高元城,崔素琴

(1.河北青年管理干部學(xué)院,河北石家莊050031;2.河北政法職業(yè)學(xué)院,河北石家莊050061)

依據(jù)《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理受賄刑事案件適用法律若干問(wèn)題的意見》(本文中簡(jiǎn)稱《意見》)之規(guī)定,“干股是指未出資而獲得的股份。國(guó)家工作人員利用職務(wù)上的便利為請(qǐng)托人謀取利益,收受請(qǐng)托人提供的干股的,以受賄論處。對(duì)于進(jìn)行了股權(quán)轉(zhuǎn)讓登記,或者相關(guān)證據(jù)證明股份發(fā)生了實(shí)際轉(zhuǎn)讓的,受賄數(shù)額按轉(zhuǎn)讓行為時(shí)股份價(jià)值計(jì)算,所分紅利按受賄孳息處理。如果股份未實(shí)際轉(zhuǎn)讓,以股份分紅名義獲取利益的,實(shí)際獲利數(shù)額應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為受賄數(shù)額?！睋?jù)此,收受干股的行為構(gòu)成受賄有了明確的法律依據(jù)。但是實(shí)踐中,在認(rèn)定干股、收受干股、收受干股受賄行為及罪的認(rèn)定中,多有爭(zhēng)議。本文擬對(duì)收受干股的受賄行為進(jìn)行分析,以期便于理解和實(shí)務(wù)操作。

一、干股股份的權(quán)益界定

《意見》稱干股是指未出資而獲得的股份。我國(guó)《公司法》第27條規(guī)定,股東可以用貨幣出資,也可以用實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價(jià)并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資;但是,法律、行政法規(guī)規(guī)定不得作為出資的財(cái)產(chǎn)除外?！豆镜怯浌芾?xiàng)l例》第14條規(guī)定,股東不得以勞務(wù)、信用、自然人姓名、商譽(yù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)或者設(shè)定擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)等作價(jià)出資。結(jié)合《意見》和《公司法》的相關(guān)規(guī)定,筆者認(rèn)為干股就是指在公司的創(chuàng)設(shè)過(guò)程中或者存續(xù)過(guò)程中,公司的設(shè)立人或者股東依照協(xié)議無(wú)償贈(zèng)與非股東的第三人的股份。一般講,干股是股份的一種,依據(jù)非出資的協(xié)議方式取得,具有贈(zèng)與的性質(zhì)。干股的取得方式?jīng)]有限制,可以是部分股東對(duì)股東之外的人贈(zèng)與股份,也可以是全體股東對(duì)股東之外的人贈(zèng)與股份,可以在創(chuàng)設(shè)時(shí)取得也可以在公司存續(xù)期間取得,可能是因?yàn)閭€(gè)人的技能或者經(jīng)營(yíng)才能而取得,也可能因?yàn)槠渌蚨〉?比如受賄。在現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中,占有干股的股東通常有兩種表現(xiàn):一是一些國(guó)家公務(wù)人員利用自己職務(wù)上的便利條件,以及一些不愿意公開身份,但卻掌控公司資源,或?qū)镜慕?jīng)營(yíng)活動(dòng)有重大影響的自然人或法人不出資而占有公司股權(quán)。但是,其出資情況并未體現(xiàn)在公司登記或備案的工商材料中,也沒有體現(xiàn)在公司的股東名冊(cè)中,而是以他人名義占有公司股權(quán),或干脆用另外的文字載體、口頭協(xié)議等約定享受企業(yè)收益;二是有一些自然人或法人雖未對(duì)公司履行出資義務(wù),但卻通過(guò)種種方式登記為公司股東,并取得了公司向股東頒發(fā)的出資證明,也登記在公司的股東名冊(cè),并參與公司的管理及利潤(rùn)分配。實(shí)踐中,這種干股的表現(xiàn)形式較為多樣,如受賄干股權(quán)益的表現(xiàn)等。

