摘要：在我國，社會保障工作直接關(guān)系到全心全意為人民服務(wù)的宗旨，關(guān)系到維護(hù)人民群眾的切身利益，關(guān)系到保障社會主義經(jīng)濟(jì)建設(shè)穩(wěn)定局面。社會保障基金是社會保障體系的核心，是現(xiàn)代社會保障制度得以建立并正常運(yùn)行的物質(zhì)基礎(chǔ)和財(cái)力保證。本文針對我國社保基金在運(yùn)營和監(jiān)管方面存在的問題，提出相關(guān)有建設(shè)性的對策和意見，以此完善我國社會保障僅僅的監(jiān)管機(jī)制，使得社會保障基金的在2010年10月28日最近《中華人民共和國社會保險(xiǎn)法》做到有法可依，在市場化管理和運(yùn)行下更為科學(xué)，進(jìn)而促進(jìn)社會的公平與效率，實(shí)現(xiàn)我國社會的和諧有序發(fā)展。

關(guān)鍵詞：社?；穑槐O(jiān)管

近年來，我國社?；鹨暂^大規(guī)模逐年增長。其中，養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育五項(xiàng)社會保險(xiǎn)基金收入年遞增在20％左右，這一方面說明我國社會保障能力不斷增強(qiáng)，但另一方面也給社保基金監(jiān)管提出了更高的要求。九八年勞動和保障部基金監(jiān)督司成立以來，地方隨之陸續(xù)建立專門的基金監(jiān)督行政機(jī)構(gòu)，這一機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)了從無到有，并組織開展了大量富有成效的工作，尤其是在2010年《中華人民共和國社會保險(xiǎn)法》的最新出臺，進(jìn)一步為社?；鸬谋O(jiān)管保駕護(hù)航，但值得注意的是在社?；鸨O(jiān)管體制實(shí)施的過程中存在著大量的問題及待解決。

一、我國社會保障基金的監(jiān)管現(xiàn)狀

1.社?；鸬谋O(jiān)管的定義

社會保障基金監(jiān)管，是指國家為了維護(hù)參保勞動者的合法權(quán)益，確保基金的安全與完整，防止基金被挪用擠占，保證基金保值增值、合理分配并及時(shí)支付，授權(quán)專門機(jī)構(gòu)依法對基金的籌集、運(yùn)營、支付等動態(tài)環(huán)節(jié)的全過程全方位監(jiān)督管理活動。它是維護(hù)社?；鸢踩酥琳麄€(gè)金融系統(tǒng)和宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定，保障社保制度平穩(wěn)運(yùn)行的制度保障。

2.我國社保基金的監(jiān)管模式

為了動態(tài)監(jiān)控基金運(yùn)營中的風(fēng)險(xiǎn)，我國政府建立了嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警體系，目前采用的是嚴(yán)格限量監(jiān)管模式，即預(yù)先配置好各種資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的比例，然后按照既定的比例投入資金。這一模式對基金投資比例設(shè)定了限制性規(guī)定，明確了社?；鹬械母鞣N投資工具及投資組合，除此之外還對基金的結(jié)構(gòu)，運(yùn)作和績效等具體方面進(jìn)行限制性的規(guī)定。通過現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管兩種方式密切監(jiān)控社保基金的安全運(yùn)營。

二、我國社?；鹪谶\(yùn)營和監(jiān)管方面存在的問題

我國社保基金經(jīng)過十多年的逐步改善，已具備很強(qiáng)的監(jiān)管作用和功能。但隨著社?；鸬拇笠?guī)模增加和國民社保意識的增強(qiáng)，目前我國社?；鹪谶\(yùn)營和監(jiān)管方面的問題也隨之顯露出來。

1.監(jiān)管部門錯綜復(fù)雜，地方政府違規(guī)操作

勞動和社會保障部的基金監(jiān)督司成立以來，專職從事社保監(jiān)管工作的人才很稀缺，專業(yè)的部門也存在不足的現(xiàn)象。全國只有11個(gè)省市設(shè)有專門的監(jiān)督處，其余多數(shù)都是與其他處室合設(shè)。由此導(dǎo)致監(jiān)管力量與監(jiān)督工作的極力不匹配。由于監(jiān)督部門的錯綜復(fù)雜及法律的不完善，致使對地方政府的監(jiān)督難度加大，出現(xiàn)了橫向?qū)τ嘘P(guān)部門，縱向?qū)Φ胤秸碾p領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)象，導(dǎo)致社保監(jiān)督力度減弱。

一些地方政府沒有認(rèn)識到社?；鸬闹匾裕瑢⑸绫；鹱鳛榈胤叫缘馁Y金在使用，忽略其作為公共資金的作用，甚至出現(xiàn)了挪用社會保險(xiǎn)基金作財(cái)政支出和違規(guī)投資的現(xiàn)象。例如：社保基金投入當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)，無法回收資金；權(quán)力人員挪用社?；鹩米鱾€(gè)人投資造成基金的巨大損失等。

2.社保信息不對稱

信息不對稱是導(dǎo)致社?；鹪谡骼U、運(yùn)營、支出等各環(huán)節(jié)存在風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。參保人員不清楚基金在是如何具體操作的，不清楚參保的錢用在了那里也不清楚社?；鸬氖Ｓ?。這一系列問題都是因?yàn)樯绫Ｐ畔⒌牟粚ΨQ引起的。社保基金的監(jiān)督部門的信息披露度低導(dǎo)致監(jiān)管的透明度低。例如在基金運(yùn)作方面，基金所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離運(yùn)作方式產(chǎn)生了委托——代理的風(fēng)險(xiǎn)，由于兩者問信息的不對稱，委托人無法正確及時(shí)地掌握受托人的行為特征，也無法準(zhǔn)確做出促使代理人不受監(jiān)督的情況下依然為實(shí)現(xiàn)委托人的最大利益而經(jīng)營的判斷，“逆向選擇”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”的問題不斷出現(xiàn)。

