摘要：作為國民經濟的“半壁江山”，解決中小企業(yè)融資難題、確保其健康平穩(wěn)發(fā)展，已成為當務之急：要切實解決這一問題，既需要政府的政策支持、也需要企業(yè)的強身健體，更離不開銀行服務的完善。

關鍵詞：對策抉持 中小企業(yè) 融資難

0 引言

由于民營企業(yè)占中小企業(yè)的99％以上，所以民營企業(yè)也稱中小企業(yè)。經過30余年的發(fā)展，民營經濟貢獻度已經占據國民經濟的“半壁江山”。2008年全省民營經濟單位總數達到190.6萬個，其中民營企業(yè)15.3萬家。規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)10154家，營業(yè)收入過億元的企業(yè)達到1754個，吸納的就業(yè)1420萬人占全省二、三產業(yè)從業(yè)人員的65％，全年完成增加值8695.5億元，上繳稅金1043.2億元，分別占全省生產總值的53.7％和全省財政收入的57.3％，外貿出口額145.8億美元，占全省總額的60.7％，真正成為我省國民經濟的“半壁江山“。自2008年下半年以來，隨著次貸危機引致的金融危機對實體經濟負面影響的加劇。我省一些中小民營企業(yè)生產經營相繼陷入困境，其突出表現(xiàn)是：銷售下滑、成本上升、資金緊張、利潤減少等，部分小企業(yè)處于停產、半停產狀態(tài)；在省委省政府的正確引導下，從今年2月份開始信心逐步恢復，停產和半停產企業(yè)呈減少趨勢。但是融資難問題卻表現(xiàn)突出。并制約著經濟的發(fā)展：一方面是融資渠道不暢，企業(yè)與金融機構之間信息不對稱、缺乏溝通。銀行對企業(yè)了解不夠。導致金融有效支持不足，不能滿足企業(yè)的資金需求；另一方面，由于企業(yè)對危機的負面影響估計不足，存在一定的融資盲且性，多數企業(yè)欲融資進行基本建設和擴大再生產投資，與國家拉動內需的重點投向基礎設施和技術改造的投資有出入，引起融資額度大、期限長。融資更難i再次，國家用于擴大內需的4萬億投資。引起的配套資金在某種程度上占據了中小企業(yè)的信貸額度。資金短缺已經成為影響企業(yè)正常生產的主要問題之一。今年下半年民營企業(yè)融資將更難。從2009年1季度河北省貨幣信貸運行分析來看，截至3月末，全省金融機構人民幣各項貸款余額11361.7億元，比年初增加1907.1億元，增長33.1％。同比多增1485.8億元，增量已超過2008年全年水平。今年1季度已將總行下達的規(guī)模用完，進一步追加貸款受到年度規(guī)模的限制。作為國民經濟的“半壁江山”，解決中小企業(yè)融資難題、確保其健康平穩(wěn)發(fā)展，已成為當務之急；要切實解決這一問題。既需要政府的政策支持、也需要企業(yè)的強身健體，更離不開銀行服務的完善。

1 政府：實行政策扶持、培育中小企業(yè)發(fā)展

中小企業(yè)融資難的問題作為一個世界性的難題，其原因有多種，除去人們常說的原因：如存貸款額度小、頻率高、辦理成本高、風險高、破產率較高、易受外部沖擊等問題外，中小企業(yè)發(fā)展也面臨資金短缺、成本增加、市場開拓、節(jié)能減排等困難，單靠中小企業(yè)難以解決。所以，“政府應幫助中小企業(yè)渡過難關”。

1.1政策扶持和財政資助相結合，營造適宜的成長環(huán)境

1.1.1鼓勵創(chuàng)業(yè)，中央財政和地方財政每年可按一定的比例出資，由各省(市)中小企業(yè)主管部門負責開設“中小企業(yè)教育”，通過培訓教育，倡導企業(yè)精神，鼓勵各類人員積極創(chuàng)業(yè)，對于符合相關政策的創(chuàng)業(yè)企業(yè)在工商登記、稅務登記和相關費用方面給予減免。

1.1.2支持創(chuàng)業(yè)。對那些已有可行的發(fā)展方案卻因條件不具備而得不到貸款的新創(chuàng)企業(yè)提供一定比例的無償資助或者創(chuàng)業(yè)基金資助，對于安置下崗職工達一定數量的企業(yè)給予一定比例的無償啟動資助。

1.1.3籌資援助。設立中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)基金，并通過銀行貸款、政府補貼、民間捐助、減免稅收等多種形式進行扶持和引導。

