尹培軍

隨著銀行數(shù)據(jù)統(tǒng)一集中及規(guī)模的不斷擴(kuò)大，如何有效管理操作風(fēng)險(xiǎn)、減少損失成為金融界最為關(guān)注的問(wèn)題。因此，巴塞爾監(jiān)管委員會(huì)在2004年正式發(fā)布的《新資本協(xié)議》中把操作風(fēng)險(xiǎn)納入管理框架內(nèi)，對(duì)國(guó)際銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量和管理提出了新的要求。從我國(guó)來(lái)看，近幾年由操作風(fēng)險(xiǎn)引起的大案要案及重大違規(guī)事件頻頻發(fā)生，給我國(guó)造成了嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，既影響了銀行的社會(huì)形象，也影響了正常的社會(huì)秩序。因此，如何正確認(rèn)識(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)，借鑒國(guó)際先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，吸取管理失敗的教訓(xùn)，建立科學(xué)有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平成為我國(guó)銀行亟待解決的問(wèn)題。

一、操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵

操作風(fēng)險(xiǎn)，通常有狹義和廣義之分。狹義的操作風(fēng)險(xiǎn)是僅將存在于商業(yè)銀行“運(yùn)營(yíng)”部門的操作風(fēng)險(xiǎn)定義為操作風(fēng)險(xiǎn)，并將其界定為由于控制、系統(tǒng)及運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的錯(cuò)誤或疏忽而可能引致的潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行可以控制的風(fēng)險(xiǎn)，但不包括外部事件，如監(jiān)管者或自然災(zāi)害的影響。廣義的操作風(fēng)險(xiǎn)是將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為除市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)之外的一切金融風(fēng)險(xiǎn)。這個(gè)內(nèi)涵很廣泛，它的優(yōu)勢(shì)在于涵蓋了所有市場(chǎng)和信用風(fēng)險(xiǎn)以外的剩余風(fēng)險(xiǎn)，但該定義使商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和計(jì)量非常困難。銀行業(yè)普遍認(rèn)同巴塞爾委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義：由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤，或外部事件造成直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾委員會(huì)關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的定義突出強(qiáng)調(diào)了銀行內(nèi)部人員操作和業(yè)務(wù)系統(tǒng)因素所導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)。

二、目前商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

20世紀(jì)90年代以后，我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題越來(lái)越突出，特別是近兩年有急速上升的態(tài)勢(shì)。從已披露的案件來(lái)看，觸目驚心！如2005年發(fā)生的中國(guó)銀行黑龍江河松街支行10億元詐騙案、中國(guó)銀行北京分行的6.45億元按揭貸款騙貸案；2006年，深圳發(fā)展銀行違法放貸總額15億元、中國(guó)銀行廣東分行開(kāi)平支行前行長(zhǎng)4.82億美元資金挪用案、2006年交通銀行沈陽(yáng)分行2億元巨額客戶資金詐騙案......

從案例剖析來(lái)看，很多案件都是因?yàn)橛姓虏谎蚴侵贫葓?zhí)行不到位及人員思想道德滑坡而引起的。從目前情況來(lái)看，商業(yè)銀行雖然在防范操作風(fēng)險(xiǎn)出臺(tái)了各種措施，作了大量工作，但由于受認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)，人員素質(zhì)等因素的影響，目前國(guó)內(nèi)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)的控制上仍存在一定的缺陷，直接制約著操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的建立和完善。

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)亟待提高

雖然經(jīng)過(guò)了這些年的風(fēng)險(xiǎn)教育、制度建設(shè)、監(jiān)督檢查和責(zé)任追究，但我國(guó)商業(yè)銀行上下仍沒(méi)有形成自覺(jué)自愿進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范的氛圍，甚至某些商業(yè)銀行的負(fù)責(zé)人錯(cuò)誤地認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的只是偶然事件，抓業(yè)務(wù)開(kāi)拓與發(fā)展才能體現(xiàn)商業(yè)銀行的工作業(yè)績(jī)，是硬道理；抓內(nèi)部管理、風(fēng)險(xiǎn)控制是軟指標(biāo)，全身心的投入到眼前“確定”的業(yè)務(wù)收益之中。相應(yīng)的，在部分員工中也存在類似思想，以推銷產(chǎn)品為主，輕視合規(guī)操作，制度執(zhí)行簡(jiǎn)單化、表面化、被動(dòng)化。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架亟待健全

操作風(fēng)險(xiǎn)種類多、面廣，滲透各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，幾乎涉及到銀行各層級(jí)職能部門。而目前我國(guó)商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)職能分散，未形成有效的“合力”，缺乏統(tǒng)一的牽頭部門。這種分散管理的辦法尺度不一，使我們無(wú)法做出統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理策略，無(wú)法讓高層領(lǐng)導(dǎo)了解銀行經(jīng)營(yíng)中存在的操作風(fēng)險(xiǎn)整體情況，同時(shí)，分散管理還使得有些操作風(fēng)險(xiǎn)處在管理“盲區(qū)”，無(wú)人過(guò)問(wèn)。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)亟待加強(qiáng)

1.雖然我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部各種規(guī)章制度名目繁多，但在制度出臺(tái)方面存在滯后性和嚴(yán)密性的漏洞。如對(duì)新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)防范缺乏指導(dǎo)性較強(qiáng)的文件。有些業(yè)務(wù)制度既存在著重復(fù)控制，又存在著控制盲點(diǎn)。有些相關(guān)規(guī)定又散落在各種不同的文件中，影響操作。

