金　瑛

【摘要】 對(duì)于中國(guó)民營(yíng)企業(yè)經(jīng)常出現(xiàn)的問題,政府要從體制上解決,實(shí)行有效的措施,加強(qiáng)中國(guó)的體制、法制建設(shè)。

【關(guān)鍵詞】 民營(yíng)企業(yè);監(jiān)管

一、我國(guó)政府加強(qiáng)民營(yíng)監(jiān)督的必要性

從近些年先后披露出的多寶魚、大頭娃娃奶粉、豬肉精、蘇丹紅、孔雀綠、三聚氫氨等一系列事件中,反映了我國(guó)的政府部門在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)規(guī)范的供給上失靈。根本原因就在于我國(guó)的政府本身就是一種追求經(jīng)濟(jì)效益的經(jīng)營(yíng)性主體,同時(shí)又掌握著不受約束的行政權(quán)力,政府在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中既是運(yùn)動(dòng)員,又是裁判員。當(dāng)政府一心追求自身的經(jīng)濟(jì)效益最大化時(shí),任何與其目標(biāo)相背的社會(huì)利益都可能遭到侵害,而社會(huì)對(duì)此卻缺乏有效的制衡和糾偏手段。對(duì)于民營(yíng)企業(yè)發(fā)展過程中存在的問題,政府的企業(yè)管理職能有著不可推卸的責(zé)任。雖然政府對(duì)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的認(rèn)識(shí)及管理漸趨成熟,但從深層次看,政府企業(yè)管理職能的轉(zhuǎn)型具有明顯的滯后性,造成對(duì)民營(yíng)企業(yè)的管理仍然存在許多方面的缺失和不足。

首先,在理念上。傳統(tǒng)理論對(duì)非公有制經(jīng)濟(jì)形成不少片面的思維定勢(shì),政策法規(guī)的改革不到位使得民營(yíng)經(jīng)濟(jì)缺乏公平、規(guī)范的法制環(huán)境、政策環(huán)境和市場(chǎng)環(huán)境。

其次,在制度上。由于理念的不正確,導(dǎo)致部分制度的制定存在諸多的限制或忽略,如市場(chǎng)準(zhǔn)入制度、產(chǎn)業(yè)政策、稅費(fèi)政策、金融政策等。

此外,在政府管理技術(shù)上還沒有徹底擺脫計(jì)劃經(jīng)濟(jì)、國(guó)有經(jīng)濟(jì)時(shí)代的行為模式,經(jīng)濟(jì)管理上的法制化、服務(wù)型建構(gòu)明顯滯后,不能滿足民營(yíng)企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的需要。

二、加強(qiáng)民營(yíng)企業(yè)的監(jiān)管的策略

1.政府職能的轉(zhuǎn)變是加強(qiáng)民營(yíng)企業(yè)監(jiān)督的前提條件

改革開放以來,各級(jí)政府成為追求經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和財(cái)政收入最大化的積極主體,這導(dǎo)致地方政府之間圍繞經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)展開了激烈的競(jìng)爭(zhēng)。由于地方經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和財(cái)政收入最大化與企業(yè)發(fā)展高度正相關(guān),相當(dāng)多的地方政府為保障地方經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和財(cái)政收入,采用種種保護(hù)主義措施來扶持地方企業(yè)的發(fā)展,甚至不惜姑息地方企業(yè)的各種不良行為。這些現(xiàn)象源于政府行政保護(hù)的產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的扭曲,它其實(shí)在我國(guó)各個(gè)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域中普遍的存在,這也是我國(guó)改革開放以來假冒偽劣現(xiàn)象層出不窮的根本原因。每次事件僅僅懲治事件中的直接責(zé)任人,而不能從體制上根本解決問題,所以仍不能清除其他領(lǐng)域中的類似問題。要想遏制產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域中泛濫成災(zāi)的造假制劣的行為,當(dāng)務(wù)之急在于轉(zhuǎn)變政府職能。政府職能的轉(zhuǎn)變不是削弱政府的作用, 而是優(yōu)化政府結(jié)構(gòu)和功能,精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu),提高政府的效率和實(shí)際能力, 同時(shí)合理界定其行為的邊界。

