姜凌云

各類民生保障類資金的興起和發(fā)展,表明了一個國家保障民眾權益的社會環(huán)境日益成熟,是一個國家和社會進步的標志。

自“構(gòu)建社會主義和諧社會”的概念提出后,民生保障問題越來越多地受到各級政府部門的重視,這是涉及到千家萬戶每個人切身利益的重要事項,且涵蓋面廣泛、社會意義重大。

各類民生保障類資金的興起和發(fā)展,表明了一個國家保障民眾權益的社會環(huán)境日益成熟,是一個國家和社會進步的標志。但同時日益龐大的資金規(guī)模,也給如何有效管理和運營民生保障類資金提出了課題。

筆者重點從民生保障類資金的分類、管理要求及如何利用金融產(chǎn)品做好對民生保障類資金的服務等角度進行了詳細的剖析。

資金來源多樣化

最基本的民生保障資金是各類社會基本保險資金(養(yǎng)老金和醫(yī)保金等),這是每個國家為保證公民老有所養(yǎng)、病有所治而設置的基本社會保障類資金,資金量已高達千億的級別。

此外還有為保障各類權益而設立的各種保障資金,如:保障企業(yè)職工安全生產(chǎn)權益的安全生產(chǎn)保證金、保障農(nóng)民工工資按期支付的農(nóng)民工工資保證金、保障游客旅游合法權益的旅行社質(zhì)量保證金。

民生保障類資金種類繁多,保障的內(nèi)容和對象不盡相同,資金繳納的主體也千差萬別。根據(jù)資金繳納主體的不同,民生保障類資金大致可分為以下幾大類:

以各級財政撥款為主要來源的慈善、援助類資金。中央財政直接撥款的地震災后恢復重建支出、資源枯竭型城市財力性轉(zhuǎn)移支付等;地方財政之間的援助,如山東省援建北川專項資金、上海市對口支援都江堰災后重建專項資金、19個省市對口援疆建設的專項資金等。

是以企業(yè)繳納為主的用以保證職工人身安全、資源環(huán)境保護、消費者利益等保證金性質(zhì)的資金,如安全生產(chǎn)保證金、農(nóng)民工工資保證金、礦山環(huán)境治理恢復保證金和煤礦轉(zhuǎn)產(chǎn)發(fā)展資金、可持續(xù)發(fā)展準備金、旅行社質(zhì)量保證金等。

是以社會團體、社區(qū)居民繳納為主的有特殊用途的各類慈善、救助和發(fā)展基金,如文化發(fā)展基金、中國紅十字基金會專項基金、急救醫(yī)療救助基金、住宅專項維修資金等。

“不變”的要求

從以上各類資金的名稱不難看出,每一類民生保障類資金都是根據(jù)社會經(jīng)濟的發(fā)展階段,以及在此階段出現(xiàn)的各種涉及到民生保障的問題而精心設計成立。因此每一類資金均具有較為深遠的社會意義,如果管理不當,會引起社會不同層面意想不到的反響。管好用好這類資金對于保障社會穩(wěn)定和長治久安,對于建立和諧社會與美好生活具有穩(wěn)定器的作用。

正是基于這個意義,民生保障類資金在“萬變”的名稱和用途中也體現(xiàn)出一些“不變”的管理要求。

首先,資金的安全性。民生保障的重點在于保障,要想保障首先要求資金的安全。以農(nóng)民工工資保證金為例,這類資金的設立主要是針對多年來一些建筑類施工企業(yè)的用工不規(guī)范、常年拖欠農(nóng)民工工資、致使農(nóng)民工的基本權益無法得到保障。因此,國家專門設立了“農(nóng)民工工資保證金”,要求新建項目在辦理施工報批時,施工企業(yè)要專門拿出一部分資金交由銀行和建設行政主管部門共同實施監(jiān)管。一旦出現(xiàn)拖欠工資的情況,則從保證金中支付農(nóng)民工工資。試想如果這筆資金出現(xiàn)了安全性的問題,要支付的時候,保證金不見了蹤影,那么這筆保證金的設立就形同虛設,甚至為滋生腐敗還營造了一塊新的土壤。因此安全性是保障的前提和基礎,否則保障就成了無本之木、無源之水。

其次,支付渠道的暢通性與及時性。民生保障只有真正將資金發(fā)放到需要保障的對象手中才算實現(xiàn)了保障的功能。如果在支付階段由于各種原因延遲了資金的支付,導致被保障對象的權利沒有及時實現(xiàn),保障的意義也就大打折扣。

