江水

洗錢、行賄、送禮、員工福利、避稅、無息集資，如此龐雜的正常或扭曲的市場訴求都通過一張小小的卡片，盡得滿足與釋放。目前購物卡市場已然形成了一條完整的產(chǎn)業(yè)鏈。

雖然自1998年開始，代幣購物卡就被多個部門明令禁止，此后，相關(guān)管理?xiàng)l例還一再重申，不過在北京、上海、廣東等大城市里，購物卡已成了司空見慣的禮品，無論是單位福利還是業(yè)務(wù)饋贈，購物卡大有取代現(xiàn)金、實(shí)物的勢頭。

今年“兩會”期間，央行副行長蘇寧表示，公款購買儲值卡可以開發(fā)票，然后送給私人，很容易形成腐敗，所以正研究如何規(guī)范儲值卡的發(fā)行，可能要在發(fā)卡環(huán)節(jié)禁止開發(fā)票。不過到目前為止，相關(guān)法律仍未出臺，而在這背后，由購物卡這一“沃土”滋生的“灰色產(chǎn)業(yè)鏈”，則暴露出了越來越嚴(yán)重的問題。

灰色產(chǎn)業(yè)鏈的“神經(jīng)末梢”

自復(fù)興門地鐵東北口出來，能看到這樣一群“路人”：手提一溜兒卡片，肩上背著個破包，里面放了數(shù)萬的現(xiàn)金和一疊卡，見到路過的人就沖上去喊“賣卡嗎”，見到警車、警察則躲得比小攤小販還快。

他們就是收購購物卡的“黃?！保瑪?shù)十人散落在自地鐵口至投資大廈那段幾百米長的路上，每天從早到晚，風(fēng)雨無間。

“資和信的商通卡、?？ù蟾?.3～9.5折進(jìn)，雅高e卡大概9.2～9.4折，普通商場的卡，基本上9～9.2折進(jìn)。出的話，基本上在9.5-9.7折左右?！标?duì)伍中的李女士表示，通過倒進(jìn)倒出，平均利潤率能到3%左右。

看起來，這個數(shù)字很小，但若算上一天數(shù)萬的流水，就非?？捎^了。據(jù)了解，在逢年過節(jié)之前的“旺季”，他們會忙著去搶幾萬元一張的大金額的卡，幾百元、幾千元一張的他們都懶得看，而就算平日的“淡季”，一天也可以收到十幾張卡，進(jìn)出超萬元。

“干這行年收入十幾萬、幾十萬元的比比皆是，多的甚至能過百萬元?！睋?jù)透露，目前北京倒卡的“黃?！睌?shù)量大概有幾百人，而這還不包括他們的下線：“刷單者”。

作為“黃?！钡南戮€，他們是另一群值得“敬佩”的隱身群體，通過在商場、網(wǎng)上替人“刷單”，套出卡內(nèi)現(xiàn)金。正是他們與“黃?！币坏溃瑸闊o法變現(xiàn)的購物卡打通了一個出口，一條灰色產(chǎn)業(yè)鏈就這么以此運(yùn)轉(zhuǎn)自如。

快速擴(kuò)張的“游戲規(guī)則的制定者”

比起那些鞍馬勞頓的“馬前卒”，真正賺大錢的是游戲的規(guī)則制定者，其中一個主力同樣隱身在金融街，而且距離這些人不遠(yuǎn)。

走進(jìn)投資大廈，上到8層，就能感受到商通卡的發(fā)卡機(jī)構(gòu)資和信控股集團(tuán)（下稱“資和信”）的影響力：在這個布局類似銀行的門店里，辦理業(yè)務(wù)者絡(luò)繹不絕。

一些人估算，作為北京市場最大的購物卡發(fā)售機(jī)構(gòu)，自2006年8月開始涉水這一業(yè)務(wù)以來，資和信累積發(fā)卡金額可能已超過100億元，而僅在2008年，其售卡額可能達(dá)到40億元左右。

目前，資和信已經(jīng)設(shè)立三家營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，并且建設(shè)了資和信大廈、商場以及網(wǎng)絡(luò)商城，而其簽約的商家，更是遍布北京市各主流業(yè)態(tài)的消費(fèi)場所，并且還在向外地滲透，足見短短幾年其可支配資金之充裕。

除了資和信商通卡，北京市場上還有資和信信貸卡、家樂?？?、北京華聯(lián)卡、開聯(lián)連心卡、潤京卡、瑞通卡、商聯(lián)通卡、兆億通儲值卡、恒信通易付卡、e龍卡、雅高E卡等十幾種，發(fā)卡機(jī)構(gòu)更是遍地開花。

