1、關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)

1000多年前歐洲的數(shù)學(xué)家研究賭局時(shí)創(chuàng)造了概率論。從研究概率論、大數(shù)定律和樣本統(tǒng)計(jì)方法、正態(tài)分布結(jié)構(gòu)、中值回歸理論的200多年時(shí)間里，歐洲的數(shù)學(xué)家們逐步把概率理論從賭徙的工具變成為一種組織、解析、應(yīng)用信息的強(qiáng)大工具。積累產(chǎn)生了大量的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，從而加快了現(xiàn)代社會(huì)的節(jié)拍。正是對風(fēng)險(xiǎn)的把握劃定了現(xiàn)代社會(huì)與過去的邊界。

20世紀(jì)80年代德國社會(huì)學(xué)家貝克提出了風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)的概念。

隨著科學(xué)技術(shù)的高速發(fā)展和經(jīng)濟(jì)全球化的擴(kuò)展，人類社會(huì)已經(jīng)進(jìn)入一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)時(shí)代。經(jīng)濟(jì)的繁榮和人們對財(cái)富的追求促進(jìn)了風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展。

美國經(jīng)濟(jì)學(xué)者邁克爾.曼德爾說:“高風(fēng)險(xiǎn)的社會(huì)不會(huì)消失，如果說還有什么變化的話，那就是風(fēng)險(xiǎn)還要增加?！?/p>

席卷全球的美國金融危機(jī)又一次警示我們:人類生活在風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)是現(xiàn)實(shí)中的不確定性，不確定性不管理可以變?yōu)轱L(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)不管理可以演變?yōu)槲C(jī)，危機(jī)不防范可以發(fā)展成災(zāi)難。全球化金融危機(jī)使整個(gè)世界的未來更加充滿了不確定性。

“曲突徒薪”是中國古代故事:有一家的灶，煙囪是直的，而且灶邊堆積著許多柴草。有人告訴這家，要把筆直的煙囪改成彎曲的煙囪，并把灶邊的柴草移開，否則將會(huì)失火。這家人沒有聽，后來果然失火了，由于鄰居們一齊動(dòng)手，才把火撲滅。后因以“曲突徒薪”比喻應(yīng)防患于未燃。

今天人類征服自然的手段和技術(shù)已取得了重大發(fā)展，但站在可持續(xù)發(fā)展和可持續(xù)生存的高度，我們依然感覺到風(fēng)險(xiǎn)的寒冷，“曲突徒薪”這一典故對我們在高風(fēng)險(xiǎn)的社會(huì)里管理風(fēng)險(xiǎn)和防范風(fēng)險(xiǎn)仍有啟示作用。我們既要學(xué)會(huì)改直為曲(控制風(fēng)險(xiǎn))，也要學(xué)會(huì)搬走柴草(轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn))，更重要的是學(xué)會(huì)感知風(fēng)險(xiǎn)，才能做到既御寒又防火(防范風(fēng)險(xiǎn))。

2、建設(shè)項(xiàng)目中的道德風(fēng)險(xiǎn)

建設(shè)項(xiàng)目全過程管理中的大類風(fēng)險(xiǎn)有:決策風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、施工管理風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)等。道德風(fēng)險(xiǎn)存在于建設(shè)項(xiàng)目全過程中。

汶川大地震過后，人們站在坍塌的廢墟前發(fā)現(xiàn):與周圍的建筑相比，垮塌最厲害的是學(xué)校。學(xué)校是公眾場所且人員密集，其建筑應(yīng)比其他建筑更安全牢固，發(fā)生的事實(shí)恰恰相反。在廢墟前人們反思:對教育的投入少是眾所周知的，但投入少并不能導(dǎo)致樓房必然倒塌。設(shè)計(jì)是有問題的，學(xué)校倒塌的是磚混結(jié)構(gòu)，而未倒塌的建筑物是框架結(jié)構(gòu)。磚混結(jié)構(gòu)的造價(jià)比框架結(jié)構(gòu)的造價(jià)低得多。錢少就建磚混結(jié)構(gòu)也沒有必然性。砂漿標(biāo)號(hào)達(dá)不到，混凝土強(qiáng)度不夠，鋼筋布置密度不夠，規(guī)格尺寸降低，必然導(dǎo)致豆腐渣工程。政府部門監(jiān)管不嚴(yán)，監(jiān)理敷衍了事，也是導(dǎo)致工程質(zhì)量不合格的原因之一，質(zhì)量不合格的工程必然倒塌。

