廊坊師范學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院 黃春元

出口貿(mào)易中的出口信用保險問題研究

廊坊師范學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院 黃春元

出口信用保險對我國外貿(mào)企業(yè)從事出口貿(mào)易活動起到了補(bǔ)償損失、擴(kuò)大融資渠道、開拓國際市場等促進(jìn)作用，有利地促進(jìn)了我國外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展。但是，外貿(mào)企業(yè)在利用出口信用保險進(jìn)行出口貿(mào)易活動時，也遇到了出口信用保險保障率不足、保費(fèi)相對較高等問題，這些在一定程度上影響了我國外貿(mào)出口的增長速度，針對這些不足，本文提出了政策補(bǔ)貼、增強(qiáng)出口信用保險靈活性等對策。

出口信用保險 外貿(mào)出口企業(yè) 額度失控風(fēng)險

1 我國外貿(mào)活動中利用出口信用保險的現(xiàn)狀

出口信用保險是國家一項非盈利性的政策性保險業(yè)務(wù)，是國際貿(mào)易中的本國出口商向保險人投保的保險險種，保險人因此承諾賠償因各種商業(yè)原因或者政治原因?qū)е逻M(jìn)口商違約而給出口商所造成的經(jīng)濟(jì)損失。

我國于1988年創(chuàng)辦信用保險制度，到現(xiàn)在已有20多年的歷程。在這20多年間，我國出口信用保險有力地支持了我國外貿(mào)企業(yè)的出口，在保證企業(yè)安全收匯方面發(fā)揮了重要作用。因此，我國外貿(mào)活動中利用出口信用保險的廣度和深度都有了極快速的發(fā)展，而出口信用保險也為我國外貿(mào)企業(yè)起到了保駕護(hù)航的作用。

2 外貿(mào)企業(yè)利用出口信用保險進(jìn)行出口貿(mào)易活動的問題分析

2.1 出口信用保險對外貿(mào)企業(yè)出口活動的促進(jìn)作用

(1)出口信用保險的損失補(bǔ)償，最大限度地保護(hù)了外貿(mào)出口企業(yè)的經(jīng)營安全

通過投保出口信用保險，外貿(mào)企業(yè)可以按照合同的規(guī)定在收匯風(fēng)險發(fā)生時，要求出口信用保險對其損失進(jìn)行賠付，這樣做可以及時有效地彌補(bǔ)外貿(mào)企業(yè)可能遭遇到的財務(wù)損失，起到保障外貿(mào)企業(yè)收匯安全的作用。此外，專業(yè)信用保險機(jī)構(gòu)的催繳以及追償措施和能力，可以達(dá)到企業(yè)自身無法實現(xiàn)的追償應(yīng)收賬款的效果。

在金融危機(jī)下，出口信用保險更是有效地保護(hù)了外貿(mào)出口企業(yè)。金融危機(jī)下，我國的出口企業(yè)受到了很大的沖擊和影響。外貿(mào)出口企業(yè)按照訂單將貨物出口至其他國家，而其他國家的進(jìn)口商也不同程度地受到了金融危機(jī)的影響，在進(jìn)口商無力支付貨款的情況下，出口信用保險可以為外貿(mào)出口企業(yè)進(jìn)行及時理賠，及時彌補(bǔ)外貿(mào)出口企業(yè)因為進(jìn)口商的破產(chǎn)、倒閉等原因造成的違約損失。金融危機(jī)下，出口信用保險的這種及時彌補(bǔ)進(jìn)口商違約給出口企業(yè)帶來的損失，為外貿(mào)出口企業(yè)的生存和持續(xù)發(fā)展起到了更好的保護(hù)作用。

(2)出口信用保險拓寬了企業(yè)的融資渠道

我國出口信用保險公司的信用評級比較高，和全球100國家銀行簽訂了銀行保險合作協(xié)議，通過該協(xié)議銀行可以對中國出口信用保險公司承保的外貿(mào)企業(yè)的應(yīng)收賬款提供相應(yīng)數(shù)額的無抵押擔(dān)保的貿(mào)易融資。這為外貿(mào)出口企業(yè)，尤其是缺少抵押物的外貿(mào)出口的中小企業(yè)提供了很好的融資渠道，也從而擴(kuò)大了我國的出口貿(mào)易規(guī)模。