1.1.4構建中小企業(yè)的信用體系

1.1.4.1加強中小企業(yè)信用擔保服務，緩解中小企業(yè)融資難題。一方面，貫徹落實國家關于中小企業(yè)信用擔保體系建設的方針政策。建立健全中小企業(yè)信用擔保體系、信息交流機制和信用擔保機構的風險補償機制，在現(xiàn)有免征部分中小企業(yè)信用擔保機構和再擔保機構稅費的基礎上，進一步完善擔保機構稅收優(yōu)惠等支持政策。推進擔保機構與金融機構的互利合作，切實為擔保機構開展業(yè)務創(chuàng)造有利條件：另一方面，加強對擔保機構的業(yè)務指導和支持服務，構建多種形式的中小企業(yè)信用擔保機制。

1.1.4.2倡導誠信，強化中小企業(yè)信用管理法制建設。由人民銀行牽頭，組織各家商業(yè)銀行、工商企業(yè)、相關社會機構、工商稅務等部門參與制定標準。一方面，督促建立健全以企業(yè)信用登記、信用信息征集、信用評價和信用信息發(fā)布為主要內容的中小企業(yè)信用制度。在保護個人隱私權、企業(yè)商業(yè)機密等條件下，建立客觀公正的中小企業(yè)信用信息調查歸集制度和檔案，健全中小企業(yè)信用信息網絡和信用監(jiān)督體系。建設具有動態(tài)錄入、資料共享和資料查詢等先進功能的技術平臺，并在條件成熟后逐步推向商業(yè)化。另一方面，建立一套符合中小企業(yè)信用評價標準的、科學統(tǒng)一的信用評價標準和指針體系，進一步規(guī)范中小企業(yè)信用評估市場，抓緊建立與國際接軌的權威性的企業(yè)信用評估機構，加強對信用評估機構的監(jiān)管和約束。第三，加強中小企業(yè)自身信用管理。加緊制定中小企業(yè)的信用管理制度和政策，建立企業(yè)信用管理組織，從企業(yè)設立審批開始，將信用管理職能納入公司章程。建立企業(yè)信用風險控制與防范機制，有效降低和避免商業(yè)信用違約行為的發(fā)生。

1.2積聚民間力量，發(fā)展中介服務組織，確保中小企業(yè)健康發(fā)展積聚民間力量，促進中小企業(yè)的健康發(fā)展，通過對中小企業(yè)的診斷、輔導，降低或避免項目的市場風險。一方面是支持中小企韭主管部門成立“診斷專家團”，對于新刨企業(yè)，從項目的選擇八手進行診斷、把關；另一方面，鼓勵商業(yè)銀行對有資金需求的中小企業(yè)或者”孵化”成功的項目、進行跟蹤、輔導，以避免項目中途“夭折”；第三，對于處于成長階段的小企業(yè)，通過立法的手段，實行(義務)“中小企業(yè)成長輔導制度”，通過輔導、培訓并考核(查)經營者貫徹執(zhí)行國家法律法規(guī)的行為。提高經營管理者素質，考查其是否建立健全各項規(guī)章制度，約束、規(guī)范經營管理行為，并作為享受優(yōu)惠政策、獲得相關支持的依據。

1.2.1中介服務的組織機構：①提供金融業(yè)務和相關服務的商業(yè)銀行、金融租賃公司、證券公司、保險機構、小額貸款公司、典當行、擔保公司：②從事產品、技術研發(fā)、政策咨詢、項目咨詢、企業(yè)診斷、行業(yè)協(xié)會等服務的技術研究所、咨詢公司或者投資公司；③從事企業(yè)審計、管理服務的資產評估事務所、信用評估、會計師事務所、律師事務所、審計師事務所等的組織均稱為中介服務機構或服務組織。

1.2.2中介服務的組織形式：建立“公辦民用和民辦公助”相結合的組織機構，堅持讓利于民、政策扶植和質量監(jiān)督相統(tǒng)一的考核原則。從而帶動、引導、促進民營經濟的健康發(fā)展。①產學研結合：即以企業(yè)、高校、研究所等科研機構相結合的組織形式。既發(fā)揮高等學校和科研機構的科研優(yōu)勢和人才優(yōu)勢，調動高?？蒲袡C構科研人員的積極性和創(chuàng)新精神，及時將他們的科研成果轉化為企業(yè)的生產力，鼓勵他們立足市場做科研、寓科研于教學之中，培養(yǎng)應用型科技人才，同時企業(yè)單位也通過將自身的需求、想法告知科研人員，以促進科技服務業(yè)的發(fā)展。②橫向聯(lián)合：即由大型企業(yè)、中小企業(yè)聯(lián)合成立科研服務機構的組織形式。中小企業(yè)尤其民營企業(yè)之所以生存艱難、難以獲得銀行等方面的支持，盡管原因多多，其中關鍵問題是中小企業(yè)生命期短、項目產品生命力不強、管理不規(guī)范等，如果他們能夠像”深圳華為”、“博深工具”那樣擺脫對自然資源的過分依賴，選準項目、選準行業(yè)，既符合了國家和地方的政策，也具備了強大的生命力，融資難問題也可得到緩解。③政府出資由政府出資組建中介服務組織，或者委托某些機構，定期組織相關領域的專家、學者和企業(yè)家，進行政策分析、預測的研討；資金、項目、技術等的對接；免費技術指導和培訓，提升中小企業(yè)的整體素質，以促進中小企業(yè)的健康發(fā)展。

