于元元

【摘 要】商業(yè)銀行風險管理是指商業(yè)銀行通過風險分析、風險預測、風險控制等方法,預測、回避、排除或者轉移經營中的風險,從而減少或避免經濟損失,保證經營資金乃至金融體系的安全。我國商業(yè)銀行普遍存在風險管理機制缺失問題, 如何從根本上防范和化解經營管理風險,建立一個健康和可持續(xù)發(fā)展的銀行風險管理體系,是當前和今后一個時期金融改革和發(fā)展的關鍵。

【關鍵詞】商業(yè)銀行 風險管理

一、我國商業(yè)銀行經營中面臨的主要風險

1.資本風險,即商業(yè)銀行的資本金不能抵補各項損失和支付到期負債的可能性。資本數(shù)量的多少直接反映了商業(yè)銀行信譽好壞高低的重要標志,也是衡量商業(yè)銀行經濟實力的一項主要標志。銀監(jiān)會發(fā)布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》表明在今后幾年中,各商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%。但是,目前國有商業(yè)銀行的資本充足率均低于“巴塞爾協(xié)議”規(guī)定的8%的國際最低標準,而目前銀行的資產增長速度遠高于其資本增長速度,資本充足率還將進一步下降。我國國有商業(yè)銀行的資本補充渠道十分缺乏,如果達不到這個國際性的要求,這將必然加大我國商業(yè)銀行的風險,必然影響到與外資銀行的競爭能力。

2.信用風險,即獲得銀行信用支持的債務人由于種種原因不能或不愿意遵照合同規(guī)定按時償還債務而使銀行遭受損失,造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風險。目前,我國商業(yè)銀行的主要客戶特別是一些中小信用不良,存在著大量的逃廢銀行債務的情況,這在一定程度上導致了我國商業(yè)銀行資產質量普遍較差,不良資產比率始終處于一個較高水平。大量不良資產的產生和存在使得我國商業(yè)銀行的風險資本加大成為了國有商業(yè)銀行面臨的最大金融風險。資本金的質量與數(shù)量是國有商業(yè)銀行信用的最有力的保證。我國國有商業(yè)銀行大量不良信貸資產的存在嚴重降低了國有商業(yè)銀行的資本金質量。使原本就自有資本不足的狀況更是雪上加霜,這已經成為制約我國商業(yè)銀行改革和發(fā)展的最大障礙。

3.市場風險,即金融機構面臨在市場經營中的風險,在國際金融機構混業(yè)經營的大環(huán)境下,我國金融機構仍實行分業(yè)經營。由于金融混業(yè)經營業(yè)務日趨綜合化,國有獨資商業(yè)銀行通過代理等方式進行保險、證券等業(yè)務的交叉。由于它們既是金融市場活動的主體又是參與者,國有商業(yè)銀行就不可避免的面臨著金融市場里存在的風險。缺乏來自外部的監(jiān)管部門有效監(jiān)管和規(guī)范經營控制風險的有效的內部控制機制,商業(yè)銀行將面臨著潛在的風險。另外,投資市場運營不成熟以及相關的立法的滯后造成金融市場秩序混亂。投資市場的參與者主體企業(yè)缺乏有效的信用評級體制,從而危機到銀行信貸資金的安全。這些都大大增加了國有商業(yè)銀行的市場風險。

4.內部管理風險,即銀行內部的制度建設及落實情況不力而形成的風險。產權不明晰造成的國有金融資產的所有者缺位使得國有銀行在經營管理上缺乏有效的風險控制機制,從而加大了銀行的內部管理風險。有效的公司治理結構是銀行建立有效的內部控制機構的基礎。但是我國國有商業(yè)銀行的總分行制的經營管理體制降低了資產質量的責任,給總行的統(tǒng)一管理、調度、核算帶來了層層阻隔,產生了許多方面的經營風險。尤其是由于銀行“內部人”利益等原因造成的金融欺詐和盜竊案件,使銀行資金遭受損失的風險進一步加大。

二、化解金融風險的途徑

1.加快產品研發(fā),進行金融創(chuàng)新。利率市場化的主要意義之一還在于促進金融創(chuàng)新,所有的經濟主體都會受到創(chuàng)新帶來的利好。利率市場化后,銀行不僅可以根據(jù)存款的期限不同確定不同的利率,更可以根據(jù)存貸款的金額不同把利率分成不同的檔次。另外,遠期利率協(xié)議、利率期權、利率互換等交易品種都將會推出。

2.改善商業(yè)銀行的公司治理結構。從整體上對全行經營管理風險的控制和管理,構建以風險管理委員會為核心的全行經營風險管理體系,有助于對全行經營風險實行有序、規(guī)范的動態(tài)管理,完善事前、事中、事后三個風險防范環(huán)節(jié)的權限控制、整體運作和信息支持。按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,積極推進我國商業(yè)銀行的股份制度改造或完善。通過改善,力求建立決策、執(zhí)行和監(jiān)督分離的相互控股的公司治理結構,為銀行對風險控制奠定了堅實的組織基礎,解決所有權缺位,產權不明,制衡機制失效等問題。同時,按照業(yè)務需要調整分支機構的設置,建立經濟、高效的分支機構網絡,解決內部控制結構重疊,控制效力低下,控制成本高等問題。

3.加強對商業(yè)銀行的監(jiān)督管理。為加強對商業(yè)銀行的監(jiān)督管理,保障金融安全,需要立法機關和相關的監(jiān)管部門共同努力。在立法過程中,應進一步加強規(guī)劃性、系統(tǒng)性、針對性和可操作性,切實提高立法質量。銀行監(jiān)管機構應當要求銀行建立有效的風險控制系統(tǒng),以及時識別、度量、監(jiān)督和控制風險的發(fā)生。監(jiān)管者應對銀行與風險相關的戰(zhàn)略、政策、程序和做法直接或間接地進行定期的獨立評價,還要監(jiān)督檢查商業(yè)銀行是否建立了完善的風險管理組織體系,是否按要求對相關信息進行了披露以及風險管理部門是否履行了風險監(jiān)管職責等。

4.完善外部監(jiān)管機制。我國銀行資本充足率偏低存在已久,作為過渡階段,必須解決長期積累下來的不良資產,盡力降低新生不良資產的比重,從而使商業(yè)銀行的資本充足率達到《巴塞爾協(xié)議》標準。其次,要完善對我國國有商業(yè)銀行內控制度的監(jiān)管。銀監(jiān)會頒布的《關于中國銀行、中國建設銀行公司治理改革與監(jiān)管指引》對國有獨資商業(yè)銀行股份制改造試點的中國銀行和中國建設銀行提出了公司法人治理結構方面的十項改革要求。要求商業(yè)銀行建立審慎的會計、財務制度和透明的信息披露制度,加強對商業(yè)銀行財務上的監(jiān)管。要完善我國銀行風險評估體系的監(jiān)管的合理性、準確性、敏感性等。

5.完善商業(yè)銀行的治理結構。公司治理是對公司的管理層、董事會、股東和其他利益相關者之間權利與責任的制度安排。治理結構是商業(yè)銀行風險管理的原動力。公司治理從根本上決定了管理層和董事會在公司管理活動中的基本行為方式和利益關系,是商業(yè)銀行實現(xiàn)全面有效的風險管理的決定性因素。良好的治理結構是商業(yè)銀行開展風險管理工作的前提條件。我國商業(yè)銀行可以借鑒國際上先進銀行的做法,在制度上建立起現(xiàn)代治理結構和有效的內控體系,這包括建立起有效的風險管理體系、嚴格的內審制度以及獨立董事制度等。