建筑項(xiàng)目的資金投入存在決策問題。決策出偏差，必然產(chǎn)生決策風(fēng)險(xiǎn)。尤其是建學(xué)校，投入資金再少，首先也要考慮安全問題。設(shè)計(jì)出現(xiàn)偏差，也會(huì)產(chǎn)生設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。設(shè)計(jì)學(xué)校建筑的抗震烈度應(yīng)該高于其它建筑，磚混結(jié)構(gòu)如果達(dá)到抗震要求，也不會(huì)倒塌。

只要全過程的參與者不為部門和個(gè)人謀私利，把學(xué)生的安全放在第一位考慮，不把部門或個(gè)人的利益放在第一位，大地震過后的校園里就不會(huì)出現(xiàn)坍塌的廢墟和無辜的生命。由此可見，學(xué)校坍塌的廢墟下面還埋藏著道德風(fēng)險(xiǎn)。

趙曼、呂國營在合著的《社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)中的道德風(fēng)險(xiǎn)》一書中對道德風(fēng)險(xiǎn)作了詳細(xì)描述:“道德風(fēng)險(xiǎn)來自人的機(jī)會(huì)主義傾向。機(jī)會(huì)主義傾向強(qiáng)調(diào)了人追逐自身利益的動(dòng)機(jī)是強(qiáng)烈而又復(fù)雜的，其會(huì)隨機(jī)應(yīng)變、投機(jī)取巧，包括有目的、有策略地利用信息，按個(gè)人目標(biāo)對信息進(jìn)行篩選和扭曲，如說謊、欺騙、違背對未來的承諾等。整體與局部的關(guān)系，上級(jí)與下級(jí)的關(guān)系，管理與被管理的關(guān)系，都可以看作委托關(guān)系，都會(huì)產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)?！?/p>

工程建設(shè)投資項(xiàng)目無論是審批項(xiàng)目還是備案項(xiàng)目，從前期決策開始到竣工投產(chǎn)的全過程中，各階段的參與方，上至政府部門、企業(yè)高管，下至施工隊(duì)長，在利益選擇上都存在道德風(fēng)險(xiǎn)。

業(yè)主的道德風(fēng)險(xiǎn)是:撤資、改變資金用途、不履行合同義務(wù)等、苛求、刁難承包方，不按時(shí)付款、資信不好或其他不良企圖等。

設(shè)計(jì)人員的道德風(fēng)險(xiǎn)主要存在于施工圖設(shè)計(jì)階段，表現(xiàn)為欺騙業(yè)主，背離初衷修改設(shè)計(jì)，為某私利指定設(shè)備材料廠家等，致使實(shí)際投資超估算投資。如:提高或降低設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)等，磚混結(jié)構(gòu)提高地震烈度1級(jí)的設(shè)計(jì)，需做出許多設(shè)計(jì)上的努力。做出努力意味著增加成本，在設(shè)計(jì)費(fèi)不變的情況下，設(shè)計(jì)人員選擇降低標(biāo)準(zhǔn)，不做設(shè)計(jì)上的努力。

承包商的道德風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在偷工減料、拖欠、克扣工人工資等行為，直接或間接導(dǎo)致工程質(zhì)量不能得以保證，不考慮使用者的安全。

不只是工程建設(shè)存在參與者的道德風(fēng)險(xiǎn)，工業(yè)項(xiàng)目投資過程也存在道德風(fēng)險(xiǎn)。如果投資者不能監(jiān)控上市公司的行為，上市公司就可能不選擇使公司價(jià)值最大或投資者利益的項(xiàng)目，或者根本就是把項(xiàng)目投資當(dāng)做圈錢、洗錢的途徑。

對于道德風(fēng)險(xiǎn)的防范措施是既要加強(qiáng)行政監(jiān)管，同時(shí)也要加強(qiáng)公眾和媒體的社會(huì)輿論監(jiān)督。建設(shè)過程中參與者搞權(quán)、益交換造成民眾生命和財(cái)產(chǎn)損失的，就應(yīng)通過調(diào)查、追究其行政或行事責(zé)任，并受公眾和媒體輿論的譴責(zé)。

3、全過程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理

全過程造價(jià)管理是從建設(shè)項(xiàng)目投資決策階段開始介入，到項(xiàng)目竣工并辦理完竣工決算為止的工程造價(jià)管理過程。由造價(jià)咨詢公司承擔(dān)全過程造價(jià)管理工作，可以確保造價(jià)管理工作的科學(xué)性、公正性，以及造價(jià)控制的連貫性。

