摘要:在工程項(xiàng)目管理中，采購是重中之重，但是采購環(huán)節(jié)也往往成為一些采購人員利用職務(wù)便利收受回扣的腐敗契機(jī)。本文從不完全動(dòng)態(tài)博弈角度將項(xiàng)目采購人員和項(xiàng)目企業(yè)作為理性經(jīng)濟(jì)人來構(gòu)建模型，并提出了防止收受回扣的具體對策。

關(guān)鍵詞:工程采購;回扣;博弈;懲罰因子

一、引言

對于工程項(xiàng)目來說，設(shè)備、材料的采購費(fèi)用大約占項(xiàng)目總投資的50％—60％，并且我國現(xiàn)階段仍屬于買方市場，由于這些原因，項(xiàng)目采購過程也就滋生出許多不正當(dāng)行為，尤為突出的就是采購人員吃回扣。目前對此類問題大多是從完全信息動(dòng)態(tài)博弈角度、不完美信息博弈角度、尋租角度來探討的， 而從不完全信息動(dòng)態(tài)博弈角度做研究的不多。本文將從這個(gè)角度入手來分析這類問題， 得出一些結(jié)論并提出相應(yīng)對策。

二、模型建立

1.基本假設(shè)

(1)參與人集合 T={1，2} 1：項(xiàng)目采購人員，2：項(xiàng)目企業(yè)。所有參與人是理性的。

(2)項(xiàng)目采購人員的類型空間Θ={θ1，θ2} θ1：風(fēng)險(xiǎn)偏好的采購人員；θ2：風(fēng)險(xiǎn)厭惡的采購員工。θ∈Θ是被監(jiān)督者的私人信息，監(jiān)督者僅知其先驗(yàn)概率分布：P{θ=θ1}=α，P{θ=θ2}=1﹣α。

(3)項(xiàng)目采購人員的行動(dòng)空間 M={m1，m2} m1：濫用職權(quán)而收受回扣，m2：沒有濫用職權(quán)收受回扣。對于收受回扣的采購者來說只有花費(fèi)一定的成本才能發(fā)出自己沒有濫用收受回扣的行動(dòng)信號m2，即是m1的偽裝成本C1，但其收受賄賂得到的收益是I。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)厭惡的采購人員收受回扣時(shí)，還將產(chǎn)生心里成本C0。

(4)項(xiàng)目企業(yè)的行動(dòng)集 A={a1，a2} a1：不積極監(jiān)督，a2：積極監(jiān)督。在觀察到信號m后，項(xiàng)目企業(yè)從其可采取的行動(dòng)集合中采取行動(dòng)a，其監(jiān)督成本分別為C2、C3（顯然C2＜C3）。風(fēng)險(xiǎn)偏好的采購員工選擇收受回扣和不收回扣的先驗(yàn)概率分別是P{ m1／θ1}=β，P{ m2／θ1}=1﹣β；風(fēng)險(xiǎn)厭惡的采購選擇m1和m2的先驗(yàn)概率分別是P{ m1／θ2}=γ，P{ m2／θ2}=1﹣γ（顯然β﹥γ）。若發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目采購人員收受回扣，將對其進(jìn)行懲罰，懲罰因子為p（p﹥1），并將扣除工資w。

2.博弈過程（如下圖）

設(shè)Ui (θ，m，a)表示參與人1、2的類型依存效用函數(shù)。則有：

圖 懲罰因子

在觀測到采購人員發(fā)出的信號后，項(xiàng)目企業(yè)得到后驗(yàn)概率：

項(xiàng)目采購發(fā)出偽裝信號m1時(shí)，

項(xiàng)目采購發(fā)出真實(shí)信號m2時(shí)，

對于混同策略，項(xiàng)目企業(yè)最佳反應(yīng)為不積極監(jiān)督，即a（m）≡a1。

若參與人2總采取不積極的監(jiān)督行為，即a（m）≡a1。

當(dāng)θ=θ1時(shí)（一般收益都會大于成本），

當(dāng)θ=θ2時(shí)（一般收益都會大于成本），

對與項(xiàng)目企業(yè)的混同策略，項(xiàng)目采購人員的最佳反應(yīng)是混同策略m*(θ)≡m1。

懲罰因子 在觀測到采購人員發(fā)出的信號后，項(xiàng)目企業(yè)得到后驗(yàn)概率：

項(xiàng)目采購發(fā)出偽裝信號m1時(shí)，

項(xiàng)目采購發(fā)出真實(shí)信號m2時(shí)，

故a（m2）=a1這說明參與人2的分離策略

a*

若參與人2采用分離策略a*(m)，

當(dāng)θ=θ1時(shí)， 故m(θ1)= m2

當(dāng)θ=θ2時(shí)， 故m(θ2)= m2，即m*(θ)≡m2

三、分析

1.只在1右邊徘徊相對比較小時(shí)，回扣對其的誘惑也就很小。所以項(xiàng)目企業(yè)可以通過績效考核、采購人員進(jìn)行輪崗增加其偽裝成本，也可以通過提高薪金降低比例。

2.當(dāng)懲罰因子時(shí)，無論項(xiàng)目采購人員屬于何種類型都傾向于濫用職權(quán)收受回扣，此時(shí)項(xiàng)目企業(yè)很難明令禁止其收受回扣。因此，項(xiàng)目企業(yè)應(yīng)將懲罰因子p提高，直至 。這時(shí)由于懲罰力度的加大，采購人員的最優(yōu)策略也將改變，即改變?yōu)椴焕寐殭?quán)收受回扣。

參考文獻(xiàn):

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