2.不斷改革、完善的經(jīng)濟(jì)體制是加強(qiáng)民營(yíng)企業(yè)監(jiān)督的基礎(chǔ)條件

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下,各種經(jīng)濟(jì)成分居于平等的地位,應(yīng)共同享有國(guó)民待遇,這是建立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的基本前提。尤其是中國(guó)加入WTO后,中國(guó)的民營(yíng)企業(yè)要在國(guó)際市場(chǎng)上積極參與競(jìng)爭(zhēng),并在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地,就要球政府轉(zhuǎn)變和完善管理職能,創(chuàng)造寬松、穩(wěn)定、積極的政策環(huán)境和制度環(huán)境,從而保障和促進(jìn)民營(yíng)企業(yè)健康發(fā)展。對(duì)民營(yíng)企業(yè)提供國(guó)民待遇,包括市場(chǎng)準(zhǔn)入、政府服務(wù)、資本提供、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等方面,是我國(guó)改革中的一個(gè)十分重要的內(nèi)容,也是各級(jí)政府經(jīng)濟(jì)管理職能內(nèi)涵的一個(gè)基本的方面。

我國(guó)政府應(yīng)加強(qiáng)對(duì)民營(yíng)企業(yè)的管理,企業(yè)的生產(chǎn)行為與當(dāng)前的社會(huì)制度密不可分。如果制度的安排鼓勵(lì)提供高質(zhì)量的產(chǎn)品,并對(duì)實(shí)施這種行為的主體給予激勵(lì),則廠商就會(huì)通過技術(shù)發(fā)明、產(chǎn)品創(chuàng)新、改進(jìn)質(zhì)量、完善服務(wù)等一系列生產(chǎn)性措施來最大化其利潤(rùn);反之,如果制度不完善,使得企業(yè)通過非生產(chǎn)性經(jīng)營(yíng)行為,如制假、售假、污染環(huán)境、偷稅漏稅、坑蒙拐騙等就能獲得較好收益,那么這類經(jīng)營(yíng)行為必然泛濫成災(zāi)。這樣,整個(gè)社會(huì)將成為廠商追求利潤(rùn)最大化的犧牲品。

3.規(guī)范的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制是加強(qiáng)企業(yè)監(jiān)督的強(qiáng)大推動(dòng)力

規(guī)范的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制應(yīng)具備兩項(xiàng)功能:一是通過確保那些致力于技術(shù)發(fā)明、進(jìn)行市場(chǎng)創(chuàng)新活動(dòng)、投入有效經(jīng)濟(jì)要素的企業(yè)獲得較高而又合法的利潤(rùn),以達(dá)到激勵(lì)和示范效應(yīng);二是限制和懲罰那些靠制假售假、坑蒙拐騙獲得非法高額收益的企業(yè),以維護(hù)良好的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的高效運(yùn)轉(zhuǎn)必須依靠明確的制度規(guī)范,制度的有效供給主要靠政府。我國(guó)造假、售假行為泛濫成災(zāi)的現(xiàn)實(shí)表明,政府部門未能在提供市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)規(guī)范方面盡到責(zé)任。在企業(yè)間存在激烈競(jìng)爭(zhēng)的情況下,不打擊制假、造假行為,整個(gè)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域中將只剩下熱衷于通過制假、售假得到暴利的廠商,那么扭曲的產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境沒得到根治。企業(yè)提供合格的產(chǎn)品質(zhì)量:一方面需要完善的制度;另一方面更需要規(guī)范的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。