1.3推行差異化的地方稅收政策——實行減免稅收與稅費返還(成長退稅)

1.3.1實行中小企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，降低稅率，減少中小企業(yè)稅負；允許成長初期的中小企業(yè)凈利潤在納稅和轉增股本之間選擇，對于將股東應得利潤轉增股本的，可以適當減免；對屬于國家倡導的資源綜合利用產品目錄范圍和國家鼓勵發(fā)展方向的領域，實行特殊的優(yōu)惠政策，如可以在現(xiàn)行政策規(guī)定享受增值稅免征、即征即退或減半征收等優(yōu)惠政策基礎上再次優(yōu)惠，借助稅收政策支持中小企業(yè)發(fā)展、緩解中小企業(yè)資金困難。

1.3.2借助稅收政策鼓勵中小企業(yè)做大、做強、實施品牌發(fā)展戰(zhàn)略。一方面，對連續(xù)幾年穩(wěn)健發(fā)展、資產達到一定規(guī)模、誠信經營、信譽良好的中小企業(yè)實行有區(qū)別的稅收政策；如按年限、規(guī)模、成長速度等實行減稅、退稅或者免稅政策，以鼓勵和促進中小企業(yè)的做大、做強，有效避免和降低中小企業(yè)壽命短、風險大、易于破產倒閉的風險，消除金融機構的憂慮。另一方面，對資產達到一定規(guī)模、生存期限達到一定年限、獲得馳名商標和名牌產品、獲得金融機構或消費者“誠信”的企業(yè)，區(qū)別情況給予動態(tài)的、分批次免稅或稅收優(yōu)惠、退稅等政策鼓勵。

1.3.3鼓勵中小企業(yè)科技成果的引進、轉化。一方面，中小企業(yè)在科研投入、成果轉化方面引起的相關費用，其成果符合國家有關規(guī)定的允許企業(yè)按當年實際發(fā)生額在企業(yè)所得稅前扣除;另一方面，對于國家鼓勵的科研成果，在稅前扣除的同時，再予以適當的稅收支持。

1.3.4鼓勵大型企業(yè)對中小企業(yè)進行技術、項目的扶植。一方面，鼓勵大型企業(yè)與中小企業(yè)開展分工協(xié)作，通過合同承包方式按原料加工系列體制、商業(yè)流通系列體制、專業(yè)化服務系列體制等把大中小企業(yè)有機地結合起來，形成良好的大企業(yè)與中小企業(yè)分工協(xié)作網絡體系，扶持和提高中小企業(yè)的規(guī)范經營理念。另～方面，加強大中小型企業(yè)聯(lián)姻，對中小企業(yè)的科技項目和資金的支持，促進中小企業(yè)的健康成長。區(qū)別情況，對大企業(yè)予以稅收的優(yōu)惠，實現(xiàn)大中小企業(yè)的協(xié)同發(fā)展。

1.3.5引領中小企業(yè)結成戰(zhàn)略聯(lián)盟，走產業(yè)集群化道路，為中小企業(yè)保駕護航規(guī)模小、風險大是中小企業(yè)難以獲得金融支持的關鍵，壯大自身規(guī)模、提高生命力便是獲得金融支持的途徑之一，壯大自身規(guī)?？梢酝ㄟ^自身的積累和發(fā)展，也可以通過并購實現(xiàn)，但是相對來講受限制的條件較多，結成戰(zhàn)略同盟、發(fā)展產業(yè)集群，實現(xiàn)產業(yè)集聚則是一條較為可行的途徑：所謂產業(yè)集群是：以市場需求為導向、以中小企業(yè)為主體、以產品集中生產為形式、以專業(yè)化配套為內容，以圍繞產業(yè)鏈實現(xiàn)專業(yè)化分工與合作的經濟行為，并以此行為來促進區(qū)域經濟發(fā)展的同類企業(yè)大量集聚現(xiàn)象即為產業(yè)集群或產業(yè)集聚。這一行為由于多種原因，單靠企業(yè)自身難以完成，需要借助政府的力量。俗話說“獨木不成林，單人不成群”。一個產業(yè)的發(fā)展，只靠幾個龍頭企業(yè)獨領風騷，一覽眾山小是不可能取得長遠的發(fā)展的：一個產業(yè)的發(fā)展除了要有一批行業(yè)龍頭企業(yè)的產業(yè)帶動作用，開創(chuàng)各個產業(yè)制高點外，還需要大批的中小型企業(yè)分工協(xié)作，配套生產做好配角的身份，形成大樹與小樹共生共榮的“森林經濟”現(xiàn)象。成千上萬的中小企業(yè)要想健康發(fā)展，離不開產業(yè)集群的分工協(xié)作優(yōu)勢互補作用，靠的是產業(yè)鏈的完善和聚合，靠的就是“企業(yè)團隊作戰(zhàn)”的威力而實現(xiàn)一個產業(yè)的共同發(fā)展，產業(yè)集群和產業(yè)集聚已成為世界上中小企業(yè)賴以生存和發(fā)展的生命之舟。

