梁煥磊

(對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué),北京 100029)

近來國外需求市場的相對(duì)疲弱,人民幣的相對(duì)堅(jiān)挺,使得出口企業(yè)的經(jīng)營成本大幅上升,加之其他因素,我國的出口企業(yè)面臨諸多的困難,這對(duì)于承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力相對(duì)較弱的中小企業(yè)尤為明顯,有些中小企業(yè)出口大幅下降,有些虧損出口,有些企業(yè)的生存都面臨困境。

在這種形勢下,國家已經(jīng)采取一系列的政策措施來促進(jìn)出口,特別是中小企業(yè)的出口。中小企業(yè)可充分利用這一系列相關(guān)利好來積極擴(kuò)大出口,同時(shí),中小企業(yè)在微觀的外貿(mào)業(yè)務(wù)操作上也應(yīng)采取靈活合理的方式。其中,酌情采用EXW術(shù)語進(jìn)行出口就是一種具體措施。另外,在當(dāng)前貿(mào)易便利化的大背景下,客觀上為諸如EXW等貿(mào)易術(shù)語的使用提供了更多的便利。

一、EXW術(shù)語簡述

《2000年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》中的 E組貿(mào)易術(shù)語只有一個(gè)EXW,即Ex Works(…named place),工廠交貨(…指定地點(diǎn))。該術(shù)語要求在商品的產(chǎn)地或所在地交貨。EXW是指當(dāng)賣方在其所在地或其他指定的地點(diǎn)(如工場、工廠或倉庫)將貨物交給買方處置時(shí)完成交貨,賣方不辦理出口清關(guān)手續(xù),也不需要將貨物裝上任何運(yùn)輸工具。這個(gè)貿(mào)易術(shù)語是賣方承擔(dān)義務(wù)最小的術(shù)語。

據(jù)1998年國際商會(huì)的調(diào)查,EXW術(shù)語屬于貿(mào)易術(shù)語中“極其經(jīng)常使用者”之一。EXW是一個(gè)特點(diǎn)鮮明的貿(mào)易術(shù)語,按照該術(shù)語成交的貿(mào)易合同具有類似于國內(nèi)貿(mào)易的特點(diǎn)。正因?yàn)槿绱?在能夠給買方提供相對(duì)更加低廉的價(jià)格的同時(shí),也給能力有限的買方辦理出口通關(guān)、跨境運(yùn)輸?shù)确矫鎺硪欢ɡщy。

二、貿(mào)易便利化背景

貿(mào)易便利化(Trade Facilitation)是指通過程序和手續(xù)的簡化、適用法律和規(guī)定的協(xié)調(diào)、基礎(chǔ)設(shè)施的標(biāo)準(zhǔn)化和改善,為國際貿(mào)易交易創(chuàng)造一個(gè)協(xié)調(diào)的、透明的、可預(yù)見的環(huán)境。它是以國際公認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)和做法為基礎(chǔ)的。簡而言之,貿(mào)易便利化就是對(duì)國際貿(mào)易制度和手續(xù)的簡化與協(xié)調(diào)。

世界上各國的貿(mào)易政策主要有保護(hù)貿(mào)易政策和自由貿(mào)易政策兩大基本類型,從純經(jīng)濟(jì)學(xué)角度來看,相對(duì)于保護(hù)貿(mào)易,自由貿(mào)易無疑會(huì)給世界各國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展、國民收入水平的提高帶來積極的影響。貿(mào)易自由化更能夠?qū)崿F(xiàn)更大范圍內(nèi)的資源優(yōu)化配置,進(jìn)而能夠?qū)崿F(xiàn)貿(mào)易所帶來的利益,從而提高世界的福利水平。但是,在當(dāng)前自由貿(mào)易尚不可能在短期內(nèi)實(shí)現(xiàn)的情況下,貿(mào)易便利化就成為通向自由貿(mào)易的一條必經(jīng)之路或初級(jí)階段。推進(jìn)貿(mào)易便利化的策略和措施有很多,包括加強(qiáng)國際合作、規(guī)范本國貿(mào)易方面的法律規(guī)章、加大本國的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、提高港口/口岸效率、提高運(yùn)輸和物流效率、推廣電子政務(wù)和電子商務(wù)、提高管理水平等。除此之外,適當(dāng)調(diào)整國際貨物貿(mào)易環(huán)節(jié)的具體操作也是至關(guān)重要的內(nèi)容。