二、干股型受賄罪構(gòu)成要素分析

依據(jù)《意見》關(guān)于“國(guó)家工作人員利用職務(wù)上的便利為請(qǐng)托人謀取利益,收受請(qǐng)托人提供的干股的,以受賄論處”的規(guī)定,干股受賄是受賄罪的一種形式。

(一)本罪侵犯的客體是復(fù)雜客體

這里主要客體是國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有公司、企事業(yè)單位、人民團(tuán)體的正常管理活動(dòng)。次要客體是國(guó)家工作人員職務(wù)行為的廉潔性。本罪的犯罪對(duì)象是干股。其所追逐的利益是干股分紅所帶來(lái)的利益和其他財(cái)產(chǎn)性收益。

(二)本罪的客觀方面表現(xiàn)為行為人具有利用職務(wù)上的便利為請(qǐng)托人謀取利益,收受請(qǐng)托人提供的干股,數(shù)額較大的行為

本罪的實(shí)質(zhì)是“以權(quán)換利”。對(duì)其構(gòu)成要素特征理解如下:一是國(guó)家工作人員必須為請(qǐng)托人謀取利益,實(shí)踐中,為請(qǐng)托人謀取利益的表現(xiàn),可以是一種意思表示,也可能是已經(jīng)有所行動(dòng)的實(shí)際行為或者是其為請(qǐng)托人謀取利益的行為已經(jīng)產(chǎn)生了實(shí)際效果;二是國(guó)家工作人員有利用職務(wù)上的便利的表現(xiàn)。利用職務(wù)上的便利,指利用的是本人職務(wù)范圍內(nèi)的權(quán)力,即利用了自己職務(wù)上主管、負(fù)責(zé)或者承辦某項(xiàng)公共事務(wù)的職權(quán)及其所形成的便利條件。如果不是直接利用其職權(quán),而是利用本人的職權(quán)或地位形成的便利條件的,要具體分析。對(duì)于單純利用親友關(guān)系為請(qǐng)托人辦事,從中收受干股的,由于其行為與本人職務(wù)無(wú)關(guān),不應(yīng)以受賄論處。如果收受干股之人利用的是基于其職務(wù)或者與其職務(wù)活動(dòng)有關(guān)的第三者的職務(wù)便利,而其又從中周旋使他人獲得利益的,應(yīng)為受賄行為;三是國(guó)家工作人員有收受請(qǐng)托人提供的干股的行為或意思表示;四是國(guó)家工作人員收受請(qǐng)托人提供的干股,達(dá)到了數(shù)額較大或具有嚴(yán)重情節(jié)。結(jié)合我國(guó)《刑法》第385條、第386條、第387條、第388條、第163條第3款、第184條第2款,《最高人民檢察院關(guān)于人民檢察院直接受理立案?jìng)刹榘讣笜?biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(試行)》(三)受賄案,《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理受賄刑事案件適用法律若干問(wèn)題的意見》中關(guān)于受賄行為構(gòu)成犯罪的數(shù)額和情節(jié)要求的規(guī)定,個(gè)人受賄干股價(jià)值在5千元以上或者個(gè)人受賄干股價(jià)值不足5千元,但具有因受賄而使國(guó)家或者社會(huì)利益遭受重大損失的、故意刁難、要挾有關(guān)單位、個(gè)人,造成惡劣影響的情形之一的,構(gòu)成受賄罪。

在股份未實(shí)際轉(zhuǎn)讓,以股份分紅名義獲取利益的情形下,實(shí)際獲利數(shù)額為受賄數(shù)額。筆者認(rèn)為該種情況下,應(yīng)正確理解股份未實(shí)際轉(zhuǎn)讓下的受賄數(shù)額的認(rèn)定與計(jì)算。1.“股份未實(shí)際轉(zhuǎn)讓”,應(yīng)指有索取或非法收受的意思表示而未實(shí)際轉(zhuǎn)讓的情形;2.只有在有索取或非法收受的意思表示而未實(shí)際轉(zhuǎn)讓的情形下,以股份分紅名義獲取的利益,才為受賄;3.只有在這種情況下,實(shí)際獲利的數(shù)額才為計(jì)算受賄的數(shù)額。