(3)出口信用保險在幫助外貿(mào)企業(yè)開拓國際市場上發(fā)揮了重要作用

出口商通過投保出口信用保險，使得其收匯得到相應(yīng)的保障，在此前提下我國的外貿(mào)企業(yè)可以為進(jìn)口商提供像D/P，A/P，賒銷等優(yōu)惠的貿(mào)易條件，從而使我國的外貿(mào)出口企業(yè)在國際競爭中更具優(yōu)勢。同時進(jìn)口商也變相獲得了融資支持，降低了貿(mào)易成本。出口信用保險的這一作用使我國外貿(mào)出口企業(yè)提高了產(chǎn)品的國際競爭力，為外貿(mào)企業(yè)開拓更廣泛的國際市場創(chuàng)造了便利條件。

(4)出口信用保險有助于外貿(mào)企業(yè)完善風(fēng)險防范機(jī)制

出口信用保險機(jī)構(gòu)會憑借自身的優(yōu)勢和能力，獲取外貿(mào)出口企業(yè)無法或很難獲得的有關(guān)進(jìn)口商的資信等資料，這些資料可以幫助企業(yè)提高風(fēng)險識別、信用判斷等能力，從而改進(jìn)外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險管理的整體水平。另外，出口信用保險還可以幫助出口商規(guī)避交易雙方均無法控制的政治風(fēng)險。

2.2 出口信用保險在出口貿(mào)易活動中引發(fā)的問題

(1)出口信用保險為出口企業(yè)提供的保障率不足

一般來說，出口信用保險為外貿(mào)企業(yè)提供的理賠額有額度限制，會根據(jù)外貿(mào)出口企業(yè)面臨的客戶即進(jìn)口商的資信等狀況確定理賠額度的高低。如果外貿(mào)出口企業(yè)的面臨的進(jìn)口商資信等越好，相應(yīng)的理賠額度越高，反之理賠額度就較低。因此，出口信用保險給外貿(mào)出口企業(yè)提供的應(yīng)對進(jìn)口商違約而造成的出口損失，很多時候會受理賠額度的影響，使得出口商的損失得不到足夠的彌補(bǔ)，這在一定程度上影響了外貿(mào)出口企業(yè)的發(fā)展。

出口信用保險為出口企業(yè)提供的保障率不足還體現(xiàn)在外貿(mào)出口企業(yè)在利用出口信用保險進(jìn)行對外貿(mào)易往來時出現(xiàn)的額度失控風(fēng)險。出口信用保險會根據(jù)前一年度的情況在本年度內(nèi)為外貿(mào)出口企業(yè)提供一個總的出口信用保險額度，用以保障對外出口企業(yè)在外貿(mào)活動中所可能遇到的最大損失。但是，在實際貿(mào)易活動中，外貿(mào)出口企業(yè)在和新老進(jìn)口商進(jìn)行對外貿(mào)易時，會出現(xiàn)應(yīng)收賬款超出信用額度的情況，而超出部分的外匯應(yīng)收賬款的損失則完全要由出口企業(yè)自行承擔(dān)。這加大了外貿(mào)出口企業(yè)的收匯風(fēng)險，也體現(xiàn)出了出口信用保險在為出口企業(yè)提供保障時的不足與缺乏靈活性。

(2)出口信用保險的保費(fèi)率依然偏高，增加了出口企業(yè)的產(chǎn)品成本

2009年我國將短期出口信用保險承保規(guī)模由2008年的432億美元提高到840億美元，使出口信用保險覆蓋率由當(dāng)時的6.5%提高到15%左右。而出口信用保險的保費(fèi)率也下調(diào)了將近30%，由0.63%降低到不超過0.45%。即便如此，相對于我國大量的處于保本微利甚至是虧損經(jīng)營的外貿(mào)企業(yè)而言，國內(nèi)的出口信用保費(fèi)率表現(xiàn)出了相對較高的情況。相對較高的出口信用保險的保費(fèi)使得出口企業(yè)的產(chǎn)品成本增加，利潤空間不大，一定程度上影響了外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展。