首先,企業(yè)在初建階段政府對(duì)于新辦企業(yè)應(yīng)在降低企業(yè)進(jìn)入門坎、放寬市場(chǎng)準(zhǔn)入條件、放寬從業(yè)人員條件、降低企業(yè)設(shè)立成本等方面形成寬松的市場(chǎng)準(zhǔn)入機(jī)制。

其次,發(fā)展期階段政府對(duì)企業(yè)進(jìn)行分類指導(dǎo),創(chuàng)優(yōu)環(huán)境。政府要根據(jù)本地的實(shí)際情況,對(duì)民營(yíng)企業(yè)實(shí)行分類指導(dǎo),對(duì)初建小企業(yè)要制定優(yōu)惠政策,盡快使這些企業(yè)做大做強(qiáng),對(duì)成長(zhǎng)中的大企業(yè),要按照相應(yīng)的產(chǎn)業(yè)政策讓大企業(yè)做得更強(qiáng)。 政府要建立健全企業(yè)信用制度,做好民營(yíng)企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)工作對(duì)推動(dòng)企業(yè)及社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要的意義: (1)建立企業(yè)信用制度推行“一卡 一碼”制度。企業(yè)在登記注冊(cè)時(shí),工商行政部門按照技監(jiān)部門制定的編碼規(guī)則,賦予企業(yè)唯一的標(biāo)識(shí)碼,同時(shí)將企業(yè)在工商、技監(jiān)、稅務(wù)、社保、銀行等分類開戶設(shè)卡改為“一卡通”,實(shí)行企業(yè)從設(shè)立到退出的“一卡一碼”制度;(2)建立企業(yè)信用記錄備案制度; (3)對(duì)不守法的民營(yíng)企業(yè)還要實(shí)行罰責(zé)制度。對(duì)那些不能按時(shí)交稅,或者有意拖欠貸款的企業(yè)負(fù)責(zé)人最好在個(gè)人信用上注明,要限制他以后再辦企業(yè),使他在經(jīng)濟(jì)生活中都能受到限制; (4)根據(jù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行信用評(píng)級(jí)制度,并對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)行為也記錄在信用檔案里,以供銀行發(fā)放貸款參考使用。資金融通是中小企業(yè)發(fā)展過程中的一大制約瓶頸,資金也是企業(yè)的血液,如果企業(yè)的信用行為和它的融資相關(guān)聯(lián),很多企業(yè)都不會(huì)再做違法事項(xiàng)。(5)政府建立健全中小企業(yè)擔(dān)保體系、建立代理公司、發(fā)展地方性中小金融機(jī)構(gòu),以扶持有潛力的民營(yíng)企業(yè)發(fā)展。

再次,政府要對(duì)經(jīng)營(yíng)效益不好的民營(yíng)企業(yè)進(jìn)行篩選組合,通過對(duì)部分民營(yíng)企業(yè)實(shí)行必要的市場(chǎng)退出,增強(qiáng)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)整體的競(jìng)爭(zhēng)活力,實(shí)現(xiàn)民營(yíng)企業(yè)群體的持續(xù)發(fā)展。

4.有效地監(jiān)管機(jī)制是政府加強(qiáng)民營(yíng)企業(yè)的監(jiān)管的強(qiáng)心劑

當(dāng)前,要進(jìn)一步建立健全民營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況預(yù)警機(jī)制和民營(yíng)企業(yè)財(cái)會(huì)監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議制度,落實(shí)部門責(zé)任,及時(shí)掌握企業(yè)的單位投資、單位資產(chǎn)效益以及企業(yè)資債結(jié)構(gòu)狀況,及時(shí)分析評(píng)判企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)情況,防范化解經(jīng)濟(jì)、金融風(fēng)險(xiǎn)。尤其對(duì)企業(yè)欠薪、欠費(fèi)、欠債的情況要及時(shí)掌握,引起警覺,嚴(yán)加防范。特別是集團(tuán)類企業(yè)內(nèi)部各企業(yè)之間的關(guān)聯(lián)情況,嚴(yán)防一家子公司因經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)而搞垮整個(gè)集團(tuán)。其次,關(guān)注企業(yè)大額資金的流向及借款結(jié)構(gòu),特別要關(guān)注是否有社會(huì)集資、借高利貸等現(xiàn)象,嚴(yán)防企業(yè)大額資金有外流、隱瞞等情況;再次,對(duì)高負(fù)債率、低業(yè)績(jī)或現(xiàn)金流短缺的企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注、分析。

