摘要：商業(yè)銀行的信貸風險控制已經成為商業(yè)經營中的重要內容。本文首先分析了商業(yè)銀行信風險形成的原因，進而提出加強我國商業(yè)銀行信貸風險管理的對策。

關鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風險.管理

一、商業(yè)銀行信貸風險的成因分析

商業(yè)銀行信貸風險的成因，應從社會、企業(yè)和銀行三方面進行分析。

1.社會方面。商業(yè)銀行的經營離不開社會環(huán)境，社會經濟的整體情況對商業(yè)銀行的信貸風險有較大的影響。首先，從我國的社會環(huán)境來看，我國處于經濟體制轉軌時期，人們的市場意識尚未完全樹立，信用觀念淡薄。主要體現在客戶向商業(yè)銀行提供的信息不真實、不完整、不準確，客戶開展信用交易時不誠實，不履行義務，遵守信用規(guī)則的意愿不強。這些因素，是形成信用風險的最主要原因。其次，是社會經濟環(huán)境。從宏觀經濟環(huán)境而言，國家的宏觀經濟條件、宏觀經濟政策和金融監(jiān)管可能是商業(yè)銀行信貸風險的源頭。例如，通貨膨脹的高低以及經濟周期的不同階段將對商業(yè)銀行的信貸風險管理及業(yè)務的開展產生巨大影響。因此，通貨膨脹、經濟周期、國家的產業(yè)政策等是商業(yè)銀行的主要信貸風險源之一。再次，是法律制度。健全的法律制度是健康的經濟活動的基本條件，而我國社會主義市場經濟法律制度還不夠健全，使經濟活動的開展缺乏有效的法律制度作保障。

2.企業(yè)方面。在借貸活動中，影響信用風險的因素很多，通常把它們歸為五大類，即借款人品格、經營能力、資本實力等。借款人品格。它是指借款人不僅要有償還債務的意愿，而且在負債期間具有能夠主動承擔各種義務的責任感。借款人在主觀上有沒有償還債務的意愿，與借款人品格是密不可分的。生產經營能力。大規(guī)模的經濟活動過程中自有資金的不足促使企業(yè)向銀行舉債，而貸款的償還主要是通過取得經營收入、利潤或出售某項資產而實現。因此，對還款能力大小的衡量，主要是看借款人生產經營能力的大小，獲利情況如何。資本實力。企業(yè)所有者所擁有的資本凈值往往是衡量企業(yè)財力及作為企業(yè)從銀行獲得貸款數量大小的主要決定因素之一。

3.銀行方面。銀行本身的經營對信貸風險的影響也是至關重要的。首先，是財務分析能力。貸款發(fā)放前，銀行主要的一個決策依據是對借款企業(yè)財務分析的結果。但是財務分析也存在局限性，財務報告中反映的畢竟是企業(yè)過去的經營成果。而且，財務報告反映的是借款企業(yè)自身的經營成果，并不反映行業(yè)的整體狀況，當行業(yè)環(huán)境發(fā)生變動時，風險亦隨之形成。其次，是銀行自我約束機制和信貸管理機制不健全。目前，由于銀行風險與利益機制不對稱，自我約束和激勵機制不健全，使銀行缺乏風險的責任感和壓力感，更缺乏防范貸款風險的有效措施，以致貸款風險加大。長期以來，信貸管理偏重于貸前調查，忽視了貸后的管理工作，對貸款的制約機制和措施相對重視不夠，缺乏剛性的指標約束。再次，信貸人員素質參差不齊，銀行貸款決策失誤。信貸人員風險意識不強，以致前期發(fā)放了大量的政策性貸款、人情貸款、違規(guī)貸款，最終形成不良貸款。后期發(fā)放的貸款盡管擔保抵押的比重在提高，但抵押擔保的有效性、變現能力仍存在很多問題。信貸人員政治素質低下、人品不好、以貸謀私，必然造成極大的信貸風險。

二、加強商業(yè)銀行信貸風險管理的措施

1.完善內控制度建設、強化內控機制。完善內控制度建設，強化內控機制就是要在組織結構上確保崗位制約，嚴格信貸管理。一是要提高信貸人員的綜合素質，信貸人員要成為既熟悉市場又熟悉政策，既精通個人業(yè)務又了解企業(yè)的復合型人才；二是要切實轉變經營思想和機制，強化內部管理和內控制約機制；三是改變信貸審計監(jiān)督的實施主體，增加風險管理部門的工作職責，加強風險管理部門的職能建設；四是要加強同業(yè)之間的溝通，共同防范信貸風險；五是嚴格程序管理，制定嚴格的信貸業(yè)務基本操作規(guī)程，對每一筆貸款都要嚴格按照評級、授信、授權、貸前調查、評估、審查、決策、貸后管理、風險預警等規(guī)定的操作程序辦理，不能出現逆程序和隔程序的現象。

2.培育新型的信貸文化。商業(yè)銀行也是企業(yè)，也應當具有自身的企業(yè)文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價值判斷，以銀行的使命、目標、倫理道德作為自己的行為準則，從而心悅誠服地為銀行的整體效益最大化、風險最小化而努力工作。行成于思，建立先進的風險管理文化，樹立風險管理理念，是建立風險管理體制的基礎。為此，一是要全面增強信貸人員的風險意識，從主觀上引導信貸人員進行規(guī)范化操作；二是加強信貸人員的業(yè)務培訓，防范操作性風險；三是加強制度建設，根據貸款企業(yè)特點設置相應的貸款質量考核指標，落實貸后管理業(yè)務流程中的具體責、權、利，實施貸后管理考核激勵措施。

3.完善銀行內部審計制度。一是建立健全隸屬上級的、垂直管理的內部審計體系，制定內部審計規(guī)范，充實內部審計力量。商業(yè)銀行應該借鑒國際現代銀行業(yè)管理模式，實行垂直領導模式，即在總行成立內審委員會，分支機構內部審計機構直接向內審委員會負責，各級分支機構稽核人員實行派駐制，從組織上保證內審工作的獨立性。另外，還要保證內審人員的素質和數量，以規(guī)范化的制度促進內部審計工作的完善。二是樹立商業(yè)銀行內部審計的權威。主要應從建立嚴厲的處罰及責任追究制度人手，一旦發(fā)現問題，即對有關責任部門和責任人進行嚴肅處理，同時對整改建議的落實情況進行緊密跟蹤，對那些不悔改者嚴懲不貸，讓那些知錯就改者將功補過，做到賞罰分明。

4.加強信貸風險的監(jiān)測與監(jiān)督。首先要拓寬信息來源渠道，廣泛收集有關行業(yè)及相關企業(yè)的各類資料，及時進行分析和評價，從而獲取足夠的信息，對企業(yè)實行有效監(jiān)測，防范風險。其次要發(fā)揮銀行同業(yè)信息共享功能，及時互通信息，共同防范企業(yè)利用銀行之間的競爭而采取的欺騙行為。再次是加強與財政、稅務、審計等政府職能部門的聯系，及時了解和掌握政府職能部門對企業(yè)監(jiān)督檢查中獲得的信息和資料，進行分析和判斷，及時發(fā)現有可能出現的風險，以做好防范工作。最后要加強貸后管理，不但要建立健全風險預警體系，前移風險防范關口，還要嚴格期限管理，加強貸后管理。

三、結束語

總之，只要有信貸業(yè)務，信貸風險一直會存在下去，但我們可以通過風險防范、管理等一系列的辦法，控制風險，在經營業(yè)務時，促進金融業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。