在國際貿(mào)易的具體操作過程中,貿(mào)易術(shù)語的選擇顯然是一個(gè)基本而且重要的問題。因?yàn)橘Q(mào)易術(shù)語涉及到整個(gè)國際交易中的多個(gè)環(huán)節(jié),加之其價(jià)格構(gòu)成和交貨條件的雙重性,因此在貿(mào)易便利化進(jìn)程中適當(dāng)選用貿(mào)易術(shù)語即成為在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)操作實(shí)踐中需要注意和調(diào)整的問題。貿(mào)易便利化的推進(jìn),使得通關(guān)相對(duì)于以前要更加便利一些,進(jìn)口商在貿(mào)易對(duì)方國家辦理通關(guān)手續(xù)顯得更加容易一些。所以,EXW術(shù)語的使用范圍就被拓展了。

三、貿(mào)易便利化下中小企業(yè)采用EXW術(shù)語出口的優(yōu)勢

中小企業(yè)自身的特點(diǎn)決定了其經(jīng)營能力和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力相對(duì)較弱,因此采用EXW術(shù)語出口對(duì)其有獨(dú)到的好處,當(dāng)然同時(shí)也存在一定的缺點(diǎn)。

(一)賣方經(jīng)營成本相對(duì)低廉,風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小

EXW術(shù)語是《2000年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》的13個(gè)貿(mào)易術(shù)語中賣方承擔(dān)義務(wù)最小的一個(gè)術(shù)語。對(duì)于賣方而言,用該術(shù)語成交時(shí)類似于國內(nèi)貿(mào)易。賣方只需要在商品產(chǎn)地或所在地交貨即可,與出口相關(guān)的工作由買方負(fù)責(zé)。因此,賣方的經(jīng)營成本較低,而且所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也較小。

(二)買方可控制進(jìn)出口環(huán)節(jié),對(duì)某些買主相對(duì)有利

按照該貿(mào)易術(shù)語成交,進(jìn)出口環(huán)節(jié)均由買方操作,因而其可以對(duì)進(jìn)出口進(jìn)行相對(duì)有效的控制,這對(duì)于買方來講同樣是有一定利益的。另外,現(xiàn)在大量國外公司(特別是大型的跨國企業(yè))在中國設(shè)有各種各樣的分支機(jī)構(gòu),這些分支機(jī)構(gòu)在中國為其母公司或全球范圍內(nèi)其它分公司、子公司采購商品時(shí),也經(jīng)常采用該術(shù)語成交。這有助于降低它們的經(jīng)營成本,而且安排運(yùn)輸、通關(guān)等工作也不存在太大問題。

(三)降低交易的價(jià)格,對(duì)買方更具吸引力,有利于賣方銷售貨物

由于賣方承擔(dān)義務(wù)最小,因此與《INCOTER MS 2000》的其他貿(mào)易術(shù)語相比,用該術(shù)語成交的價(jià)格應(yīng)該是最低的。對(duì)于買方而言,由于相對(duì)價(jià)格低廉,因此對(duì)買方具有一定的吸引力,這有利于賣方開拓市場。

(四)貿(mào)易便利化使進(jìn)口商辦理出口通關(guān)更加方便

貿(mào)易便利化的重要措施之一就是簡化海關(guān)通關(guān)環(huán)節(jié)的流程和手續(xù),而進(jìn)口商難以在對(duì)方國家辦理通關(guān)手續(xù)恰巧是EXW術(shù)語的主要困難之一。貿(mào)易便利化使某些原來可能無法實(shí)現(xiàn)的通關(guān)手續(xù)成為可能,也使原本可能繁瑣的手續(xù)得以簡化。對(duì)于中小企業(yè)而言,由于其自身經(jīng)營能力、規(guī)模所限,在辦理通關(guān)手續(xù)的能力方面要比大型企業(yè)弱得多,貿(mào)易便利化給其使用EXW術(shù)語成交所帶來的優(yōu)勢更加明顯。

(五)商檢工作更加順暢

與通關(guān)相關(guān)而且有一些類似的是商品檢驗(yàn)檢疫問題。在一般的國際貨物買賣中,為進(jìn)口需要而辦理的檢驗(yàn)通常由買方負(fù)責(zé),而為出口需要辦理的檢驗(yàn)則通常由賣方負(fù)責(zé)。但是對(duì)于EXW術(shù)語,若無相反約定,即便是為出口所需而辦理的檢驗(yàn)(包括裝船前檢驗(yàn)Pre-Shipment Inspection,PSI),也由買方負(fù)責(zé)。對(duì)于身在異國的進(jìn)口商而言,辦理商檢工作難度也要比在本國大一些。貿(mào)易便利化的內(nèi)容包含有使商檢法規(guī)完善、商檢工作協(xié)調(diào)等方面,可以為貿(mào)易商創(chuàng)造更加便利的條件,使得EXW術(shù)語項(xiàng)下由買方辦理裝運(yùn)前檢驗(yàn)不再困難。