(3)出口信用保險的“統(tǒng)?！背斜７绞降热狈`活性，提高了企業(yè)的經(jīng)營成本

目前，我國的一些出口信用保險業(yè)務(wù)承保采用的是“統(tǒng)?！狈绞?，這一方式要求出口企業(yè)一次性辦理其在一定時期或一定市場上的所有出口業(yè)務(wù)的出口信用保險。這樣出口商的所有業(yè)務(wù)都納入在出口信用保險的范圍之內(nèi)，這樣做有利于出口信用保險機(jī)構(gòu)分散風(fēng)險。但對于外貿(mào)公司來說，那些有風(fēng)險或其自身難以辨清風(fēng)險的業(yè)務(wù)才需要辦理出口信用保險，而將所有業(yè)務(wù)都進(jìn)行投保無疑會加大企業(yè)的經(jīng)營成本，也在一定程度上占用了出口信用保險提供的信用總額，增加了額度失控風(fēng)險。這一缺乏靈活性的承保方式加重了企業(yè)的經(jīng)營成本，也在一定程度上影響了我國出口信用保險的發(fā)展深度和廣度。

3 針對外貿(mào)出口活動中存在的出口信用保險不足問題的建議

3.1 努力提高出口信用保險的承保范圍和信用額度

出口信用保險公司的理賠額度和總的信用額度的設(shè)定，對于外貿(mào)出口企業(yè)而言影響非常大。建議出口信用保險公司在力所能及的范圍下，采取再保險等風(fēng)險轉(zhuǎn)移方式，提高出口信用保險公司設(shè)定的理賠額度和總的信用額度，為外貿(mào)企業(yè)的出口穩(wěn)定增長做好保障。

3.2 努力降低出口信用保險的保費(fèi)率

針對出口信用保險保費(fèi)率相對較高的問題，有些專家建議實行有彈性的收費(fèi)制度：第一，對連續(xù)多年無風(fēng)險、信譽(yù)較好的外貿(mào)出口企業(yè)，可適當(dāng)降低費(fèi)率；第二，對自控能力較強(qiáng)、賠付率較低的企業(yè)可給予適當(dāng)?shù)慕蒂M(fèi)或退返費(fèi)用。

與此同時，政府還可以在這一政策性保險中發(fā)揮更大的力量，對于出口信用保險給予一定的財政支持，例如對于參保的保戶給與財政補(bǔ)貼，這樣可以有效地降低出口企業(yè)的投保成本，加大出口企業(yè)產(chǎn)品的競爭力，同時也可以促進(jìn)出口信用保險業(yè)務(wù)的發(fā)展。

3.3 提高出口信用保險的承保靈活性，提高其經(jīng)營效率

針對目前我國出口信用保險存在的“統(tǒng)?！钡褥`活性不足問題，還可以在條件允許的情況下，加快培育商業(yè)性保險公司加入到出口信用保險市場當(dāng)中，增加我國出口信用保險的承保機(jī)構(gòu)的數(shù)量。我們可以逐步吸收一批信譽(yù)和經(jīng)營狀況比較好的商業(yè)性的保險公司，這樣不僅可以打破目前我國出口信用保險機(jī)構(gòu)單一的格局，同時也加大了出口信用保險市場的競爭力，在競爭力加大的情況下，也會改變我國出口信用保險的機(jī)構(gòu)單一、業(yè)務(wù)品種不能滿足外貿(mào)企業(yè)需要、業(yè)務(wù)規(guī)模不能滿足外貿(mào)企業(yè)投保需求等問題，提高我國出口信用保險機(jī)構(gòu)的經(jīng)營效率，也有利于提高我國出口信用保險業(yè)務(wù)的整體水平。這樣可以更好地使出口信用保險在我國外貿(mào)企業(yè)的出口貿(mào)易活動中發(fā)揮其風(fēng)險保障、融資等作用。

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