2 中小企業(yè)自身強身健體

2.1加強企業(yè)自身的建設，規(guī)范其金融行為。中小企業(yè)尤其是小型民營企業(yè)的自身缺陷是造成其融資難的一個主要原因，所以這類企業(yè)應正視其缺點，從以下幾方面入手苦練內功：一是提升企業(yè)經營者和員工素質，提高經營水平，增強企業(yè)的獲利能力、營運能力和償債能力。二是遵循誠信原則，切實履行借貸合同規(guī)定的義務，構筑良好的銀企關系，增強信用意識，杜絕不良信用記錄，樹立良好的企業(yè)法人形象。三是建立和完善企業(yè)財務管理制度，保證財務信息的真實性、準確性、合法性、及時性和透明性，以贏得商業(yè)銀行的支持。企業(yè)的財務資料與經營信息是銀行貸款的重要依據，但大多數小企業(yè)還沒有建立現(xiàn)代企業(yè)制度，公司治理不完善，家長式或家族式管理模式占主導地位，財務管理不嚴，財務報告制度落后，缺乏審計部門認可的財務報表和良好的經營業(yè)績，增加了銀行對企業(yè)財務信息的審查難度，影響了銀行的支持力度。

2淺談2提高中小企業(yè)素質和管理水平。一方面，加強對中小企業(yè)的服務與監(jiān)管，通過提高專業(yè)化協(xié)作水平，培育骨干企業(yè)和知名品牌，鼓勵有條件的中小企業(yè)做強、做大，發(fā)展成為主業(yè)突出、競爭力強的大公司大集團；另一方面，通過創(chuàng)新市場組織形式，發(fā)展專業(yè)化市場，推進公共資源共享，加強職業(yè)培訓，促進產業(yè)集群健康發(fā)展等途徑，提高我國中小企業(yè)的整體素質和發(fā)展水平。第三，強化中小企業(yè)的企業(yè)公民意識，從關心職工、社會和利益相關者的需求出發(fā)，從適應國際競爭的需要出發(fā)，把保障勞動者權益、保護環(huán)境和促進社會進步相結合；第四，強化中小企業(yè)的社會責任意識，幫助企業(yè)建立與國際接軌的社會責任管理體系，加強對企業(yè)社會責任的監(jiān)督。

3 鼓勵商業(yè)銀行創(chuàng)新金融產品、支持中小企業(yè)發(fā)展

由于上半年信貸資金的過量投放，下半年各商業(yè)銀行貸款收縮，為了保住優(yōu)良客戶保持收益的穩(wěn)定性，會進一步減少中小型企業(yè)的貸款，導致主要依靠間接融資的中小企業(yè)就更加困難。但是，近年來國家金融和地方金融機構尤其是商業(yè)銀行在緩解中小企業(yè)融資難題方面也做出了很大的成績，有的成立了專門為中小企業(yè)服務的部門或機構，與有關中小企業(yè)信用擔保中心簽訂了合作協(xié)議，相繼推出了專門為中小企業(yè)服務的金融產品，如建設銀行的“助業(yè)貸款”、“成長之路”、“速貸通”，城市商業(yè)銀行“小巨人工程”等，但是作為金融企業(yè)而言，他們在追求“效應”的同時，看重得更是利潤，所以他們更需要地方政府的鼓勵，為了鼓勵商業(yè)銀行等更多的支持地方中小企業(yè)的發(fā)展，建議如下：

3淺談1借助國家的政策指引，引導商業(yè)銀行加快金融創(chuàng)新，對中小企業(yè)進行貸款支持，對于支持額度超過一定比率(如貸款規(guī)模超過當地平均水平)的給予一定的稅收優(yōu)惠，以鼓勵和支持商業(yè)銀行的經營行為。

3淺談2鼓勵銀行等金融機構加強與擔保機構等中小企業(yè)服務組織的合作，對于在扶持中小企業(yè)尤其是小企業(yè)發(fā)展壯大方面做出突出貢獻的(可以通過定期的評比)再給予相應的榮譽稱號和退稅(返還)政策。