(六)貿(mào)易便利化使運(yùn)輸更加便捷

貿(mào)易便利化的另一個(gè)特點(diǎn)是使過境運(yùn)輸更加通暢。在采用EXW成交的貿(mào)易合同中,買方通常需要安排將貨物運(yùn)離出口國關(guān)境的運(yùn)輸、國際間的運(yùn)輸以及進(jìn)入進(jìn)口國關(guān)境之后的運(yùn)輸。由于途中需要經(jīng)過多個(gè)環(huán)節(jié),涉及到多個(gè)部門、機(jī)構(gòu)或企業(yè),協(xié)調(diào)一致、高效地使貨物完成從生產(chǎn)者到消費(fèi)者的轉(zhuǎn)移至關(guān)重要。因?yàn)閲H貿(mào)易線長、面廣、環(huán)節(jié)多、風(fēng)險(xiǎn)大的特點(diǎn),所以貿(mào)易便利化可以使整個(gè)跨境運(yùn)輸?shù)靡愿咝нM(jìn)行,這對(duì)于使用EXW貿(mào)易術(shù)語成交的國際貨物買賣合同而言,具有特別重要的意義。

四、貿(mào)易便利化下中小企業(yè)出口采用EXW應(yīng)注意的事項(xiàng)

中小企業(yè)由于自身規(guī)模小,因而經(jīng)營能力相對(duì)有限,抗擊風(fēng)險(xiǎn)的能力也是相對(duì)比較弱。這要求采用該術(shù)語成交時(shí)需要特別注意有關(guān)的事項(xiàng)。

(一)用該術(shù)語成交時(shí)需謹(jǐn)慎選擇交易伙伴

選擇適當(dāng)?shù)馁Q(mào)易伙伴顯然是所有的貿(mào)易中都應(yīng)該注意的問題,貿(mào)易對(duì)方的資信狀況、經(jīng)營能力、經(jīng)營作風(fēng)、實(shí)力和背景、傳統(tǒng)與文化等都應(yīng)該是重點(diǎn)考慮的因素。對(duì)于中小企業(yè)以EXW合同成交時(shí),在綜合考慮上述因素的基礎(chǔ)上,特別需要重點(diǎn)考慮對(duì)方的實(shí)力背景和經(jīng)營能力等。這是因?yàn)橹挥心切┚邆湟欢ǖ膶?shí)力且具有良好的經(jīng)營能力的企業(yè)在辦理出口通關(guān)時(shí)才更具有可行性,而且通常這些企業(yè)在銜接整個(gè)EXW業(yè)務(wù)方面也相對(duì)熟練。

另外,盡量去選擇那些經(jīng)常在國內(nèi)辦理EXW業(yè)務(wù)的合作伙伴進(jìn)行交易,否則,應(yīng)盡量選擇其他貿(mào)易術(shù)語成交。貿(mào)易便利化為選擇貿(mào)易伙伴提供了更多的空間,也為針對(duì)貿(mào)易商的資信狀況、經(jīng)營能力、經(jīng)營作風(fēng)等方面的調(diào)查提供了途徑,貿(mào)易商可以充分利用這些措施,選擇適當(dāng)?shù)馁Q(mào)易伙伴。

(二)協(xié)調(diào)好出口通關(guān)工作

按照《2000通則》A2“許可證、其他許可和手續(xù)”的規(guī)定,“應(yīng)買方要求并由其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用,在需要辦理海關(guān)手續(xù)時(shí),賣方必須給予買方一切協(xié)助,以幫助買方取得為貨物出口所需的出口許可證或其他官方許可?！?/p>

EXW是《2000通則》中惟一需要買方辦理出口清關(guān)手續(xù)的術(shù)語。由于貿(mào)易商在對(duì)方國家辦理通關(guān)手續(xù)可能存在困難,所以在成交之前,貿(mào)易雙方應(yīng)了解出口國政府的有關(guān)規(guī)定,如是否允許在該國無常駐機(jī)構(gòu)的當(dāng)事人在該國辦理出口清關(guān)手續(xù)。若買方無法直接或間接辦理貨物的出境手續(xù)時(shí),則不能采用EXW術(shù)語。

