ)養(yǎng)老金) 標準為:年滿60 周歲、繳費累計滿15 年的參保人,可享受55元/月的基礎(chǔ)養(yǎng)老金;年滿60 周歲、繳費超過15 年的,每增加1 年繳費,其基礎(chǔ)養(yǎng)老金增加2 元;已滿60 周歲參保人每人55元/月;個人賬戶:個人賬戶儲存積累總額(農(nóng)民個人繳費+集體補助+社會資助+地方政府繳費補貼)×利息)÷139;③地方政府繳費補貼標準:年繳100元補貼30元,年繳200元補貼35元,年繳費400元補貼45元,年繳費500元補貼50元,年繳費500元以上檔次的省級不在給予補貼;④建立財政補貼和待遇調(diào)整機制:養(yǎng)老金計發(fā)標準根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展和物價指數(shù)調(diào)整。

(2)領(lǐng)取條件:新農(nóng)保制度實施時,已年滿60周歲、未享受城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險待遇的,不用繳費,可以按月領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金,但其符合參保條件的子女應(yīng)當保繳費;距領(lǐng)取年齡不足15年的,應(yīng)按年繳費,也允許補繳,累計繳費不超過15年;距領(lǐng)取年齡超過15年的,應(yīng)按年繳費,累計繳費不少于15年;參保人繳費達領(lǐng)取年齡后死亡者,其個人賬戶余額由指定子女繼承。

(二)農(nóng)民群體養(yǎng)老保險制度模式的差異性設(shè)計

1.純農(nóng)民

(1)對己經(jīng)進入和即將進入老年的農(nóng)民,建議“家庭養(yǎng)老為主+集體補助+財政補貼基礎(chǔ)養(yǎng)老金+低保”;對仍在從事農(nóng)業(yè)的年輕農(nóng)民,建立個人賬戶和統(tǒng)籌賬戶,采用定期養(yǎng)老儲蓄基金積累方式。(2)籌資:保險資金的籌集由純農(nóng)戶、地方政府、中央政府共同負擔。農(nóng)民可采取現(xiàn)金+實物+補貼的方式相結(jié)合,可將國家糧食直接補貼等支農(nóng)資金和糧食等價抵現(xiàn)金等一起計入個人賬戶。此外,參保人員遇到特殊困難需要用錢時可以借貸。

2.農(nóng)民工

(1)建議對有穩(wěn)定工作和在城鎮(zhèn)有固定住所的農(nóng)民工,將其納入城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險體系,一切按照城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險辦法管理;對無穩(wěn)定工作和固定住所的農(nóng)民工,構(gòu)建“個人賬戶和統(tǒng)籌賬戶”結(jié)合模式。(2)籌資:如果繳費不足15年返回農(nóng)村或跨統(tǒng)籌地區(qū)轉(zhuǎn)移時,應(yīng)將90%統(tǒng)籌資金隨個人賬戶轉(zhuǎn)移,轉(zhuǎn)入城鎮(zhèn)企業(yè)就業(yè)的應(yīng)接續(xù)養(yǎng)老保險關(guān)系并連續(xù)計算繳費年限;轉(zhuǎn)入農(nóng)村地區(qū)的,可并入或新建農(nóng)村社會養(yǎng)老保險個人賬戶。

3.失地農(nóng)民

(1)建議采用一套適應(yīng)不同地區(qū)情況的“個人賬戶+基礎(chǔ)養(yǎng)老金+儲備金”相結(jié)合的失地農(nóng)民社會養(yǎng)老保險模式,這是對雙賬戶模式的適當變通。在勞動年齡內(nèi)的失地農(nóng)民,沒有就業(yè)之前,由地方政府安排一定年限的就業(yè)過渡金,征地補償費出一部分,集體和政府按一定比例出大部分;就業(yè)后轉(zhuǎn)為城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險,其個人賬戶資金按實際轉(zhuǎn)移,交費年限既可按比例折算,也可以補足差額后按實計算;(2)籌資:“個人賬戶”,費用以個人繳納為主,集體可從土地補償費中給予適當補貼,個人賬戶實行完全積累制; “基礎(chǔ)養(yǎng)老金賬戶”,賬戶資金主要由土地補償費及農(nóng)保國家基礎(chǔ)金構(gòu)成;“儲備金賬戶”,賬戶資金由集體從土地補償費用中支付少部分及地方政府提供大部分。

4.特殊群體

(1)對于農(nóng)村的特殊群體養(yǎng)老保險建議采取:“個人賬戶+基本養(yǎng)老金賬戶+激勵賬戶”或“基礎(chǔ)養(yǎng)老金賬戶+激勵賬戶”模式,本著自愿原則,視自身情況選擇。(2)籌資方面:“個人賬戶”對計劃生育家庭,國家應(yīng)提高計劃生育補貼且注入計劃生育家庭的個人賬戶,同時在繳費政策和集體補助方面也應(yīng)予以政策傾斜。對殘疾人和五保戶,應(yīng)采取現(xiàn)金繳費與實物繳費相結(jié)合、按月繳費與季節(jié)性繳費以及延期繳費相結(jié)合的形式,以加快保險基金的籌集;“基礎(chǔ)養(yǎng)老金賬戶”由國家財政補貼為主;“激勵賬戶”由地方政府對自愿交費的特殊群體給予獎勵生活上予以幫助。同時特殊群體可選擇非繳費只享受“基礎(chǔ)養(yǎng)老金+低?！?。

當前,我省農(nóng)村的經(jīng)濟水平、傳統(tǒng)文化和社會化服務(wù)狀況等實際情況,今后一段時期內(nèi),家庭養(yǎng)老仍是我省農(nóng)村養(yǎng)老的基礎(chǔ),雖然有中央財政的投入,但農(nóng)保待遇仍處較低水平,通過試點總結(jié)積累經(jīng)驗,不斷完善繳費、補助和籌資辦法,逐步形成保障水平適度、繳費方式靈活、待遇逐步提高、賬戶可隨人轉(zhuǎn)移的新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度模式。

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