例如:自然災害救助專項資金的設立本身是為在自然災害等突發(fā)緊急事件爆發(fā)時,能夠及時下?lián)芙o救助對象,讓其及早購買物資采取措施作為防災自救之用。如果資金支付渠道不暢通、不及時,使得受災對象本來可以實現(xiàn)預防的措施不能采取,可以搶救的生命得不到救治,不僅保障資金的初衷沒有實現(xiàn),而且很多損失都是不可彌補的,這也是保障類資金管理部門最擔心的事情。

再次,資金的盈利性。這類資金通常都具有長期穩(wěn)定的特點,在使用上也有嚴格的限制,只有政策明文規(guī)定的用途才可使用。這些資金通常隨著企業(yè)或者經(jīng)營實體的存在而存在,即使用完也要求及時補足,所以對于資金的所有者和管理者而言,如何讓長期存放的這筆資金產(chǎn)生最大的效益,不僅是資金自身的增值需要,也是民生保障類資金的性質(zhì)所決定。尤其在經(jīng)濟高速發(fā)展的過程中,必然會伴隨通貨膨脹等問題,為了能讓保障資金不至于在支付時發(fā)生實際貶值等經(jīng)濟風險,影響保障的實際效力,資金的增值和盈利是讓這類資金在未來更好發(fā)揮保障效力的基礎,也成為了民生保障類資金管理部門選擇金融服務機構(gòu)的重要標準。

最后,資金管理的便利性。資金管理的主管部門肩負著對資金收繳、支付的每個環(huán)節(jié)進行監(jiān)督的使命。民生保障類資金由于意義特殊,其是否得到合理使用成為社會各界關注的焦點。汶川地震后各類捐贈合計約768億元就專門由中央紀委牽頭,監(jiān)察部、民政部、財政部、審計署等部門參加,負責對整個救災資金的使用進行監(jiān)管。

所謂監(jiān)管的核心就是監(jiān)管部門對每一筆資金的來源去向要了解清楚,要保證沒有與該筆資金的用途相違背的行為發(fā)生。然而,資金規(guī)模越大、主體越多、環(huán)節(jié)越多,監(jiān)管的難度也就越大。而監(jiān)管要真正發(fā)揮作用,更應該將事后監(jiān)督的模式盡可能實現(xiàn)為事前和事中監(jiān)督,這期間尤其需要作為承辦支付結(jié)算工作的銀行來參與。

一攬子金融服務方案

每類民生保障類資金的形成和設立都有其必要性和特殊用途,但由于種類繁多,主管部門也不盡相同,因此不可能形成統(tǒng)一的管理制度。對于這類資金的關注和管理一直是商業(yè)銀行忽略或者是沒有制定系統(tǒng)性、針對性金融服務的領域。

浦發(fā)銀行率先在業(yè)內(nèi)推出財政及社會公共資金金融服務方案,專門針對民生保障類資金定做了一攬子的金融服務方案。

浦發(fā)銀行的社會公共資金金融服務方案,利用現(xiàn)金管理系統(tǒng)和理念設計出的專業(yè)化服務方案,可以滿足民生保障類資金對安全、及時、盈利、便利等的管理要求,實現(xiàn)公益大眾、保障民生的最終目的。

1針對安全性的要求。浦發(fā)銀行利用專業(yè)的資金托管系統(tǒng)和柜面審核兩道防線為民生保障類資金建筑了十分堅固的“資金巢”。除了在各類信息系統(tǒng)建設時即采取高端措施保護信息數(shù)據(jù)和系統(tǒng)的安全性以外,浦發(fā)銀行在資金收繳、監(jiān)管和支付的流程上處處體現(xiàn)了安全性的基本原則。

以慈善基金為例,浦發(fā)銀行對于慈善資金的監(jiān)管業(yè)務始終遵循“全程全額”的托管服務理念,設計的慈善基金托管服務方案,不但提供資金捐贈支出的監(jiān)管服務,還要求慈善基金會在接受捐贈款項將捐贈人的捐贈信息直接發(fā)送給銀行,銀行結(jié)合資金到賬情況進入分類登記,從而做到賬實相符,有始有終。

同樣對于旅行社質(zhì)量保證金的支取,浦發(fā)銀行嚴格按照《旅行社質(zhì)量保證金存取管理辦法》的要求,只有在核實旅游行政管理部門出具的《旅行社質(zhì)量保證金取款通知書》和其他要求的書面文件后,才給予辦理保證金的支取,安全性得到有效保障。