(三)本罪的主體是國(guó)家工作人員

依據(jù)《刑法》第93條之規(guī)定,國(guó)家工作人員包括在國(guó)家機(jī)關(guān)中從事公務(wù)的人員,也包括在國(guó)有公司、企事業(yè)單位、人民團(tuán)體中從事公務(wù)的人員和國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有公司、企事業(yè)單位委派到非國(guó)有公司、企事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體從事公務(wù)的人員,以及其他依照法律從事公務(wù)的人員。

(四)本罪主觀方面是故意

只有行為人是出于故意所實(shí)施的受賄干股行為才構(gòu)成受賄罪。對(duì)于實(shí)踐中發(fā)生的以酬謝名義將干股送至其家中的行為,應(yīng)具體分析。如果該國(guó)家工作人員為他人謀利益,雖無(wú)受賄意圖,但知道該行為而沒有拒絕的,應(yīng)認(rèn)定為受賄行為;如果該國(guó)家工作人員為他人謀利益,無(wú)受賄意圖,對(duì)此行為又不知情的,則不能以受賄論處。

三、干股型受賄罪認(rèn)定需要注意的問(wèn)題

(一)關(guān)于受賄干股價(jià)值的認(rèn)定,需要注意股份價(jià)值的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)和股份價(jià)值的計(jì)算時(shí)間

1.關(guān)于股份價(jià)值的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn),雖然《意見》規(guī)定了受賄數(shù)額按轉(zhuǎn)讓行為時(shí)的股份價(jià)值計(jì)算,所分紅利按受賄孳息處理。但是,在具體適用時(shí),仍然要根據(jù)不同的情況有所區(qū)別。其中,對(duì)于股份已進(jìn)行轉(zhuǎn)讓登記,但實(shí)際上公司虧損,沒有紅利,而請(qǐng)托人為了向國(guó)家工作人員行賄,謊稱有紅利,并給付所謂的“紅利”的,受賄數(shù)額應(yīng)為已轉(zhuǎn)讓登記的股份與“紅利”之和。對(duì)于股份已進(jìn)行轉(zhuǎn)讓登記,公司也確實(shí)分了“紅利”的,受賄數(shù)額應(yīng)為已轉(zhuǎn)讓登記的股份。對(duì)于股份已進(jìn)行轉(zhuǎn)讓登記,但行為人所分紅利遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出所占股份應(yīng)當(dāng)分到的份額的,對(duì)于所分紅利,不能一概認(rèn)為是受賄孳息。受賄數(shù)額應(yīng)為已轉(zhuǎn)讓登記的股份的實(shí)際所分紅利減去應(yīng)分紅利的部分。

2.干股的股份價(jià)值的確定,要根據(jù)公司的性質(zhì)進(jìn)行確定。收受有限責(zé)任公司干股的股份價(jià)值應(yīng)當(dāng)以轉(zhuǎn)讓行為時(shí)干股所占總股份的比例乘以公司注冊(cè)資本額后得出的價(jià)格計(jì)入受賄數(shù)額。收受股份有限公司的干股應(yīng)當(dāng)以轉(zhuǎn)讓行為發(fā)生時(shí)該股份在產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)的價(jià)格計(jì)入受賄數(shù)額。國(guó)家工作人員收受上市公司在調(diào)整原有股本結(jié)構(gòu)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資擴(kuò)股過(guò)程中形成的干股,能夠在證券市場(chǎng)通過(guò)交易進(jìn)行變現(xiàn)的,應(yīng)當(dāng)以賄賂雙方轉(zhuǎn)讓行為時(shí)該股份在證券市場(chǎng)的價(jià)格計(jì)算受賄數(shù)額。根據(jù)《公司法》有關(guān)規(guī)定,股份有限公司股份轉(zhuǎn)讓一般采取股票的形式在證券交易場(chǎng)所或者按照國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他方式進(jìn)行。2003年11月13日最高人民法院下發(fā)的《全國(guó)法院審理經(jīng)濟(jì)犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要》第3條規(guī)定,國(guó)家工作人員利用職務(wù)上的便利,索取或非法收受股票,沒有支付股本金,為他人謀取利益,構(gòu)成受賄罪的,其受賄數(shù)額按照收受股票時(shí)的實(shí)際價(jià)格計(jì)算。這里的實(shí)際價(jià)格主要包括證券交易所場(chǎng)內(nèi)交易價(jià)和場(chǎng)外交易價(jià)。對(duì)于場(chǎng)內(nèi)交易價(jià)格,1997年11月4日最高人民法院下發(fā)的《關(guān)于審理盜竊案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》第5條之規(guī)定,股票按被盜當(dāng)日證券交易所公布的該種股票成交的平均價(jià)格計(jì)算。

