摘要：我國(guó)中小企業(yè)融資難的原因是多方面的，既有企業(yè)自身的原因，又有銀行和國(guó)家政策的原因，本文就從分析其原因并提出解決途徑兩個(gè)方面進(jìn)行論述。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 融資 解決途徑

0 引言

改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)中小企業(yè)得到了迅猛的發(fā)展，對(duì)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)率不斷提高，中小企業(yè)在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)、增加農(nóng)民收入、轉(zhuǎn)移農(nóng)村富余勞動(dòng)力等方面發(fā)揮越來(lái)越重要的作用。但是，隨著美國(guó)金融危機(jī)的爆發(fā)，我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展目前面臨著很大的困難。尤其影響我國(guó)中小企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的最重要的因素是中小企業(yè)融資渠道狹窄、融資數(shù)量少、融資結(jié)構(gòu)不合理、融資成本高。目前，我國(guó)約有99％的企業(yè)是中小企業(yè)，中小企業(yè)對(duì)GDP的貢獻(xiàn)超過(guò)60％，對(duì)稅收的貢獻(xiàn)超過(guò)50％，提供了75％以上的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位。但創(chuàng)造了60％的國(guó)民生產(chǎn)總值的非國(guó)有企業(yè)只獲得30％的銀行貸款。如果這種現(xiàn)象得不到充分改善，中小企業(yè)將難以持續(xù)快速發(fā)展，會(huì)直接影響整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

1 中小企業(yè)融資難的原因分析

從以上融資的現(xiàn)狀分析可以看出“融資難”已經(jīng)嚴(yán)重制約我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展。究其根源，既有中小企業(yè)自身的原因，也有銀行管理制度方面的原因，更有國(guó)家政策方面的原因。

1.1中小企業(yè)制度更新滯后，與市場(chǎng)環(huán)境轉(zhuǎn)換不同步。目前，很多私營(yíng)中小企業(yè)仍實(shí)行家族式管理的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)i國(guó)有中小企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)與傳統(tǒng)的大型國(guó)有企業(yè)沒(méi)有什么本質(zhì)差別；一部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體企業(yè)具有老國(guó)企的弊端，一部分演變成家族式企業(yè)，而所謂的改制企業(yè)有許多還不規(guī)范，尤其是有些企業(yè)改制的目的就是逃廢銀行債務(wù)，真正具有現(xiàn)代企業(yè)特征的有限責(zé)任公司、股份有限公司和外資企業(yè)很少。而同時(shí)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)性過(guò)剩，多年的賣方市場(chǎng)的格局轉(zhuǎn)變?yōu)橘I方市場(chǎng)，國(guó)家在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中更加強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展，更重視經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)穩(wěn)定和資源環(huán)境之間的和諧統(tǒng)一。由于制度更新滯后，一部分中小企業(yè)不適應(yīng)外部環(huán)境變化，經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)困難，外援補(bǔ)充資金的要求大幅度增加，于是對(duì)銀行貸款需求大增。

1.2銀行經(jīng)營(yíng)管理與中小企業(yè)發(fā)展需要不協(xié)調(diào)。隨著銀行商業(yè)化、市場(chǎng)化程度不斷加深，銀行與企業(yè)之間的平等市場(chǎng)交易主體的地位不斷增強(qiáng)，銀行防范風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制不斷增強(qiáng)。為降低銀行業(yè)的不良資產(chǎn)，商業(yè)銀行改變粗放型的貸款管理方式，普遍上收貸款權(quán)限，嚴(yán)格貸款發(fā)放程序和條件，重視對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和信用狀況的考察，并要求提供抵押和擔(dān)保。但是，一些銀行在強(qiáng)化內(nèi)控制度的同時(shí)，缺乏開(kāi)展信貸營(yíng)銷的技術(shù)手段和激勵(lì)機(jī)制，只是簡(jiǎn)單地采取以抵押擔(dān)保為主的信貸配給手段，不注重培育有發(fā)展前景的中小企業(yè)，在一定程度上加重了中小企業(yè)的融資困難。