建國后長期的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，設(shè)計(jì)院隸屬各大部委或各級(jí)政府領(lǐng)導(dǎo)，代表政府和部委，威信很高。社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)中，設(shè)計(jì)院由事業(yè)單位改為企業(yè)單位。身份置換，利益導(dǎo)向發(fā)生變化，尤其是以投資額為基數(shù)計(jì)算收入費(fèi)用。設(shè)計(jì)方在謀取自己最大化利益的時(shí)候，可能造成投資方項(xiàng)目資金的浪費(fèi)。如地基處理，不該打樁的打樁;采用不必要的進(jìn)口設(shè)備;采用不必要的新材料;高估價(jià)格增大計(jì)算基數(shù)等。此時(shí)設(shè)計(jì)方既做技術(shù)設(shè)計(jì)，又做設(shè)計(jì)概算，少有第三方監(jiān)督制約。尤其是許多部委都有各自的部屬設(shè)計(jì)單位和部屬施工單位。這兩個(gè)部屬單位如同兄弟倆，哥哥搞設(shè)計(jì)概算，弟弟搞施工結(jié)算。這種狀況目前有些行業(yè)還存在。如電力系統(tǒng)、石油、石化系統(tǒng)等等，這種狀況下的設(shè)計(jì)單位是無法控制投資的。

造價(jià)咨詢公司控制投資，能夠客觀、公正、冷靜的確定和控制工程投資?？梢砸缘谌缴矸萏嶙h要求設(shè)計(jì)單位實(shí)施價(jià)值工程分析、限額設(shè)計(jì)及設(shè)計(jì)方案的優(yōu)選優(yōu)化。限額設(shè)計(jì)就是按投資估算進(jìn)行初步設(shè)計(jì)，按初步設(shè)計(jì)概算進(jìn)行施工圖設(shè)計(jì)。這是技術(shù)與經(jīng)濟(jì)統(tǒng)一的過程，也是控制投資的關(guān)鍵措施。 獨(dú)立的第三方身份不是利害關(guān)系人。

目前造價(jià)咨詢公司所從事的業(yè)務(wù)是狹義上的全過程造價(jià)管理，是建設(shè)項(xiàng)目中一個(gè)階段的造價(jià)管理。如參與招投標(biāo)階段的編制標(biāo)底，參與項(xiàng)目施工階段，稱之曰“跟蹤審計(jì)”。這些不是真正意義上的全過程造價(jià)管理。目前沒有合適的外部環(huán)境和能力進(jìn)行真正意義的全過程造價(jià)管理。

造價(jià)咨詢公司目前亟需提升本身的自生能力，將目前的施工階段造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)向兩頭延伸，創(chuàng)造條件，參與全過程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理。實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理事關(guān)企業(yè)生死存亡，目前建設(shè)領(lǐng)域的許多項(xiàng)目管理、監(jiān)理、工程造價(jià)的學(xué)者已開始研究風(fēng)險(xiǎn)管理。同時(shí)一部分人對建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)存在誤區(qū)，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理就是工程保險(xiǎn)。這種誤解不利于建設(shè)項(xiàng)目全過程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展。

4、實(shí)施全過程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理

在工程造價(jià)管理過程中通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)去認(rèn)識(shí)影響控制目標(biāo)的主要風(fēng)險(xiǎn)，以此為基礎(chǔ)對影響控制目標(biāo)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行治理，以合理可接受的成本保證控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前，風(fēng)險(xiǎn)管理的首要目標(biāo)是使?jié)撛趽p失最小。風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后，風(fēng)險(xiǎn)管理的首要目標(biāo)是使實(shí)際損失減少到最低程度。

建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，同時(shí)也是一項(xiàng)重要的基礎(chǔ)工作。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)論錯(cuò)誤可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)對策失誤。所以，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別本身也是風(fēng)險(xiǎn)。假如將一個(gè)好合作伙伴識(shí)別為壞伙伴，可能損失不大，如果將一個(gè)壞合作伙伴識(shí)別為好伙伴，可能會(huì)給項(xiàng)目造成很大的損失。一個(gè)不好的設(shè)計(jì)單位，其設(shè)計(jì)可能造成項(xiàng)目投資浪費(fèi)，運(yùn)行成本增加。一個(gè)不好的承包商可能造成工程項(xiàng)目工期延誤，質(zhì)量不合格，工程中斷和投資增加。