(二)干股型受賄罪既遂與未遂

受賄罪未遂是指國(guó)家工作人員著手實(shí)施受賄罪構(gòu)成要件行為,由于意志外原因而未得逞。關(guān)于受賄罪的既遂和未遂,刑法學(xué)界主要有承諾說(shuō)、實(shí)際受賄說(shuō)、謀取利益說(shuō)等觀點(diǎn)。承諾說(shuō)認(rèn)為,受賄人承諾為他人謀取利益,無(wú)論是否已經(jīng)收受賄賂,均應(yīng)視為既遂。實(shí)際受賄說(shuō)認(rèn)為,只要受賄人為他人謀取了利益,無(wú)論是否已經(jīng)收受賄賂,均應(yīng)視為受賄罪的既遂。謀取利益說(shuō)認(rèn)為,只要受賄人收受了賄賂,無(wú)論其是否為他人謀取利益,均應(yīng)視為既遂。實(shí)際受賄說(shuō)為通說(shuō)。即以受賄人是否實(shí)際獲取財(cái)物為區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)。就干股型受賄罪的認(rèn)定而言,結(jié)合《刑法》及《意見》等相關(guān)規(guī)定,筆者認(rèn)為收受請(qǐng)托人提供的干股并已進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓登記的或者形式上未進(jìn)行轉(zhuǎn)讓登記,但相關(guān)證據(jù)證明,股份發(fā)生了事實(shí)轉(zhuǎn)讓的,無(wú)論是以本人的名義,還是以其指定的其他人的名義收受,均應(yīng)認(rèn)定為干股型受賄既遂。實(shí)踐中,國(guó)家工作人員與請(qǐng)托人達(dá)成合意收受干股但因意志以外原因未實(shí)際轉(zhuǎn)讓的,屬于受賄未得逞,即該罪的未遂形態(tài)。關(guān)于干股型受賄罪未遂的數(shù)額,應(yīng)結(jié)合具體情形予以考慮。一般講,結(jié)合具體情形下的受賄干股的股份價(jià)值額、受賄的紅利價(jià)值額確定即可。如前所述,在國(guó)家工作人員登記或?qū)嶋H受讓的股份數(shù)額與分取紅利相差懸殊的情況下,除了應(yīng)當(dāng)按照股份價(jià)值計(jì)算干股受賄數(shù)額外,不應(yīng)直接將全部紅利按照受賄孳息處理。應(yīng)當(dāng)是在紅利中辨識(shí)出具有孳息性質(zhì)的部分與具有獨(dú)立賄賂性質(zhì)的部分,對(duì)于雖具紅利之名,卻有賄賂之實(shí)的部分,不能混同于受賄孳息,應(yīng)當(dāng)與受賄干股股份價(jià)值一并計(jì)入受賄數(shù)額。在受賄干股股份真實(shí)性缺失的前提下,由于所給付的干股股份只是給付國(guó)家工作人員高額紅利的借口,所以,應(yīng)當(dāng)直接將所分紅利計(jì)入犯罪數(shù)額。

當(dāng)然,筆者認(rèn)為還需要進(jìn)一步與《刑法》規(guī)定相銜接、細(xì)化犯罪情節(jié)、規(guī)范量刑標(biāo)準(zhǔn)等,在完善立法上下功夫。