□朱曉燕 □李山彪 □張文濤 □方 苑（禹州市水利局）

EXCEL在紙坊水廠經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中的應(yīng)用

□朱曉燕 □李山彪 □張文濤 □方 苑（禹州市水利局）

國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)在水利建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中的地位和作用是：在合理配置國(guó)家資源的前提下,采用影子價(jià)格、社會(huì)折現(xiàn)率、經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率等國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)參數(shù),從國(guó)家整體的角度分析計(jì)算項(xiàng)目對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的凈貢獻(xiàn),以考察項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)合理性。文章通過(guò)對(duì)禹州市紙坊水廠可行性研究報(bào)告中國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)為例,探討了利用Excel鏈接工作簿和函數(shù)計(jì)算功能在國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中的應(yīng)用。

水利建設(shè)項(xiàng)目；國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)；鏈接工作簿；EX C EL

一、概述

項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值、經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用比、經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率是國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的重要指標(biāo)，而經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率又是在項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值及經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用比計(jì)算表的基礎(chǔ)上試算得來(lái)，由于計(jì)算量大，往往是多種經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告和實(shí)施計(jì)劃編寫中令人頭痛的工作。最近，筆者參與編寫了禹州市紙坊水廠可行性研究報(bào)告，該項(xiàng)目總投資6002萬(wàn)元，年供水量550萬(wàn)m3，綜合水價(jià)2.74元/t，年產(chǎn)出效益1507萬(wàn)元，項(xiàng)目年費(fèi)用323萬(wàn)元，流動(dòng)資金65萬(wàn)元。該廠建設(shè)期定為一年（2011年）；運(yùn)行初期定為2年（2012～2013年，其中2012年年運(yùn)行費(fèi)為307萬(wàn)元，2013年年運(yùn)行費(fèi)為318萬(wàn)元），正常運(yùn)行期為40年（2014～2053年，其中2036年年運(yùn)行費(fèi)為240萬(wàn)元，2041年年運(yùn)行費(fèi)為210萬(wàn)元，其余年份為323萬(wàn)元），土建工程、塑料管網(wǎng)工程的折舊年限為40年，鋼管折舊年限為30年，水泵折舊年限按5年（更新費(fèi)用12萬(wàn)元），其它機(jī)電設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命為25年。根據(jù)SL72-94《水利建設(shè)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)規(guī)范》中規(guī)定，進(jìn)行水利建設(shè)項(xiàng)目國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)時(shí)，應(yīng)采用國(guó)家規(guī)定的12%的社會(huì)折現(xiàn)率，故本次計(jì)算采用社會(huì)折現(xiàn)率為12%。在收集了相關(guān)資料之后，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算，采用EXCEL編寫計(jì)算《禹州市紙坊水廠項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值ENPV及經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用比EBCR計(jì)算表》中的數(shù)據(jù)不需要計(jì)算器和草表，自動(dòng)計(jì)算出累計(jì)經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值和內(nèi)部收益率。

二、各項(xiàng)公式編寫及錄入數(shù)據(jù)過(guò)程

（一）將已知數(shù)據(jù)及項(xiàng)目名稱填寫入相應(yīng)欄中

將序號(hào)、年份、固定資產(chǎn)投資I1、機(jī)電設(shè)備更新費(fèi)I2、年運(yùn)行費(fèi)u、流動(dòng)資金I3、年費(fèi)用C、年效益B、凈效益B-C、社會(huì)折現(xiàn)率、折現(xiàn)系數(shù)(P/F,is,0.12,t)、費(fèi)用現(xiàn)值、效益現(xiàn)值、凈現(xiàn)值ENPV、備注分別填入EXCEL表A2-O2欄中。

（二）計(jì)算經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值及經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用比

將表中有相應(yīng)關(guān)系的項(xiàng)套入相應(yīng)公式，在G3欄中輸入公式“＝SUM(B3:F3)”，選中單元格G3，將鼠標(biāo)光標(biāo)移至其右下角的填充控制點(diǎn)，當(dāng)鼠標(biāo)變?yōu)閷?shí)心的十字形時(shí)，按住鼠標(biāo)左鍵，拖動(dòng)至G44格，G3～G44單元格就有了相應(yīng)的公式。在I3欄中輸入公式“=H3-G3”，選中單元格I3，將鼠標(biāo)光標(biāo)移至其右下角的填充控制點(diǎn)，當(dāng)鼠標(biāo)變?yōu)閷?shí)心的十字形時(shí)，按住鼠標(biāo)左鍵，拖動(dòng)至I44格，I3～I(xiàn)44單元格就有了相應(yīng)的公式。在J3欄中輸入0.1200，分別J4～J44在欄中輸入公式“=J3”。在K3欄中輸入公式“=1/(POWER(1+J3,A3))”，選中單元格K3，將鼠標(biāo)光標(biāo)移至其右下角的填充控制點(diǎn)，當(dāng)鼠標(biāo)變?yōu)閷?shí)心的十字形時(shí)，按住鼠標(biāo)左鍵，拖動(dòng)至K44格，K3～K44單元格就有了相應(yīng)的公式。在L3欄中輸入公式“=G3×K3”，選中單元格G3，將鼠標(biāo)光標(biāo)移至其右下角的填充控制點(diǎn)，當(dāng)鼠標(biāo)變?yōu)閷?shí)心的十字形時(shí)，按住鼠標(biāo)左鍵，拖動(dòng)至G44格，G3～G44單元格就有了相應(yīng)的公式。用同樣的方法對(duì)M3～M44、N3～N44進(jìn)行操作。在M3欄中輸入公式“=H3×K3”，在N3欄中輸入公式“=M3-L3”，在0欄中分別填入建設(shè)期、運(yùn)行初期、正常運(yùn)行期、計(jì)算期。在計(jì)算期一欄中分別對(duì)費(fèi)用現(xiàn)值、效益現(xiàn)值、凈現(xiàn)值豎欄中自動(dòng)求和得出費(fèi)用現(xiàn)值＝7806萬(wàn)元，效益現(xiàn)值＝10680萬(wàn)元，經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用比EBCR=10680/7806=1.368＞1,故該項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是合理的。

（三）計(jì)算經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率（EIRR）

表1 禹州市紙坊水廠經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值EN PV及經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用比EBC R計(jì)算表

三、結(jié)論

EXCEL強(qiáng)大的函數(shù)、繪圖、統(tǒng)計(jì)等功能，在現(xiàn)實(shí)生活中有較廣應(yīng)用，本文以紙坊水廠為例，主要探討了EXCEL鏈接工作簿和函數(shù)計(jì)算功能，旨在說(shuō)明利用EXCEL可以快速準(zhǔn)確地進(jìn)行計(jì)算并可得到及時(shí)修改，提高工作效率。目前市場(chǎng)上有許多功能強(qiáng)大的預(yù)算軟件充分利用EXCEL的各種功能，因此需要更深層次地挖掘EXCEL的各種使用功能，充分發(fā)揮EXCEL在工程領(lǐng)域中的作用。

[1]國(guó)家計(jì)劃委員會(huì).建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù) [M].北京：中國(guó)計(jì)劃出版社，1993.

：2010-07-15