2針對支付渠道的暢通性。銀行的營業(yè)網(wǎng)點是最重要的支付渠道,浦發(fā)銀行依托遍布全國的580多家營業(yè)網(wǎng)點,借助已合作的城市商業(yè)銀行、鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行等機構(gòu),構(gòu)建了能夠覆蓋城鄉(xiāng)的全方位服務網(wǎng)絡。標準化的審核流程和全行集中的賬務系統(tǒng),以及良好的同業(yè)合作,使得保障類資金能夠在保障安全的前提下,迅速完成準確支付和到賬。

同時,浦發(fā)銀行始終堅持科技與產(chǎn)品創(chuàng)新并舉的發(fā)展思路,在信息化的時代,著力發(fā)展各類電子支付渠道,并針對民生保障類資金的監(jiān)管特殊需求,將資金監(jiān)管支付功能迅速搬上了網(wǎng)上銀行,為資金監(jiān)管的受托人和委托人提供了全新的服務渠道。作為行政主管部門,不僅可以隨時查詢保障類資金的賬戶余額和交易明細,還可以根據(jù)資金支取的監(jiān)管要求,對每筆資金的支取和使用進行在線審核,提升審批的效率,使得客戶足不出戶就能經(jīng)過多重審核及時完成資金的對外劃轉(zhuǎn)。

浦發(fā)銀行憑借對公共資金監(jiān)管和支付方面的專業(yè)認識與服務優(yōu)勢,在社保資金發(fā)放、公積金歸集和支取、旅行社保證金存管與支取、舊城改造拆遷費發(fā)放及援建資金監(jiān)管等多個領域成績卓越。如:上海對口支援都江堰災后重建的66.08億元的財政援建資金全部通過浦發(fā)銀行進行封閉結(jié)算,依托浦發(fā)銀行現(xiàn)金管理平臺,以公司網(wǎng)銀系統(tǒng)為操作平臺,為資金的劃入到轉(zhuǎn)出在上海到成都近兩千公里的空間中搭建了一條無形的“資金高速公路”。這條連接“資金巢”和受保障個體之間的“高速公路”,充分體現(xiàn)了民生保障的時效性,一旦條件符合,資金就會通過這條高速公路及時迅速到達每一個保障對象的手中。

3針對盈利性的要求。在保證資金安全性、保持資金的流動性的基礎上實現(xiàn)資金的增值是浦發(fā)銀行秉承的服務信念之一。早在2005年,浦發(fā)銀行就提出了“利多多”理財服務的概念,旨在為客戶提供專業(yè)化、一站式的理財服務。該方案不但可以協(xié)助各類民生保障類資金根據(jù)各自使用頻率的不同,靈活選擇適用的活期、定期存款品種并配置相應資金,以增加存款利息收入;而且可根據(jù)各類資金不同的風險承受能力,度身定制各類適合的銀行理財產(chǎn)品或推薦各類代理類理財產(chǎn)品,滿足不同的民生類保障資金在一定風險條件下提高資金收益率的個性化需求,從而幫助各類資金實現(xiàn)靈活的存款配置,利息收益不斷提高。

4針對資金管理便利性的要求。在民生保障類資金的管理工程中,針對管理機構(gòu)提出的分類管理及在線監(jiān)督管理的需求,浦發(fā)銀行提供整體的解決方案。其中,針對分類管理嚴格的資金,浦發(fā)銀行不僅能夠按資金的歸屬部門或按資金類別分設下層多級賬戶進行獨立分類核算,而且可根據(jù)管理機構(gòu)對賬戶管理的要求提供母實子實、母實子虛、母虛子實等多種賬戶管理模式,且提供系統(tǒng)支持,使得管理機構(gòu)能夠通過登陸專業(yè)系統(tǒng)就可全面、及時、準確地掌握各類資金的靜態(tài)和動態(tài)信息,從而掌握資金頭寸,實時掌握保障資金是否及時繳納、是否合理使用等情況,也可通過電子銀行等支付渠道進行審核權限的設置并進行在線審核。

同時,各類格式的電子對賬單、紙質(zhì)對賬單也可根據(jù)管理機構(gòu)的要求定制并定期寄送給管理機構(gòu)。通過將創(chuàng)新模式和傳統(tǒng)模式的有機結(jié)合和相互備份,最大限度地契合主管部門對民生保障類資金管理的便利性要求。

總之,關注民生、投身公益不僅是個人的目標,也是企業(yè)尤其是金融服務企業(yè)的重要目標,浦發(fā)銀行始終密切關注我國民生保障改革中的每一步變革和要求,力求在任何一項新的改革中尋找到利用自身的金融產(chǎn)品服務民生的機會。

(作者供職于浦發(fā)銀行總行公司及投資銀行總部)