2.內(nèi)部的監(jiān)督檢查缺乏洞察力。近些年，由于銀行業(yè)金融案件不斷發(fā)生，各商業(yè)銀行都加大了對(duì)轄屬網(wǎng)點(diǎn)的監(jiān)督管理，因此各種類型的檢查項(xiàng)目比較多，但由于受檢查時(shí)間、檢查人員素質(zhì)、問(wèn)題整改及責(zé)任追究等因素的影響，并不是每一次檢查都能切切實(shí)實(shí)達(dá)到效果。

3.目前一些商業(yè)銀行對(duì)員工無(wú)清晰的工作職責(zé)與目標(biāo)，人員混崗等“失控”現(xiàn)象頻頻發(fā)生，干部交流、員工輪崗以及強(qiáng)行休假制度得不到很好的落實(shí)。同時(shí)在財(cái)務(wù)資源配置上投入相對(duì)不足，往往注重負(fù)面激勵(lì)，從而導(dǎo)致問(wèn)題屢查屢犯，整改之后又犯的現(xiàn)象不斷出現(xiàn)，因此操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生也就不可避免了。

4.部分員工學(xué)習(xí)自覺(jué)性不強(qiáng)，存在“不知不可為而為之”的無(wú)知性違規(guī)行為，因此帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患。如有的員工以習(xí)慣代替制度，以感情替代操作，員工之間盲目信任，排斥“認(rèn)制度不認(rèn)人”、“機(jī)控”等合理性控制機(jī)制。

三、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

（一）樹(shù)立合規(guī)操作理念，正確處理風(fēng)險(xiǎn)防范和業(yè)務(wù)拓展之間的關(guān)系

從各層級(jí)人員開(kāi)始，改變傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)理念，樹(shù)立合規(guī)操作是商業(yè)銀行健康發(fā)展的基石，堅(jiān)持“標(biāo)本兼治、注重預(yù)防”的方針。通過(guò)教育、培訓(xùn)、目標(biāo)管理等多種方式，切實(shí)提高全員，特別是領(lǐng)導(dǎo)層的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，在業(yè)務(wù)拓展之時(shí)，必須堅(jiān)持“內(nèi)控先行”的原則，將“安全性”這一目標(biāo)自覺(jué)融入到日常工作中，向員工灌輸風(fēng)險(xiǎn)防范不是某一些人，某一些部門的責(zé)任，而是每一個(gè)部門、每一個(gè)員工的責(zé)任，需要全員共同參與風(fēng)險(xiǎn)管理。最終將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)貫穿到銀行全體員工的自覺(jué)行動(dòng)中去。

（二）建立和完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架體系

建立集業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、監(jiān)督部門為一體的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架體系。應(yīng)設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)總攬銀行風(fēng)險(xiǎn)控制，形成以操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為中心，橫向拓展到各相關(guān)業(yè)務(wù)部門，縱向延伸到基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)全面管理體系。操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)要加強(qiáng)上下聯(lián)動(dòng)，協(xié)調(diào)部門溝通，定期召開(kāi)操作風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)席會(huì)議，分析內(nèi)外部操作風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)暴露程度，研究制定防范措施。

（三）持續(xù)開(kāi)展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

商業(yè)銀行要保證內(nèi)部控制體系運(yùn)轉(zhuǎn)有效，必須建立健全內(nèi)部審計(jì)制度和日常檢查制度，持續(xù)開(kāi)展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等級(jí)制度。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是商業(yè)銀行對(duì)分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制制度建設(shè)及其執(zhí)行情況和執(zhí)行效果進(jìn)行全面檢查、測(cè)試與考核過(guò)程，是對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行更高層次監(jiān)督的審計(jì)活動(dòng)。它與日常監(jiān)督檢查要相輔相成，要實(shí)現(xiàn)全過(guò)程的管理，既注重事前控制，又重視事中、事后的控制，既注重靜態(tài)結(jié)果，又注重動(dòng)態(tài)過(guò)程。

（四）嚴(yán)格內(nèi)部控制制度的出臺(tái)，提高文件的可行性、實(shí)用性

防范操作風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線應(yīng)該是嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度和有效的風(fēng)險(xiǎn)管理。現(xiàn)代商業(yè)銀行應(yīng)把規(guī)章制度固化到流程之中，形成系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制制度和獎(jiǎng)懲制度。一是通過(guò)調(diào)研，廣泛征集現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度意見(jiàn)，由各專業(yè)部門負(fù)責(zé)集中歸納梳理。二是對(duì)發(fā)文進(jìn)行規(guī)范管理，要做到推新除舊，同時(shí)整合目前尚有效的所有文件，避免文件過(guò)多過(guò)雜，或相關(guān)規(guī)定散落在不同文件中，影響執(zhí)行。三是把崗位職責(zé)量化到流程中。明晰崗位職責(zé)，讓每一位員工認(rèn)識(shí)到自身的工作崗位上可能存在的隱患，時(shí)刻繃緊風(fēng)險(xiǎn)防范的弦，形成防范風(fēng)險(xiǎn)的第一道屏障。

（五）充分調(diào)動(dòng)員工積極性，培養(yǎng)自覺(jué)學(xué)習(xí)的良好氛圍

操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的一個(gè)主要原因還在于人的因素，因此提高全員按章辦事的意識(shí)，不斷學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)技能，是防范操作風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。有道是沒(méi)有規(guī)矩不成方圓，只有使人人認(rèn)識(shí)到“濫用”職權(quán)是越權(quán)，“怠用”職權(quán)是失職，操作風(fēng)險(xiǎn)才能得到很好的防范。同時(shí)要以人為本，以德治行，建立和諧團(tuán)隊(duì)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)，達(dá)到使員工“不想、不愿、不能”作案的目的。即：通過(guò)思想教育，使員工“不想”作案；通過(guò)和諧團(tuán)隊(duì)建設(shè)，使員工珍惜這個(gè)團(tuán)隊(duì)而“不愿”作案；通過(guò)嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，使員工“不能”作案。

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