1.3政府部門(mén)的原因。政府部門(mén)對(duì)中小企業(yè)的扶持力度不夠，政府部門(mén)仍然保留著計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的觀念，長(zhǎng)期以來(lái)，國(guó)家扶持政策一直實(shí)行向大企業(yè)傾斜，盡管這些年來(lái)國(guó)家政策有所改變，但并沒(méi)有發(fā)生實(shí)質(zhì)性的變化。特別是國(guó)家現(xiàn)階段對(duì)國(guó)有企業(yè)實(shí)行大規(guī)模的優(yōu)惠政策，而中小企業(yè)仍然不能享受這些優(yōu)惠政策。

2 解決我國(guó)中小企業(yè)融資難的途徑

由于融資難，涉及企業(yè)、銀行、政府三方，因此，解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題，需要三方的共同努力。

2.1完善中小企業(yè)制度，健全治理結(jié)構(gòu)。當(dāng)前，我國(guó)中小企業(yè)普遍存在財(cái)務(wù)制度不健全，財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)性與準(zhǔn)確性較低，銀行利益難以保障的現(xiàn)象，這些往往都是企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不健全所致。而建立現(xiàn)代企業(yè)制度，提高自身素質(zhì)是解決中小企業(yè)貸款難的重要途徑。應(yīng)推動(dòng)中小企業(yè)制度的多元化和社會(huì)化，實(shí)現(xiàn)治理結(jié)構(gòu)合理化。對(duì)國(guó)有中小企業(yè)實(shí)行積極的退出戰(zhàn)略，走改制重組道路；對(duì)私營(yíng)企業(yè)要引導(dǎo)資本社會(huì)化方向，改變家族式管理方式，吸收現(xiàn)代企業(yè)制度和管理制度的要素：對(duì)于集體企業(yè)要推動(dòng)產(chǎn)權(quán)改革，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系。應(yīng)規(guī)范財(cái)務(wù)制度，按照國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，建立能正確反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的制度，增加企業(yè)財(cái)務(wù)透明度。另外，中小企業(yè)可以以商業(yè)信用彌補(bǔ)銀行信用的不足。在信貸緊縮的政策環(huán)境下，商業(yè)銀行受到信貸限額的控制，在選擇貸款項(xiàng)目時(shí)，出于多方面考慮，會(huì)“重大輕小”，中小企業(yè)從銀行獲得貸款的難度增加。一個(gè)完整的產(chǎn)業(yè)鏈一般包括為數(shù)不多的大型企業(yè)和為數(shù)眾多的中小型企業(yè)，大型企業(yè)是產(chǎn)業(yè)鏈的核心，而那些中小型企業(yè)作為大型企業(yè)的衛(wèi)星企業(yè)，為其提供全方位的配套服務(wù)。由于眾所周知的原因，大企業(yè)獲得貸款的難度不大，因此處在同一產(chǎn)業(yè)鏈中的中小企業(yè)完全有可能通過(guò)要求大企業(yè)增加預(yù)付款等方式獲得資金支持。與中小企業(yè)相比，大企業(yè)的資信狀況較佳，資金緊張程度較低。通過(guò)產(chǎn)業(yè)鏈內(nèi)部虛擬的“信貸市場(chǎng)”運(yùn)作，大企業(yè)向中小企業(yè)提供融資支持，可以實(shí)現(xiàn)雙方共贏。