影響工程造價(jià)管理的風(fēng)險(xiǎn)因素很多。如(1)設(shè)計(jì)深度不夠，規(guī)范不恰當(dāng)。參數(shù)不合理。設(shè)計(jì)開天窗。(2)地質(zhì)勘探深度不夠，施工時(shí)增加基礎(chǔ)處理費(fèi)用。(3)通貨膨脹，匯率變化。人工費(fèi)、材料費(fèi)、政策性調(diào)整等。(4)合同條款不嚴(yán)謹(jǐn)，表達(dá)有誤敞口合同。(5)設(shè)計(jì)概算隨意突破投資估算，或隨意簡化不完整，致使后期結(jié)算突破概算。(6)造價(jià)專業(yè)人員素質(zhì)不高，不能準(zhǔn)確地理解法律政策和法規(guī)。(7)安全風(fēng)險(xiǎn)。(8)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。(9)政策風(fēng)險(xiǎn)。(10)道德風(fēng)險(xiǎn)。(11)自然條件。這些風(fēng)險(xiǎn)因素存在于建設(shè)項(xiàng)目各個(gè)階段，建設(shè)項(xiàng)目各階段的管理不確定性對項(xiàng)目工程造價(jià)的確定與控制都會(huì)產(chǎn)生影響。

由于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的主觀性，可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過程發(fā)生隨意性，其結(jié)論缺乏規(guī)范性。導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別出現(xiàn)偏差，分不清主要矛盾和次要矛盾。建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別程序完成后，應(yīng)編制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別報(bào)告和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)清單。風(fēng)險(xiǎn)清單中的主要風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)因素須經(jīng)過定量的方法進(jìn)行分析和評價(jià)。經(jīng)分析和評價(jià)為風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率大和損失嚴(yán)重的就是關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素，對影響工程造價(jià)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素要實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)治理。

風(fēng)險(xiǎn)治理對策包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)自留、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。

⑴風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。指遠(yuǎn)離、躲避可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)的行為和環(huán)境，從而達(dá)到避免風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生

的可能性。設(shè)計(jì)階段不選擇沒有設(shè)計(jì)經(jīng)驗(yàn)或設(shè)計(jì)人員素質(zhì)不高的設(shè)計(jì)單位，也是規(guī)避設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和控制投資的有效手段。

⑵風(fēng)險(xiǎn)自留。是將風(fēng)險(xiǎn)留給自己承擔(dān)，不予轉(zhuǎn)移。例如招標(biāo)發(fā)包工程，經(jīng)預(yù)測施工期鋼材漲價(jià)概率很高，招標(biāo)方為提高承包商的積極性，減輕承包方風(fēng)險(xiǎn)壓力，可合同約定，招標(biāo)方承擔(dān)鋼材漲價(jià)費(fèi)用。

⑶風(fēng)險(xiǎn)控制。是一種主動(dòng)的、積極的風(fēng)險(xiǎn)對策。包括預(yù)防損失和減少損失。

預(yù)防損失是指采取各種預(yù)防性措施以杜絕損失發(fā)生的可能性。如合同約定設(shè)計(jì)單位要施行設(shè)計(jì)方案優(yōu)選優(yōu)化;概算不超投資估算;要求承包商出具各種保函防止承包商不履約或履約不力;中標(biāo)價(jià)加風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)和保證性條款將合同包死，防止施工過程中材料漲價(jià)、政策變化和變更、簽證增加費(fèi)用。為防止承包商道德缺失，可在合同中簽訂特定條款。

在確信某承包商無力繼續(xù)其承包工程時(shí)立即撤換承包商，使損失局部化，或損失最小化，這是減少風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)損失的一種措施。

⑷風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。是通過某種方式將某些風(fēng)險(xiǎn)的后果連同對風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的權(quán)利和責(zé)任轉(zhuǎn)移給他人承擔(dān)。風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的原則是:任何一種風(fēng)險(xiǎn)都應(yīng)由最適宜承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)或最有能力進(jìn)行損失控制的一方承擔(dān)。施工技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由承包商承擔(dān);承包商可將專業(yè)性較強(qiáng)的分部工程分包給分包商;造價(jià)控制風(fēng)險(xiǎn)由造價(jià)咨詢公司承擔(dān);部分工程風(fēng)險(xiǎn)可由業(yè)主和承包商聯(lián)合轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。

全過程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)治理決策、實(shí)施決策、檢查的過程。全過程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的控制目標(biāo)是:實(shí)際投資不超過計(jì)劃投資。各階段階段計(jì)價(jià)最后不超過投資估算。將不確定性造價(jià)管理為確定性造價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)治理對策就是為控制目標(biāo)服務(wù)的。實(shí)施決策后要進(jìn)行檢查，檢查就是為持續(xù)改進(jìn)，為下一步項(xiàng)目或下一階段風(fēng)險(xiǎn)管理做好準(zhǔn)備。同時(shí)，全過程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理也是一個(gè)系統(tǒng)的循環(huán)過程，這個(gè)循環(huán)過程是螺旋上升、不斷完善的過程。