3.嚴(yán)格限量監(jiān)管模式增加了監(jiān)管成本

我國目前采用的社保監(jiān)督是嚴(yán)格限量監(jiān)督模式，對基金投資比例，社?；鸬耐顿Y工具和投資組合都有明確的規(guī)定，采取現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管的方式密切監(jiān)控基金的安全運(yùn)營。這一監(jiān)督模式保障社?；鶗踩\(yùn)行的同時(shí)，卻無形中增加了社保基金監(jiān)管成本。行業(yè)中將社?；鸬谋O(jiān)管成本是由體制成本、服從成本和結(jié)構(gòu)成本組成。一般而言，社保基金監(jiān)管強(qiáng)度與社?；鸨O(jiān)管成本呈現(xiàn)正相關(guān)關(guān)系，即社?；鸨O(jiān)督越強(qiáng)需要付出的成本越大；而社?；鸨O(jiān)管的強(qiáng)度與監(jiān)管收益的關(guān)系呈倒U型，即社保監(jiān)管的初期隨著強(qiáng)度增加，參保人得到的權(quán)益越多，監(jiān)管收益呈上升趨勢，而當(dāng)監(jiān)管強(qiáng)度達(dá)到某一點(diǎn)后，即倒U型的頂點(diǎn)，監(jiān)管強(qiáng)度的增強(qiáng)并不會給參保人的收益就會減少，這是因?yàn)楸O(jiān)管強(qiáng)度的增加導(dǎo)致的監(jiān)管高成本抵消了其所獲得的收益。因此，要科學(xué)處理監(jiān)管強(qiáng)度、成本與收益的關(guān)系，靈活優(yōu)化社?；鸬耐顿Y組合，充分保障社?；鸬谋Ｖ翟鲋?。

三、社?；鸨O(jiān)管工作應(yīng)逐步完善

隨著《中華人民共和國社會保險(xiǎn)法》的適時(shí)出臺，使得社?；鸨O(jiān)管的法律體系更加完善和專業(yè)。在此基礎(chǔ)上，從以下幾方面進(jìn)一步保障社保基金監(jiān)管工作的順利合理科學(xué)進(jìn)行：

1.借鑒發(fā)達(dá)國家的基金監(jiān)管模式

借鑒西方發(fā)達(dá)國家的基金監(jiān)管模式，逐步實(shí)現(xiàn)由嚴(yán)格的限量監(jiān)管向?qū)徤餍员O(jiān)管模式的轉(zhuǎn)變。實(shí)現(xiàn)基金所有者的收益最大化而實(shí)施專業(yè)化、多元化的投資。該模式主張社保基金不應(yīng)直接由政府部門管理，應(yīng)成立由多部門組成的基金管理委員會負(fù)責(zé)聘請合格的基金公司并對其進(jìn)行監(jiān)督，并定期對其管理工作進(jìn)行績效考核。從已實(shí)施國家實(shí)踐來看，采取審慎性監(jiān)管模式的國家平均收益明顯高于采取定量限制式監(jiān)管模式的國家，而前者面臨的風(fēng)險(xiǎn)反而低于后者。因此國際上呈現(xiàn)出從定量限制式監(jiān)管向?qū)徤餍员O(jiān)管轉(zhuǎn)變的趨勢。值得注意的是，審慎性監(jiān)管模式僅僅適合于經(jīng)濟(jì)發(fā)展比較成熟、金融體制比較完善、資本市場和各類中介組織比較發(fā)達(dá)、基金管理機(jī)構(gòu)有一定程度發(fā)展、相關(guān)法律比較健全的國家。因此我國應(yīng)該結(jié)合本國國情，在符合國內(nèi)社?；瓞F(xiàn)狀的情況下分階段分步驟逐步實(shí)現(xiàn)監(jiān)管模式的轉(zhuǎn)變。

2.建立信息披露制度，提高基金營運(yùn)透明度

社保的性質(zhì)決定了其涉及廣大參保人員的利益，因此其對基金信息的透明度有很高的要求。為此建立嚴(yán)格的信息披露制度順勢提上日程。社?；鸨O(jiān)管部門嚴(yán)格執(zhí)行信息披露規(guī)章制度，將社?；鹜顿Y的籌集和支付、成本和收益等重要內(nèi)容及時(shí)準(zhǔn)確地公示于眾。社會保險(xiǎn)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)每年對社會公共社?；鸬闹Ц?、積累、營運(yùn)等情況進(jìn)行審核，保障社保基金的有效運(yùn)行，保障實(shí)現(xiàn)社?；鸸_信息的真實(shí)性。

四、小 結(jié)

2010年10月28日中華人民共和國第十一屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十七次會議于通過了《中華人民共和國社會保險(xiǎn)法》，并于2011年7月1日期實(shí)行，這為我國社會保障基金監(jiān)管奠定了堅(jiān)實(shí)的法律基礎(chǔ)，使得社?；鸬谋O(jiān)管工作有法可依，執(zhí)法必嚴(yán)。在相關(guān)法律進(jìn)一步完善的基礎(chǔ)上，社保基金改革要積極探索監(jiān)管體制的創(chuàng)新，拓寬社會保障基金的籌資渠道和投資渠道，實(shí)現(xiàn)行政管理和基金營運(yùn)、監(jiān)督工作的分離，通過分級核算、管理，形成基金籌集、支付、保值、增值的良性循環(huán)，實(shí)現(xiàn)社會的公平與效率，促進(jìn)社會保障事業(yè)的進(jìn)一步完善。

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