2.2深化商業(yè)銀行改革，完善金融企業(yè)制度。首先，銀行要轉(zhuǎn)變觀念，將支持中小企業(yè)發(fā)展作為新的貸款增長(zhǎng)點(diǎn)。商業(yè)銀行要充分認(rèn)識(shí)到為中小企業(yè)貸款服務(wù)的重要性，轉(zhuǎn)變歧視中小企業(yè)的觀念。應(yīng)該看到，大行業(yè)、大企業(yè)盡管在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占很大的比重，但是數(shù)量有限，目前其結(jié)算和信貸業(yè)務(wù)基本上已被各家銀行所壟斷，這些“雙大”客戶貸款一般均由總、省行直貸，或向資本市場(chǎng)募集資金，商業(yè)銀行市分行以下分支機(jī)構(gòu)要想拓寬業(yè)務(wù)領(lǐng)域，增加利潤(rùn)來(lái)源渠道，就必須把目光投向中小企業(yè)。其次，商業(yè)銀行應(yīng)組建中小企業(yè)信貸部，規(guī)范貸款管理。商業(yè)銀行針對(duì)中小企業(yè)貸款戶數(shù)多、地區(qū)分散、財(cái)務(wù)管理不規(guī)范等特點(diǎn)，應(yīng)成立專門(mén)負(fù)責(zé)中小企業(yè)貸款審批、發(fā)放與管理的中小企業(yè)信貸部。最后，商業(yè)銀行應(yīng)簡(jiǎn)化中小企業(yè)貸款審批手續(xù)，使責(zé)權(quán)利明確。目前，大多數(shù)商業(yè)銀行發(fā)放貸款，采取審貸分離，層層把關(guān)的辦法，這無(wú)疑對(duì)預(yù)防貸款風(fēng)險(xiǎn)、提高貸款質(zhì)量有一定的益處，但同時(shí)也存在一些貸款程序繁瑣，操作不簡(jiǎn)便，貸款審批時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，貸款權(quán)力過(guò)于分散，責(zé)任模糊等弊端，這樣的審批程序尤其不適合中小企業(yè)貸款。對(duì)于中小企業(yè)貸款，應(yīng)該實(shí)行完全信貸員負(fù)責(zé)制，就是說(shuō)貸款的調(diào)查與發(fā)放由信貸員完成，該信貸員是此筆貸款唯一的和終身的責(zé)任人，實(shí)責(zé)權(quán)利明確。

2.3政府應(yīng)采取有效措施，加大對(duì)中小企業(yè)融資的支持力度，多方面拓寬中小企業(yè)的融資渠道。首先，要完善我國(guó)的資本市場(chǎng)，盡快建立適應(yīng)市場(chǎng)需求的多層次資本市場(chǎng)體系，建立起全國(guó)性的產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)，降低企業(yè)直接融資的條件，擴(kuò)大企業(yè)直接融資的比例。其次，鼓勵(lì)信托投資公司、融資租賃公司等金融機(jī)構(gòu)積極為中小企業(yè)提供融資服務(wù)。通過(guò)政策鼓勵(lì)等辦法讓一大批專注于中小企業(yè)融資的中小型金融機(jī)構(gòu)在我國(guó)生根發(fā)芽。中小金融機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)具有天然的共生關(guān)系，在開(kāi)展中小企業(yè)業(yè)務(wù)時(shí)具有得天獨(dú)厚的條件，比如本地化經(jīng)營(yíng)策略、信息渠道相對(duì)暢通、社會(huì)資本相對(duì)容易獲得等，因此中小金融機(jī)構(gòu)隊(duì)伍的壯大可以在很大程度上緩解中小企業(yè)融資難。再次，可嘗試發(fā)展多種類型的民間資本市場(chǎng)，如創(chuàng)業(yè)俱樂(lè)部、行業(yè)投資協(xié)會(huì)等。民間金融作為正規(guī)金融的補(bǔ)充，對(duì)其一味的打壓效果未必好，要區(qū)分其性質(zhì)，加以區(qū)別對(duì)待。在對(duì)待民間金融問(wèn)題上，宜疏不宜堵。對(duì)于一些具備條件的民間金融組織，可考慮將其“扶正”，變身為正規(guī)金融。如近日媒體廣泛報(bào)道的浙江正在全省范圍內(nèi)進(jìn)行的小額貸款公司的試點(diǎn)工作。可以期待，通過(guò)小額貸款公司的試點(diǎn)與推廣，地下錢(qián)莊等民間金融機(jī)構(gòu)將逐步被“收編”，成為我國(guó)金融體系中的有生力量。

總之，要真正有效地解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，需要經(jīng)過(guò)政府、企業(yè)、銀行三方的共同努力，創(chuàng)建一個(gè)融資渠道多樣化、社會(huì)信用完善的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，為中小企業(yè)的發(fā)展提供一個(gè)寬松的融資環(huán)境。

參考文獻(xiàn)：

[1]黃永明.金融經(jīng)濟(jì)支持與中小企業(yè)的發(fā)展[M]華中科技大學(xué)出版社，2006

[2]王瑞璞.中國(guó)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與企業(yè)家的社會(huì)責(zé)任[M11人民出版社2006

[3]余應(yīng)敏.中小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告行為理論與實(shí)證[M]中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2006