另外,即便是買方在進(jìn)口國有分支機(jī)構(gòu)或其他辦理通關(guān)的途徑,其在賣方國家辦理出口通關(guān)可能存在一定的困難。這時(shí)就要求作為賣方的中小企業(yè)盡可能去協(xié)助買方辦理出口通關(guān)手續(xù)。貿(mào)易便利化給買方辦理出口通關(guān)手續(xù)帶來一定方便,貿(mào)易雙方可以充分利用有關(guān)貿(mào)易便利化的政策和措施,協(xié)調(diào)有關(guān)的通關(guān)手續(xù),便利相關(guān)的操作。

(三)風(fēng)險(xiǎn)的分割及貨物的交割

在該術(shù)語項(xiàng)下,賣方在其所在地或其他指定的地點(diǎn)將貨物交給買方處置時(shí),風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)移。如果買方?jīng)]有在規(guī)定的時(shí)間、地點(diǎn)受領(lǐng)貨物,或者在買方有權(quán)確定交貨的時(shí)間和地點(diǎn)時(shí),沒有及時(shí)給予適當(dāng)通知,只要貨物已被特定化為本合同項(xiàng)下的貨物,買方要承擔(dān)由此引起的費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn),即風(fēng)險(xiǎn)可能提前轉(zhuǎn)移。

因此,在該術(shù)語項(xiàng)下的交貨屬于“實(shí)際交付”,賣方可以在第一時(shí)間完成風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移,這對(duì)于承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力相對(duì)較弱的中小企業(yè)的出口更具有特殊的意義。但是,此處需要出口的中小企業(yè)特別注意的是要提供符合合同規(guī)定的貨物,同時(shí)務(wù)必及時(shí)完成貨物的“特定化”。至于如何將貨物特定化,則需要綜合考慮交易的情況、貨物的性質(zhì)以及儲(chǔ)存和運(yùn)輸?shù)榷喾矫嬉蛩亍?/p>

(四)貨物的包裝、裝運(yùn)和檢驗(yàn)等

國際貨物買賣活動(dòng)中的大多數(shù)商品需要包裝,以切實(shí)起到保護(hù)商品的作用。按照《2000通則》的相關(guān)規(guī)定,如果沒有相反約定,賣方不需要提供出口運(yùn)輸?shù)陌b,只需要提供貨物慣常的包裝并做出適當(dāng)標(biāo)記即可。所以,作為賣方的中小企業(yè)在出口時(shí),應(yīng)當(dāng)明確約定何種包裝,避免日后貿(mào)易雙方就包裝問題產(chǎn)生爭議,畢竟供出口用的包裝可能成本更高。

另外,按照《2000通則》的解釋,由買方自備運(yùn)輸工具到交貨地點(diǎn)接運(yùn)貨物。如果沒有相反約定,賣方?jīng)]有將貨物裝載到買方運(yùn)輸工具上的義務(wù),也不承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。倘若雙方希望在起運(yùn)時(shí)賣方負(fù)責(zé)裝載貨物并承擔(dān)裝載貨物的全部費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)時(shí),則須在貨物買賣合同中明確寫明。實(shí)際業(yè)務(wù)中,經(jīng)常出現(xiàn)賣方協(xié)助買方裝運(yùn)的情況,此時(shí)應(yīng)明確責(zé)任歸屬。

在一般的國際貨物買賣中,為進(jìn)口需要而辦理的檢驗(yàn)通常由買方負(fù)責(zé),而為出口需要而辦理的檢驗(yàn)則通常由賣方負(fù)責(zé)。但是對(duì)于EXW術(shù)語,若無相反約定,即便是為出口所需而辦理的檢驗(yàn)(包括裝船前檢驗(yàn) Pre-Shipment Inspection,PSI),也由買方負(fù)責(zé)。此時(shí),作為賣方的中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取一切合理的措施協(xié)助買方辦理相關(guān)的檢驗(yàn)工作,以及予以通關(guān)銜接。

在當(dāng)前形勢下,我國出口企業(yè)特別是中小企業(yè)的出口仍面臨一定的困難,采取一些合理的措施促進(jìn)出口是非常必要的。在國家政策的支持下,特別是充分利用當(dāng)今貿(mào)易便利化的便利條件,中小企業(yè)應(yīng)該充分發(fā)揮自身的潛力,在具體出口業(yè)務(wù)中,亦應(yīng)當(dāng)采用適當(dāng)?shù)募记?。適當(dāng)選用貿(mào)易術(shù)語成交就是一種有效的措施,某些情形下,可以根據(jù)實(shí)際情況選用EXW術(shù)語,但是操作業(yè)務(wù)的細(xì)節(jié)仍需要特別注意。

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