上海則有聯(lián)華OK卡、雅高卡、一城卡等，廣東、深圳等一線甚至二線城市也是風(fēng)起云涌。不僅如此，最近的新現(xiàn)象是，一些發(fā)卡機(jī)構(gòu)開始推出跨地區(qū)支付的購物卡。

這么明目張膽地攻城掠地，其出身卻名不正言不順。按照人民銀行《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》對儲值卡的定義，“儲值卡是發(fā)卡銀行根據(jù)持卡人要求將其資金轉(zhuǎn)至卡內(nèi)儲存，交易時直接從卡內(nèi)扣款的預(yù)付錢包式借記卡。” 相關(guān)規(guī)定強(qiáng)調(diào)，“非金融機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)的代表機(jī)構(gòu)經(jīng)營銀行卡業(yè)務(wù)的，由中國人民銀行依法予以取締”。

雖然資和信等機(jī)構(gòu)喜歡將其發(fā)行的卡稱為“積分卡”，但其辦理方式、使用方式與“儲值卡”無異，在一些私下的交易場合，這些卡也被稱為“儲值卡”。

多途徑產(chǎn)生巨大收入

據(jù)資和信方面介紹，500元面值以下按15元/張、500元面值以上按額度3%收取手續(xù)費(fèi)，百萬元以下都沒有優(yōu)惠，不僅如此，此前商通卡的使用期限為1年（新發(fā)卡為5年），過期還需征收手續(xù)費(fèi)。

普通商場也是如此，以家樂福為例，每張購物卡需要4元工本費(fèi)，有效期一年，過期了繳納4元可延期一個月，但只延期一次。

“因卡售出時已開發(fā)票，所以一律不能退。”與強(qiáng)勢規(guī)則伴生的，并非資金的安全，反而是巨大的風(fēng)險(xiǎn)。

一般而言，發(fā)卡機(jī)構(gòu)的盈利來源不外乎四個方面：一是售卡帶來大量無監(jiān)管資金，可供投資；二是商戶給予的銷售額返點(diǎn)；三是卡的手續(xù)費(fèi)及管理費(fèi)；四是因卡過期而殘留下來的資金。

“后面三項(xiàng)收益幾乎是固定的，第一項(xiàng)則可變通，沒有任何監(jiān)管的情況下，發(fā)卡機(jī)構(gòu)必然動用資金進(jìn)行投資，隱患極大?！币恍┤松踔琳页隽税l(fā)卡機(jī)構(gòu)從事股市、房地產(chǎn)方面投資的證據(jù)，而發(fā)卡機(jī)構(gòu)的急速膨脹也成了間接證據(jù)。據(jù)了解，目前購物卡都采取“預(yù)付儲值款”的形式，屬于售卡公司“負(fù)債”。很多商場發(fā)卡之后只需經(jīng)過消費(fèi)環(huán)節(jié)，就將“負(fù)債”真正變成了自己的“資產(chǎn)”。

而類似資和信這種中介機(jī)構(gòu)，則開始構(gòu)建自己的百貨商場和網(wǎng)上商城，“內(nèi)部消化”自己的卡片，這也是這種中介機(jī)構(gòu)介入百貨業(yè)之后，短短幾年就迅速擴(kuò)張的原因。

此外，由于很多卡的使用期限都是一年，一旦過期了就不能使用，盯得緊有助于沉淀資金，所以商場也會采取一定策略，消費(fèi)淡季時， 為了加快商場貨物和資金的周轉(zhuǎn)會對“刷單者”睜一只眼閉一只眼，但更多的時候則會采取嚴(yán)控措施。

“購物卡”管理盤點(diǎn)

1998年12月11日，國務(wù)院糾風(fēng)辦公室以下達(dá)緊急通知的形式規(guī)定，“禁止印刷、發(fā)售、購買和使用各種代幣購物卡”。并指出購物卡在“擾亂金融秩序，違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，造成國家稅收損失，助長貪污腐化，助長奢侈浪費(fèi)”等諸多方面的危害。

2001年1月19日，國務(wù)院糾風(fēng)辦、國家計(jì)委和中國人民銀行三部委聯(lián)合正式下發(fā)《關(guān)于嚴(yán)禁發(fā)放使用各種代幣券、卡的通知》，再次重申禁令，并要求已經(jīng)發(fā)放購物卡的單位必須在2001年2月28日前妥善處理。一時間，持有代幣購物卡的消費(fèi)者涌入商場、超市瘋狂購物，趕在“大限期”前把卡內(nèi)金額消費(fèi)掉。