作為政府部門,有責(zé)任有義務(wù)去建立和完善監(jiān)管機(jī)制,確保上市產(chǎn)品的安全。作為一個(gè)生產(chǎn)企業(yè)就應(yīng)該誠(chéng)實(shí)守信,依法經(jīng)營(yíng),嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn),確保生產(chǎn)出來提供給消費(fèi)者的產(chǎn)品是安全可靠的。食品、藥品行業(yè),更是責(zé)任重大,由于其產(chǎn)品的質(zhì)量直接關(guān)系到人民的生命安全,必須把質(zhì)量、把社會(huì)責(zé)任放在第一位。三鹿奶粉事件使這么多的企業(yè)陷入了嚴(yán)重的信用和生存危機(jī),政府和相關(guān)企業(yè)都應(yīng)該對(duì)此負(fù)責(zé),藥品生產(chǎn)企業(yè),因其產(chǎn)品的特殊性,必須具有更高的社會(huì)責(zé)任、安全責(zé)任、質(zhì)量責(zé)任、環(huán)保責(zé)任。制藥企業(yè)的社會(huì)責(zé)任感首先是提供安全、有效、質(zhì)量過硬的產(chǎn)品,絕不能以犧牲人的健康和生命換取企業(yè)的利益和經(jīng)濟(jì)發(fā)展。只有政府、企業(yè)都負(fù)起責(zé)任來,才能構(gòu)建起人民生活安全的屏障。政府監(jiān)管的責(zé)任,企業(yè)管理的責(zé)任,是缺一不可的。

5.不斷發(fā)展的社會(huì)主義法制制度是加強(qiáng)企業(yè)監(jiān)管的根本保障

有效的法律制度供給可以保障市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行,因?yàn)橹贫鹊闹饕饔檬峭ㄟ^建立一個(gè)穩(wěn)定的結(jié)構(gòu)來減少不確定性。有關(guān)新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)研究分析指出:有效制度為經(jīng)濟(jì)主體的行為提供了穩(wěn)定預(yù)期,減少了不確定性,從而能夠更好實(shí)現(xiàn)自身利益;有效制度能夠發(fā)揮對(duì)行為主體的約束功能,促成主體間的互利合作,實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益;有效制度能夠發(fā)揮對(duì)行為主體的激勵(lì)功能,鼓勵(lì)其創(chuàng)新,促進(jìn)社會(huì)福利的提高。只有完善的制度與法規(guī),才能使得執(zhí)法部門有法可依,使制售有毒食品者有法可畏。同時(shí),還可以阻斷地方保護(hù)主義的法律退路,讓執(zhí)法部門為其在執(zhí)法過程中的不作為付出法律代價(jià),促使政府迅速向責(zé)任政府過渡。

