一、我國城市商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的問題

城市商業(yè)銀行是中國銀行業(yè)的重要組成部分，其前身是二十世紀80年代設(shè)立的城市信用社。近年來，通過引進戰(zhàn)略投資者和股份制改造，城市商業(yè)銀行各項制度逐步得到完善，但其本質(zhì)上仍缺乏規(guī)范的企業(yè)組織制度和公司治理制度，經(jīng)營管理和內(nèi)控機制還不成熟。這種制度性的缺失就使城市商業(yè)銀行的員工行為風(fēng)險不斷現(xiàn)實化，導(dǎo)致此類銀行員工的金融犯罪頻繁發(fā)生。

員工越軌行為(EmployeeDeviance)指員工在各種情況下對組織成員、組織生存及其規(guī)則有著明顯危害的主觀行為(Kaplan，1975)，既包括小到從雇主、顧客手中獲取私利的撒謊、請病假、早退、揩油等輕微行為，大到偷避稅、破壞、偷竊、欺詐等嚴重行為。

銀行內(nèi)部風(fēng)險是指由于員工越軌行為而導(dǎo)致的內(nèi)部風(fēng)險。通過分析近年國內(nèi)外發(fā)生的銀行大要案，內(nèi)部風(fēng)險管理不到位是主要的原因。而我國城市商業(yè)銀行風(fēng)險管理主要存在以下問題。

(一)內(nèi)部風(fēng)險管理意識淡漠

當前我國城市商業(yè)銀行存在重基層操作人員管理、輕高層管理人員管理的問題。由于總行管理半徑過長以及分行和支行行長權(quán)力過大，無法對這些高管人員掌握的業(yè)務(wù)流程進行有效監(jiān)控?，F(xiàn)實中，由于銀行高管人員掌握著人力、財力、物力等大權(quán)，由其引發(fā)的風(fēng)險，其危害性要遠大于基層人員。

(二)尚無系統(tǒng)的內(nèi)部風(fēng)險管理框架

不同類型的風(fēng)險由城市商業(yè)銀行不同的部門負責，缺乏一個真正意義上的協(xié)調(diào)部門。這種分散管理的做法，使得銀行系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一的風(fēng)險管理戰(zhàn)略和政策，高層管理者更是無法清楚了解銀行面臨的風(fēng)險整體狀況。同時，分散管理還使得有些風(fēng)險處在管理“盲區(qū)”，無人過問。

(三)內(nèi)部風(fēng)險管理主體關(guān)注力度不夠

柜面業(yè)務(wù)辦理的主體是銀行柜員，柜面風(fēng)險控制的有效性也必須依賴直接面對和處理風(fēng)險的柜員們。因此，柜員對控制風(fēng)險的態(tài)度、能力、經(jīng)驗、手段和條件就直接關(guān)系到最終效果。但在實際工作中，這些并未得到全面認識和充分重視，基層風(fēng)險控制中存在以下一些現(xiàn)象:一是由于產(chǎn)品規(guī)章和管理制度繁多，柜員流動過快，柜員對內(nèi)控知識和技能掌握不足;二是關(guān)心不足、獎少罰多等現(xiàn)象導(dǎo)致柜員工作積極性無法充分被激勵;三是存在業(yè)務(wù)繁重、身心疲勞、工作超時、負荷超量等現(xiàn)象，這些因素構(gòu)成柜員的實際工作環(huán)境不佳，也是導(dǎo)致員工操作失誤、控制疏忽和管理失效的重要成因。

二、完善我國城市商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險管理的思路

在風(fēng)險管理部門的設(shè)立上，可以參考政府行政部門現(xiàn)階段最流行的“垂直管理”方式，以垂直管理取代層級管理。實現(xiàn)垂直管理，便于上級行風(fēng)險管理部門對下級行風(fēng)險管理部門負責人和同級業(yè)務(wù)部門風(fēng)險管理窗口負責人的直接管理和考核，有利于總行風(fēng)險戰(zhàn)略和政策的傳導(dǎo)，有利于下級行風(fēng)險管理人員和風(fēng)險窗口管理人員在所轄區(qū)域和領(lǐng)域內(nèi)全面監(jiān)控執(zhí)行總行風(fēng)險管理政策，有利于總行風(fēng)險管理部門綜合歸納各區(qū)域、各領(lǐng)域的風(fēng)險暴露，及時進行合規(guī)風(fēng)險整合和對沖，從而實現(xiàn)對整個機構(gòu)的積極風(fēng)險配置。

在各項業(yè)務(wù)和管理活動中制定明確的內(nèi)部控制政策。規(guī)定內(nèi)部控制的原則和基本要求，并為制定和評審內(nèi)部控制目標提供指導(dǎo)。設(shè)定相應(yīng)的內(nèi)部控制目標，制定相關(guān)的考核目標。商業(yè)銀行應(yīng)在相關(guān)職能和層次上建立并保持內(nèi)部控制目標。內(nèi)部控制目標應(yīng)符合內(nèi)部控制政策，并體現(xiàn)對持續(xù)改進的要求。在建立和評審內(nèi)部控制目標時，應(yīng)考慮法律法規(guī)、監(jiān)管要求和其他要求，以及技術(shù)、財務(wù)、經(jīng)營和風(fēng)險相關(guān)方等因素，尤其應(yīng)考慮監(jiān)管部門的內(nèi)部控制指標要求。

建立預(yù)警預(yù)報與應(yīng)急應(yīng)變措施。健全內(nèi)部控制系統(tǒng)的評審和反饋，及時對帶有苗頭性、傾向性的問題進行風(fēng)險預(yù)測、預(yù)報，并根據(jù)可能出現(xiàn)的會影響商業(yè)銀行正常營運的各類事件，各個重要部門、營業(yè)網(wǎng)點應(yīng)制定出切實的應(yīng)急應(yīng)變步驟與措施，從而把業(yè)務(wù)風(fēng)險降到最低。

提高監(jiān)控方式中的科技含量。建設(shè)有效的風(fēng)險控制與預(yù)警系統(tǒng)，利用科學(xué)的方式對數(shù)據(jù)進行篩選與分析，以達到風(fēng)險預(yù)警的目的。

(責任編輯 代金奎)