2003年，購物卡重返深圳、廣州等地。

2004年8月下旬，全球零售巨頭沃爾瑪上書國務(wù)院糾風(fēng)辦公室，尋求“解禁令”。沃爾瑪方面坦言，購物卡“禁令”后，“遵紀(jì)守法”的沃爾瑪停止發(fā)放購物卡，但購物卡“禁而不止”，造成沃爾瑪節(jié)日期間的銷售額下降20%，一些持有購物卡的顧客到競爭對手的門店去消費(fèi)了。

8月31日，國務(wù)院糾風(fēng)辦公室聯(lián)合中國人民銀行和商務(wù)部舉行專門會議，針對這一問題進(jìn)行了緊急磋商。

2006年7月19日，北京市商務(wù)局、發(fā)改委、工商局聯(lián)合檢查安貞華聯(lián)，叫停了其現(xiàn)金換券業(yè)務(wù)。

2010年“兩會”期間，全國政協(xié)委員、央行副行長蘇寧表示，目前公款購買儲值卡可以開發(fā)票，然后送給私人，很容易形成腐敗。央行正在積極和國家稅務(wù)局、國家工商局等部門聯(lián)系，研究如何規(guī)范儲值卡的發(fā)行，可能要在發(fā)卡環(huán)節(jié)禁止開發(fā)票。

以故宮的五彩蝴蝶瓶為例，除去其排版上的失誤，譯文并沒有傳達(dá)出文物解說詞的文化內(nèi)涵，而是大篇幅描述了五彩蝴蝶紋瓶的外觀等自然屬性。中國古代瓷器裝飾題材極為豐富，大多“圖必有意，意必吉祥?！薄暗迸c“耋”諧音，“耋”意為七八十歲的年紀(jì)，泛指老年，以“百蝶”寓長壽之意。而對相同題材的蝴蝶瓶描述，大都會博物館則用精煉的一句話描述了其文化含義，象征意義：The Chinese term for butterfly (hudie) is also a rebus for the accumulation of blessings.(Vase with Butterflies)

可疑的購卡動機(jī)

雖然發(fā)卡機(jī)構(gòu)和商場都相當(dāng)強(qiáng)勢，但購卡者卻有增無減。據(jù)稱，國際發(fā)卡機(jī)構(gòu)雅高曾委托零點(diǎn)公司做過市場調(diào)查，2008年，中國預(yù)付費(fèi)市場規(guī)模最少有8000億元，并且以2倍于GDP增長的速度擴(kuò)張。用卡消費(fèi)甚至創(chuàng)造了眾多大型商場的主要銷售額。

“雖然有些商場給予1%～2%的返卡，但對普通消費(fèi)者來說，甚至抵不上卡的工本費(fèi)?！币晃粯I(yè)內(nèi)人士表示，公關(guān)公司、企事業(yè)單位是購卡的主力，這些卡可以開各種發(fā)票、可作為禮品、還可避稅，甚至能給采購者巨大利益。

實(shí)際上，這些發(fā)卡機(jī)構(gòu)瞄準(zhǔn)的也正是這類客戶，在某發(fā)卡機(jī)構(gòu)的網(wǎng)站上，記者就看到這樣的介紹：“我們在上海和北京建立了面向各消費(fèi)層次、分布廣泛的多功能服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，為企業(yè)、政府單位、公共機(jī)構(gòu)提供多樣性的高效服務(wù)?！?/p>

“資和信可以開咨詢費(fèi)、服務(wù)費(fèi)的發(fā)票，還可以從商場開出辦公用品、勞保用品的發(fā)票，商場的話就更靈活了。”一位財(cái)務(wù)人員介紹，這些發(fā)票在沖抵收入、減少納稅時很管用，機(jī)關(guān)單位還可以突擊花掉未用完的預(yù)算，購物卡還可以發(fā)給大家作為福利，壓縮員工需報(bào)稅項(xiàng)目的支出，一舉多得。

“逢年過節(jié)贈送購物卡已成了慣例，既可以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，還方便財(cái)務(wù)走賬?！币晃还P(guān)公司的負(fù)責(zé)人則表示，專業(yè)的發(fā)卡機(jī)構(gòu)還可以幫助客戶定制整套方案，安全合理地完成各種“使命”。

在一家發(fā)卡機(jī)構(gòu)網(wǎng)站上詳細(xì)列舉了各種方案介紹，其中包括員工福利、刺激方案以及客戶維護(hù)方案等，而據(jù)該機(jī)構(gòu)接線人員介紹，如果購卡數(shù)量較大，他們可以派出專業(yè)管理人員為企業(yè)量身定做。