一方面,要建立起適合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的社會(huì)法治框架,政府職能部門所做的應(yīng)該是對(duì)企業(yè)生產(chǎn)過程的監(jiān)督,即制定標(biāo)準(zhǔn)、推行標(biāo)準(zhǔn)、檢驗(yàn)執(zhí)行、監(jiān)督檢查。當(dāng)下很多重大安全事故,耳熟能詳?shù)亩嗍沁\(yùn)動(dòng)執(zhí)法、事后執(zhí)法。都存在著日常執(zhí)法的缺位、錯(cuò)位。政府行政體制改革,一個(gè)重要目標(biāo)就是轉(zhuǎn)變職能,各類政府職能部門只有徹底從動(dòng)力、監(jiān)督、方式上增強(qiáng)公共管理水平,才有可能及時(shí)有效杜絕問題產(chǎn)品。對(duì)民營(yíng)企業(yè)來說,早已不習(xí)慣政府的指令指導(dǎo)。尤其民營(yíng)企業(yè)的財(cái)務(wù),是企業(yè)的核心機(jī)密,真實(shí)情況不愿讓外人知道,除非企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難、運(yùn)轉(zhuǎn)不靈、有求于政府部門時(shí),才會(huì)和盤托出。2008年受金融危機(jī)、行業(yè)周期性波動(dòng)和一些企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不善等綜合因素疊加影響,經(jīng)濟(jì)發(fā)展遇到了前所未有的困難和挑戰(zhàn),個(gè)別重點(diǎn)骨干企業(yè)停產(chǎn)倒閉。在政府的強(qiáng)勢(shì)介入下,有的困難企業(yè)已恢復(fù)正常生產(chǎn),有的落實(shí)了企業(yè)重組。雖然企業(yè)解困取得了成效,但這種被動(dòng)式、救火式的救助行動(dòng),讓政府很受累。有人提出,必須要再出“有形之手”,加強(qiáng)民營(yíng)企業(yè)管理。政府所要做的應(yīng)該是促使民營(yíng)企業(yè)加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度,像抓國(guó)企改制那樣,花大力氣幫助引導(dǎo)民營(yíng)企業(yè)將集權(quán)式家族管理體制轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)法人治理結(jié)構(gòu),健全股東會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理層、監(jiān)事會(huì)。

另一方面,有些民營(yíng)企業(yè)不能清償?shù)狡趥鶆?wù)或負(fù)債率達(dá)到一定比例并影響社會(huì)穩(wěn)定及債權(quán)人利益時(shí),有關(guān)部門或債權(quán)人可建議工商行政管理部門督促企業(yè)提出歇業(yè)申請(qǐng)。由工商行政管理部門根據(jù)情況進(jìn)行監(jiān)控,依法對(duì)企業(yè)采取控制變更、停業(yè)整頓、督促歇業(yè)、予以注銷等相應(yīng)措施實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度。對(duì)因經(jīng)營(yíng)管理不善造成嚴(yán)重虧損,又不能清償?shù)狡趥鶆?wù)企業(yè),要依法進(jìn)入破產(chǎn)程序推進(jìn)民營(yíng)企業(yè)依法破產(chǎn)工作。建立民營(yíng)企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的公司,從事企業(yè)的收購(gòu)、兼并和重組,收購(gòu)變現(xiàn)破產(chǎn)企業(yè)的固定資產(chǎn)和土地資源,以帶動(dòng)有效生產(chǎn)要素的流動(dòng)和效益的發(fā)揮。尤其是發(fā)現(xiàn)問題政府要及時(shí)查封民營(yíng)企業(yè)的資產(chǎn),防止他們自己把資金轉(zhuǎn)移。要建立民營(yíng)企業(yè)欠薪基金,欠薪基金用于墊付企業(yè)在破產(chǎn)申請(qǐng)、無力維護(hù)經(jīng)營(yíng)等退出市場(chǎng)情況下,所欠勞動(dòng)者的工資和依法按期繳納的勞動(dòng)者社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。欠薪基金由企業(yè)按年度銷售額比例繳費(fèi)組成,由勞動(dòng)和社會(huì)保障局管理。對(duì)于和民生有重大關(guān)系的民營(yíng)企業(yè),比如和國(guó)有資源有關(guān)系的煤礦,可以設(shè)立重大事故風(fēng)險(xiǎn)金,按它的銷售額提取,存入政府管理部門。房地產(chǎn)業(yè)也可以提取風(fēng)險(xiǎn)管理基金,以預(yù)防一些小的企業(yè)在經(jīng)營(yíng)不好時(shí)攜款逃跑,把包袱留給社會(huì)。