春節(jié)過后，石家莊市的商場、超市非但沒冷清，還出現(xiàn)了異?；鸨馁徫飯雒妗?jù)調(diào)查，90%以上的顧客是購物卡的消費(fèi)者，因?yàn)樵撌幸?guī)定各種購物卡到本月底一律廢除。圖為一消費(fèi)者在石家莊市某商場使用購物卡購物

此外，對于企事業(yè)單位的相關(guān)負(fù)責(zé)人員來說，購物卡還隱藏著其他利潤。據(jù)資和信介紹，雖然不對外明示，但購買總額超過百萬元時，電腦會相應(yīng)返給一定比例面值的卡，3%的手續(xù)費(fèi)也會相應(yīng)下調(diào)，“多出來的卡由負(fù)責(zé)采購的人直接支配，外人不會知道?！?/p>

“如果只是這樣，沒有‘黃?！汀握摺瘎?chuàng)造的出口，購物卡未必會如此風(fēng)行。”一位分析人士認(rèn)為，由于這類卡是不記名的，卡與現(xiàn)金的自由流轉(zhuǎn)給了市場無限遐想的空間。

暗藏的交易風(fēng)險(xiǎn)

“洗錢、行賄、送禮、員工福利、避稅、無息集資，如此龐雜的正常或扭曲的市場訴求都通過一張小小的卡片，盡得滿足與釋放?！贝饲暗囊淮蚊襟w調(diào)查中，一位行業(yè)人士不無擔(dān)憂地表示，目前購物卡市場已然形成了一條完整的產(chǎn)業(yè)鏈，在無監(jiān)管的蔭庇下，是否隱匿著金融安全之患？

“如今很多單位喜歡用超市購物卡發(fā)放職工福利，但是，由于卡的不透明性，使得一些不法分子有機(jī)可乘?！币恍＜冶硎?，在產(chǎn)業(yè)鏈風(fēng)險(xiǎn)之外，近些年，各地不斷興起的購物卡投訴也顯示了一些新的情況，比如實(shí)際金額與面值不符、卡內(nèi)金額被盜用以及購物卡到期等。

此前一個案例顯示，一位女士在某超市購買了10張面值500元的購物卡，結(jié)果發(fā)現(xiàn)每張卡的實(shí)際金額都只有100元，事后核查時，超市先是將問題推至業(yè)務(wù)員那里，隨后干脆不予承認(rèn)，最終不了了之。

這還是自己購卡，如果是單位購卡或者是作為禮品卡，出現(xiàn)金額上的差異的情況就更多，而很多人往往是選擇沉默，自認(rèn)倒霉。

“由于購物卡都是不記名的，只是在卡面上會有標(biāo)注面值的數(shù)字，而且查詢面值也很不方便?！狈治鋈耸勘硎尽?/p>

據(jù)了解，如果是單位購卡，卡從發(fā)卡機(jī)構(gòu)出來進(jìn)入到消費(fèi)者手中，往往會過三四道手。出現(xiàn)余額不足的情況，存在三種可能，一是發(fā)卡時面值不足，二是購?fù)昕ǖ揭平豢ǖ臅r間段內(nèi)被惡意挪用，三是接收到卡至派發(fā)卡的時間段內(nèi)被惡意挪用；而任何一種情況都很難核查出來。

此外，由于“購物卡”的管理缺乏相關(guān)的法律法規(guī)，有效時間長短、過期之后卡內(nèi)殘值（即未完全消費(fèi)掉的殘留額）如何處理等問題，都由發(fā)卡機(jī)構(gòu)自行規(guī)定，解釋權(quán)也在他們手中，消費(fèi)者處于完全被動的地位。

目前，多數(shù)機(jī)構(gòu)發(fā)卡時都會規(guī)定“有效期”，過期之后卡內(nèi)資金往往以“作廢”處理，即使沒有，發(fā)卡機(jī)構(gòu)也會以收管理費(fèi)或者工本費(fèi)等形式，對卡內(nèi)資金進(jìn)行無償占有。

以資和信的商通卡為例，卡片須在有效期內(nèi)（一般為一年，2010年1月1日后發(fā)行的新版改為5年）使用，否則將于過期次月開始按月扣收過期時卡內(nèi)余額5%的管理服務(wù)費(fèi)，扣收日期為每月1日，扣完為止。顯然，這是發(fā)卡機(jī)構(gòu)的重要利潤來源之一，卻是卡片持有者的噩夢。